央行原副行长马德伦：对《中华苏维埃共和国国家银行章程》的解读

近日，为纪念中国人民银行成立70周年，IMI顾问委员、中国人民银行原副行长马德伦深入解读了《中华苏维埃共和国国家银行章程》的部分内容，阐释了计划经济时期我国制定金融政策时的出发点。《章程》以《中华苏维埃共和国经济政策》为基础制定，细分为总则、资本、业务、组织、决算及纯利分配五章内容，体现了当时的经济条件和时代、环境特点，更体现了开办国家银行的宗旨和目的。从某些业务规范看，也已有了这风险防范的意识。老一辈革命家虽非金融家，却在几近原始的状态下创建了国家银行，《章程》之中能留给后辈思考、学习和继承的东西依然很多。

以下是全文内容：

在阅读一些史料时，我读到了1932年7月中华苏维埃共和国临时中央政府颁布的《中华苏维埃共和国国家银行章程》(以下简称《章程》)的部分内容。遗憾的是，未能看到《章程》的全部，也不知《章程》的原件保存在哪里。

但仅从看到的《章程》部分内容，联想到其他的史料，联想到新中国成立后直到1984年之前的中国人民银行的历史，就可以看到许多历史的影响，就可以理解为什么新中国成立后长期只有一家银行——中国人民银行，就可以理解在计划经济时期我国制定金融政策时的出发点。

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一、《章程》制定基础与背景

我们知道，中国共产党人从1927年“八一”南昌起义，开启了武装夺取政权的革命道路。虽历经挫折，但到1931年，已经使闽西、赣南根据地连成一片，形成以瑞金为中心的全国最大的中央革命根据地。因而，1931年11月7-20日，在江西瑞金叶坪召开了第一次全国工农兵代表大会。会议宣告成立中华苏维埃共和国临时中央政府，并通过了《中华苏维埃共和国宪法大纲》《中华苏维埃共和国劳动法》《中华苏维埃政府土地法》《中华苏维埃共和国经济政策》等法律文件。这些法律和经济政策不仅在当时意义重大，而且对于18年后建立的新中国的宪法和一系列的经济政策，尤其是在计划经济时期，也同样意义重大。

《中华苏维埃共和国经济政策》指出：“为着实行统一货币制度，并帮助全体劳苦群众，苏维埃应开办工农银行，并在各苏维埃区域设立分行，这个银行有发行货币的特权。”同时，对建立国家银行做了基本的规定，包括：

1.取消和废除一切高利贷，取消当铺。为发展生产，便利资金周转，可实行低利借贷。

2.成立国家银行及其分支行，支持公营事业、合作社、手工业者、小商人发展经济，为穷苦群众谋利益。

3.发行苏维埃货币，对暂时保留的旧货币加强管理，开展货币兑换业务。

4.实行统一的货币制度和货币政策。

5.对私人银行、钱庄由苏维埃派代表进行监督，禁止其发行货币及从事非法活动，将帝国主义、官僚资本主义银行收归国有。

从以上文字可以看出：

(一)我们党对实行统一的货币制度和货币政策的认识十分明确，货币发行必须由国家银行掌握，并且这是特权，其他银行、钱庄皆不能发行货币。

(二)我们党当时对高利贷深恶痛绝。因为当时经济发展十分落后，劳动生产率低下，收入微薄，借高利贷对穷苦大众无疑是雪上加霜。所以要废除高利贷，取消当铺。

(三)对不同阶级成分的金融机构，实行区别对待政策。对帝国主义、官僚资本主义银行收归国有(在当时的中央苏区，应该没有此类银行。政策制订时是考虑到一旦红色政权掌握了城市，这类事情就会出现)。对私人银行、钱庄则在苏维埃代表监督下守法经营。

这一政策，在新中国成立后，在其他领域也是对帝国主义、官僚资本的产业予以没收;对民族资本予以赎买，实行公私合营，定期发放股息;对小商人、手工业者组建合作社。

(四)国家银行贷款支持的对象，是公营事业和包括小商人、手工业者以及合作社类经济组织在内劳苦大众为主要对象。

(五)低利借贷是长期政策。不仅在当时，在新中国成立后的计划经济时期，在社会主义改造完成之后，已经取消了私有和私人资本后，银行贷款对象要么国有、要么公私合营、要么是合作性质的，如农村供销社、生产队等。所以，一直坚持低利率。

《中华苏维埃共和国经济政策》奠定了中华苏维埃共和国国家银行章程的基础。

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二、《章程》实施细则及深远影响

1931年11月27日，中华苏维埃中央政府执委会第一次会议决定，迅速筹建中华苏维埃国家银行和中央造币厂，选派毛泽民为行长，负责筹建工作。在毛泽民的主持下，经过几个月的紧张工作，国家银行制订了《中华苏维埃共和国国家银行章程》，经由临时中央政府在1932年7月初颁布。这说明，尽管当时条件十分艰苦，但国家银行的开办不仅依法，而且有序。作为国家的银行，一个发行并且经营管理货币的金融机构，必须制订《章程》，一切依《章程》而进行，表明了法治的理念。

《章程》分为五章：总则、资本、业务、组织、决算及纯利分配。

(一)总则的主要内容有3条

1.本行为巩固苏维埃金融帮助苏维埃经济发展之国营事业，直接隶属于财政人民委员部;

2.本行设于中央政府所在地，并设立分支行于各地，或与其他银行订立代理合同或汇兑契约为本行之代理处;

3.本行分支行之设立、废止及移设，均应经管理委员会之决议，呈请财政人民委员部核准。

这些规定在当时十分重要。国家银行隶属于财政部，是在当时战争状态下，加之苏维埃共和国所管辖的中央苏区，皆是经济十分落后的农村，几无财政来源。为解决财政困难，银行成为财政的钱口袋，同时又是财政的出纳。归财政部管，就顺理成章了。这也不难理解，新中国成立后，中国人民银行和财政部两合两分的缘由了。在计划经济时期，财政部向中国人民银行借款或透支的事情一直都有。直到上个世纪80年代国务院发布《中华人民共和国银行管理暂行条件》才从法律上做了禁止性规定。

国家银行总行设于中央政府所在地，这一点明确无疑。中国人民银行总行在新中国成立后，定居首都北京。而分支行普设于各地，中国人民银行沿袭这一规定，在所有县以上行政区域都设立中国人民银行分支行。新中国成立后只有中国人民银行一家银行，不仅货币制度、货币政策和管理制度，连银行体系都统一了。

(二)国家银行的业务规定

《章程》中关于国家银行的业务规定一共有8条，属于业务范围的有4条，属于业务规范的也有4条。

1.在4项业务中，属于央行的业务3项，包括:

(1)委托业务:代理国库，代理政府发行公债及还本付息。

这一条从国家银行到新中国成立后的中国人民银行到1984年后中国人民银行专门行使中央银行职能，一直没有变化。变化的是新中国成立后中国人民银行被赋予了监督财政收支的权利。在那个年代，在一切金融活动都为着革命胜利的目标下，国家银行不可能监督财政。而在新中国成立后，尤其是进入改革开放后，随着财政、金融的界限日益清晰，对财政收支活动的日常监督(包括中央财政和地方各级财政)，只有央行通过经理国库才能实现。这也体现了国家机构相互间的制衡原则。

(2)具有发行货币的特权:中央政府授予中华苏维埃共和国国家银行发行货币的特权，并管理相应的有关事务。

这里的用词很准确。国家银行发行货币是特许权，是由中央政府授予的，作为又经营商业银行业务的银行，而非纯粹的中央银行，就有了特殊性。同时，因为有发行货币的业务，就要管理现钞流通、管理货币的汇兑、管理现钞从发行到收回销毁的全过程。

(3)依照法律许可，可以负责生产金银和外国货币、证券或汇票。

这里的用词很微妙，用了“可以负责”，即是说，是不得已而为之，是在特殊的情况下，要经过法律许可，才可以这样做。

而从生产的项目看，生产金银并无任何问题，可以从开矿到冶炼到提纯到做出我们井冈山的“工”字银元。对生产外国货币、证券或汇票，事实上，国家银行也并未生产外国的证券和汇票，仅仅是把收缴来的银器为了流通的便利，做了一些银元，但成色是纯银的。

(4)属于商业银行的业务，在《章程》中被称为“正常业务”:有贷款、票据贴现、买卖金银及有价证券、汇兑及发行期票，代人保管贵重财物等。

从国家银行业务开展的情况看，根据1932年国家银行的年度会计报表，国家银行开展的业务只有存贷款和买卖金银以及汇兑，其他业务无从开展。新中国成立以后，随着证券交易所的关闭，证券发行停止，买卖有价证券业务已不存在，代人保管贵重财物也相应消失。

新中国成立之后的中国人民银行，一直沿袭1932年国家银行的基本业务，商业银行业务和中央银行职能由一家银行承担，直至1984年1月1日。而商业银行业务中，所开展的就是最传统的存贷款业务、分支行之间的汇兑业务。买卖金银业务变成了统一收购金银，经批准才可以购买金银用于生产或者一些如宗教等方面的特殊用途。票据贴现是在上世纪80年代中期以后，几大银行逐渐开展。

2.业务规范。《章程》中对业务的规范十分明确、明了。

(1)禁营业务:不得进行投机，不得购入不动产或将不动产作为抵押品，不得买卖私人企业股票。

这一项中，不得投机和买卖私人企业股票，是商业银行的基本要求。直至现在，任何监管制度都不可能放开。而对于将不动产作为抵押品，现在是允许的。

(2)对于国有工商业或合作社可以发放无抵押贷款，但私营企业贷款必须有抵押。

从文中可以看出，国家银行支持的对象十分明确，这和人民政权的性质和中国革命的目标联系在一起。

(3)真实的商业票据贴现期限不得超过6个月。

对商业票据贴现的要求条件看似简单，但十分严格，即“真实”，而且从流动性管理的要求看，6个月的期限也有道理。

毕竟，当时的国家银行头寸十分紧，而且商业票据6个月内尚不能承兑，怕也有问题了。

(4)代人保管贵重物品，但期限不得超过5年。

为何限定5年，尚不得而知。总之，《章程》中对国家银行的业务规定，体现了当时的经济条件和时代、环境特点，更体现了开办国家银行的宗旨和目的。对于风险防范，虽未明确指出，但从一些业务规范看，已经有了这方面的意识。

(三)国家银行的组织架构

《章程》中规定了中华苏维埃共和国国家银行的领导体制。

1.设立9人组成的管理委员会，负责全行大政方针的制定和各项重要事务的决策;

2.设立行长和副行长各1人，在管理委员会领导下，负责银行的日常经营管理;

3.银行受政府财政人民委员部的监督和指导。

管理机构如图1。

这一体制，体现了民主集中制原则，9人委员会会议决定重大政策和事务;体现了行长负责制，行长、副行长在委员会领导下负责日常经营管理，颇像现在的CEO;体现了财政部对财经事务的统一管理权，既监督又指导国家银行的各项业务开展和结果。

80多年之后，当中国金融业经过近40年的改革开放，迈入了一个新的历史时期的时候，我们的金融体制、金融业务、运行机制和管理要求、市场环境和经营目标已完全不同。但老一辈革命家们当年的成果依然可以载入史册。

他们并非金融家，他们是在几近原始的状态下创建了国家银行。他们知道《章程》就是一个组织的灵魂，是一个组织的根系，把他们能想到的、要做到的都写了出来。特别是他们结合实际的考虑，是为了一个伟大的目标而竭尽全力。我们若以今天的要求看待他们当年的成果，那是我们的幼稚和浅薄。他们留给我们的，值得我们思考、学习和继承的东西太多了。

编辑  白若云 赵玉卿

来源  金融博览（财富）

审校  田雯

监制  朱霜霜

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