摩洛哥反贿赂法律法规简介

反贿赂基本概述[1]

1、主要法律

摩洛哥是一个宪政、民主、议会和社会君主立宪制国家，于2003年12月9日签署《联合国反腐败公约》，该公约于2007年11月30日生效。2011年7月1日，一部由摩洛哥全民公投通过的新《宪法》生效，《宪法》承认国际条约优于国内立法的原则。

摩洛哥实施《联合国反腐败公约》的主要法律文书包括：《宪法》[2]、《国家反腐败战略》[3]、《刑法》、《刑事诉讼法》、《金融法院法典》、《反洗钱法》、《反洗钱立法修正法》、《商业法典》、《公司法》等。

2、执法机构

摩洛哥负责预防和打击腐败行径的主要机构有：国家廉政及预防和打击腐败局、金融情报部门和摩洛哥中央银行。其中，国家廉政及预防和打击腐败局的前身是中央预防腐败局，设立于2007年3月，2011年宪法改革赋予该机构宪法上的地位并更名，其主要任务是评估腐败风险，提高公众对腐败问题的认知，并向政府提出反腐败政策准则。[4]

司法机构分四级：最高法院、上诉法院、初级法院和初级法院派驻的法官处。最高法院是摩洛哥最高的司法机构，下辖6个法庭，分管民事、人权与遗产、商业、行政、社会案件和刑事。[5]

3、刑事程序

刑事程序包括三个阶段：初步研究和准备调查阶段、法官调查阶段 (法官指令)和审判阶段。初步调查阶段涉及所有相关执法部门，包括总检察院监管的司法警察，腐败相关案件由负责经济犯罪的警察部门调查。第一阶段结束后，检察院将不需要进一步调查的案件直接交给法院进行审讯和判决；如果需要更多证据，检察院将提交相关案件给法官进行进一步的调查。调查完成后，该案件将会提交给主管法院进行审讯和判决。 

反贿赂相关规定

1、贿赂的定义[6]

1)   下述场景中，任何主动索要或接受邀约或承诺，主动索要或接受赠予、礼物或其他好处的人，均被认为存在腐败行为：

• 作为法官、公职人员或选举候选人，执行或不执行其职责范围内但不受报酬约束的行为 (不论是否正当)，或不在其职责内但因其职位获取或本应获取便利的行为；

• 由行政或司法当局或当事各方任命的仲裁员或专家作出决定或给出有利或不利的意见；

• 作为地方法院的裁判官，陪审员或司法机构成员，做出对一方有利或不利的决定；

• 医生、外科医生、牙医、助产士，提供虚假的证明或隐瞒疾病或体弱或怀孕状态的信息，或提供有关疾病或体质或死亡原因的虚假信息。

2)   任何职员、雇员或派遣员工，在其负责人不知情且未经其负责人同意的情况下，以任何形式直接或通过中间人，主动索要或接受要约或承诺，或主动索要或接受赠与、礼物、佣金、折扣或回扣以执行或不执行其职责内的行为，或尽管不在其职责范围内但是因其职务产生便利或原本可以产生便利的行为；

3)   任何主动索要或接受要约或承诺，主动索要或接受赠与、礼物或其他好处以使他人获取或试图使他人获取奖项、奖章、荣誉、称号、职位、职能或工作，或政府、市场、公司给予的任何好处，或与公共机构或政府主管行政机构缔结的条约所产生的其他利益，或该类政府或行政机构作出的有利决定，并且因此滥用了实际或假定影响力的行为；

4）为实现某项行为的达成或不达成，或为获得某些优待或好处，而使用攻击或威胁、承诺、要约、赠送礼物或其他好处的行为，或满足索贿要求，或诱导他人腐败的行为。

2、公职人员定义[7]

1)   所有以任何名义和程度被有偿或无偿地授予某种职能或任务，即使是临时授予，并以此身份在国家、公共行政机关、市政当局、公共机构或公共利益服务机构服务的人；

2)   由公共或司法部门或私人组织任命的治安法官和仲裁人员；

3)   常任国家行政部门高级官员的人。[8]

摩洛哥《宪法》规定了公职人员不得在私营组织任职并且不得一人兼任多个公职。[9]

3、主要的反贿赂法律 -- 刑法

【刑法适用对象】[10]

摩洛哥《刑法》适用于在摩洛哥境内的所有摩洛哥国民、外国人或无国籍人士，除摩洛哥国内公法或国际法规定的例外情况。在摩洛哥境外发生的犯罪，根据《刑事诉讼法》规定应受摩洛哥刑事法庭管辖，《刑法》同样也适用于上述境外犯罪行为。

【刑法法律后果】[11]

1）个人

1.1）公职人员

行贿人和受贿人都需承担法律责任，《刑法》规定：

• 涉案金额少于100000迪拉姆时，处以2-5年有期徒刑，并罚款2000-50000迪拉姆；

• 涉案金额超过100000迪拉姆时，处以5-10年有期徒刑，并罚款5000-100000迪拉姆；

• 根据情节严重，可剥夺行为人5-10年的部分公民权利，并10年内禁止其担任公职人员。

1.2）非公职人员

行贿人和受贿人都需承担法律责任，《刑法》规定，处当事人1-3年有期徒刑，并罚款5000-50000迪拉姆。

行贿人若能在被索贿后、执行行贿行为之前对该索贿行为进行举报，或能证明其行贿行为是在公职人员强迫的情况下发生，则可以免责。

2）法人实体

《刑法》并未规定单位犯罪，意味法人团体不承担刑事责任，但会面临罚款、没收资产和强制解散的处罚。

4、第三方使用

当地法律法规并未禁止使用第三方。

5、政治献金及游说[12]

当地法律允许每位捐款者每年的捐款金额不得超过300000迪拉姆。若任何党派代表人允许或接受超过300000迪拉姆的现金捐赠或遗赠，将被罚款20000-100000迪拉姆。

6、内部控制及会计制度要求[13]

Bank Al-Maghrib是摩洛哥的中央银行，主要负责发布银行和金融机构的会计准则，该行要求所有受其监管的实体都需遵守International Financial Reporting Standards (《国际财务报告准则》， IFRS)，每年都需递交财务报表[14]。

反贿赂合规现状

1、廉洁程度

透明国际组织2019年度对摩洛哥的廉洁指数评分为41，全球排名第80，比2018年下降了6个名次，其整体排名中等。[15] 根据世界银行《全球营商环境报告》显示，摩洛哥2020年营商环境得分73.4，在全球190个经济体中排名第53位。[16] 摩洛哥法律健全，但个别人的腐败和利益输送等情况也时有发生，一些利益集团关系盘根错节，透明度低。[17] 由此可见，摩洛哥营商环境相对较好，但外国企业在该国开展商业活动还是会存在一定的腐败风险。

2、对合规体系（Compliance programs）要求[18]

1998年，摩洛哥企业联合总会设立了道德操守和良好治理机构，该机构后来被称为道德操守和良好治理委员会。2005年，该委员会制定了一套针对私营实体的行为守则，其中载有关于企业治理的良好做法并解决了私营实体的利益冲突问题。摩洛哥还发展了企业社会责任概念，在这方面，越来越多的摩洛哥大企业设立了合规部门。同样，企业社会责任委员会也设立了一项核查制度。接受核查的公司除须遵守旨在预防腐败的审计和监督程序外，还必须遵守特定的透明度标准，包括与登记和管理有关的标准。

[1] http://undocs.org/ch/CAC/COSP/IRG/I/1/1/Add.7

[2] https://www.unodc.org/documents/treaties/UNCAC/WorkingGroups/ImplementationReviewGroup/ExecutiveSummaries2/V1900575c.pdf

[3] https://www.unodc.org/documents/treaties/UNCAC/WorkingGroups/ImplementationReviewGroup/ExecutiveSummaries2/V1900575c.pdf

[4] https://www.unodc.org/documents/treaties/UNCAC/WorkingGroups/ImplementationReviewGroup/ExecutiveSummaries2/V1900575c.pdf

[5] http://www.mofcom.gov.cn/dl/gbdqzn/upload/moluoge.pdf， 对外投资合作国别(地区)指南-摩洛哥 (2019年版)

[6] http://adala.justice.gov.ma/production/legislation/fr/Nouveautes/code%20penal.pdf

[7] https://globalcompliancenews.com/anti-corruption/anti-corruption-in-morocco/

[8] http://bdj.mmsp.gov.ma/Fr/Document/122-Dahir-n-1-58-008-du-4-chaabane-1377-24-f%C3%A9vrier-1.aspx?KeyPath=

[9] https://www.unodc.org/documents/treaties/UNCAC/WorkingGroups/ImplementationReviewGroup/ExecutiveSummaries2/V1900575c.pdf

[10] http://adala.justice.gov.ma/production/legislation/fr/Nouveautes/code%20penal.pdf

[11] https://globalcompliancenews.com/anti-corruption/anti-corruption-in-morocco/

[12] https://globalcompliancenews.com/anti-corruption/anti-corruption-in-morocco/

[13] https://www.state.gov/reports/2020-investment-climate-statements/morocco/

[14] https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/cn/Documents/tax/country-highlights/deloitte-cn-tax-taxguides-morocco-2015.pdf

[15] https://www.transparency.org/en/cpi/2019/results/mar

[16] https://www.doingbusiness.org/en/data/doing-business-score

[17] http://www.mofcom.gov.cn/dl/gbdqzn/upload/moluoge.pdf， 对外投资合作国别(地区)指南-摩洛哥 (2019年版)

[18] https://www.unodc.org/documents/treaties/UNCAC/WorkingGroups/ImplementationReviewGroup/ExecutiveSummaries2/V1900575c.pdf

本文作者：F.WJ

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