【逐字稿】科研院所成果转化国资管理实务总论

作者：张妍，西科控股高级国资经理

01

前言

各位学员，欢迎大家来到国有科研院所科技成果转化国资管理实务训练营的课堂。

今天我们就要开启第一讲，大家有没有听试听课呢？希望大家听一下我们的试听课，非常精彩。在试听课当中，我们给大家简单介绍了国资管理目前存在的一些主观客观问题。主观上我们的科研人员目前对国资管理存在三个误区，在这里就不赘述了，大家可以去听一下试听课。客观上我们的国资管理制度确实存在一些问题，有关部门也意识到了这些问题，近年来对政策进行了相关的修订，因此近年来政策变化较多。我们训练营希望可以帮助大家建立国资管理意识，理清国资管理政策，同时在试听课也预告了我们的课程是以国资管理工作内容为主线，大概分为4个方面，这4个方面又各具含义。 

大家看一下我们的课程框架，以4个工作内容为主线，采取总分总的结构，即总论-分别论述4个工作内容-总结。

今天这堂课我们就来讲解总论，内容涉及国资管理的一些基本概念和基本原理，大家可能会听起来比较枯燥，但我觉得在讲具体的工作内容之前，应该给大家讲一下这些概念和理论，我尽量讲的让大家听起来舒畅一些，不是那么的枯燥，也是希望大家可以坚持一下，因为这第一堂课是最艰难的，比较偏理论和基础，实践性比较差。

02

科技成果转化国资管理的起源

首先我们来讲一下整个课程的前提是课程论述的主体为国有单位，如果不是国有单位的话，后面一切的讲述都不成立，所以后面我们也就不再强调这件事情。

好，那么我就来讲一下所谓科技成果转化国资管理的起源，因为国资管理它是个大概念，什么是科技成果转化的国资管理，这个概念从何而来，是因为同样的一个活动分为两个维度，一个维度就是我们所讲的创新创业，创新创业活动必然国家会发布一些创新创业的政策，而且这些政策通常是比较积极的。大家一听到是创新创业的政策，都会觉得说是发了一些什么优惠，有什么一些特殊的规定，比如会允许科研人员兼职创业，离岗创业，以及不同于其他岗位的一些特殊的优惠政策。

这个活动的另一方面又是国有资产处置和使用的活动，它必然是受到国有资产管理政策体系的监管。大家一想到这个政策通常就会觉得它是在约束、制约相关成果转化活动，我觉得产生这种感觉的原因，还是因为信息的不对称，大家对国资管理不是很了解，只是感受上觉得很吓人，其实并不难。我们这个课的目的也是想帮助大家消除这种疑虑，实际上国资管理可以把它理解成为国家是资产的所有权人，所有权人制定了一套政策给我们这些使用者和管理者去执行。这样来理解他这一套制度的话，会觉得很合理。比如说你有一个产权属于你的东西，房子产权属于你，你想去出租他，你想去处置他，你定一个规则，比如说这房子我就租给单身的人，我不租给三口之家，这个也无可厚非，因为你是这房子的所有权人，你有处置、使用的权利，以此类比可以减少对国资管理政策的负面情绪。

有这种负面想法的另一个原因，大家觉得做科技成果转化活动，是一个非常有意义的活动，你们谁都不能阻挠我，谁都不能约束我，谁都不能制约我，我做科技成果转化为第一目的，我一定要一马平川，我一定要所向披靡。我觉得可能这种想法大家也是要稍微消除一下，因为这种想法不符合社会规则，社会上没有人可以让你一马平川，所向披靡，全都得听你的。我觉得大家要对这个东西有一个正确的认识。

03

国有资产的概念和分类

下面我们来讲一下国有资产的概念和分类，概念我觉得和大家的感性认识是一致的，就是国家所有、全民所有的资产，分类的话，我是从两个层次来讲，第一个层次就是广义的国资，分为三大类，经营性国有资产，行政事业性国有资产和资源性国有资产。

经营性国有资产实际上就是我们后面要讲的狭义所指的国资，后面所述国有资产指的都是经营性国有资产，因为只有经营性国有资产，才有保值增值的任务和责任，它指的就是国家对企业的出资形成的权益，是净资产的概念。用白话讲，就是某单位代表国家在企业里面做股东，他既要享受一定份额的资产，也有承担一定份额债务的责任，资产和债务相抵的净资产，即拥有的股东权益，经营性资产指的就是这个概念。

行政事业性国有资产就是咱们机关里面的桌椅板凳、办公用品、设备仪器，这些东西一般没有保值增值的责任，他使用的原则反而是以合理节约为重。比如说像我们一些政府采购，它其实指的就是我们这种行政事业性的国有资产比较多，一般情况下是价低者得。

第三类就是资源性的国有资产，不用多说，大家应该都比较容易理解，指的就是土地、矿藏、森林、水流这种资源性的国有资产。资源性的国有资产，国家也可以把它作价投资，到企业当中形成经营性的国有资产。

从狭义上来讲，经营性国资它又分为两个方面4小类。

两个方面，指的是国资委负责监管的经营性国资和财政部负责监管的经营性国资，财政部监管的又分为3小类，分为部委所属、金融类、中央文化类国资，这种国资经营和监管的体制显得稍许凌乱，因为国资委这边他已经是对一部分经营性国资进行了统一的监管。那么财政部底下这些分散的经营性国资未来也呈现出统一监管的趋势。

04

国有资产管理的委托代理理论

下面给大家讲一讲国有资产管理的委托代理理论，讲这个理论的用意其实就是让大家明白为什么我们会经历那么多层层审批，我们明白了它的道理之后，我想大家可能对于这种层层审批的抱怨或疑虑就会少很多。因为我们的国有资产规模非常庞大，他的经营管理和监督不可能全部由出资人直接完成。

说一个比较好玩的例子，比如中石油有没有你的一份股份，我觉得全体14亿人民，我们都有中石油的股份，但是这14亿人不可能每个人分散的作为公司的股东来完成出资人的职责。所以说在我们这种市场经济的条件下，本着政企分开，政资分开，经营权和所有权的分开的前提下，我们的政府从一个全民资产代理人的这种角度，将监督责任委托给了专门的机构，所谓的委托机构，它其实指的就是一个部门，比如说是国资委，比如说是财政部，然后我们专门的部门再委托给企业集团或者其他相关的部门，比如说国资委可以委托给中石油集团，财政部可以委托给中科院（即所谓的国家部门）。

层层委托之后，构建了一个国有资产管理的链条。大家也可以看一下，我用中科院做了一个例子，假如说我们是研究所的人，大家可以看到我们研究所上面有多少个婆婆，最源头就是全体人民，全体人民授权给全国人大，全国人大再授权给国务院，国务院授权给财政部，财政部授权给中科院，中科院授权给某一个研究所，研究所再作为出资人来监管下面的企业，所以它形成了一个完整的链条，也就是因为这层层代理的关系，所以对有的经济行为事项，如果没有得到相应授权的话，那研究所就处理不了，必须要往上报。

大家想想委托代理的链条之后，就能够明白为什么会出现层层审批的现象。实际上这种层层审批，一个是作为上级部门，他考虑的方面会比较多，它有监管的职责，再有一个他可能会考虑到促进科技成果转化，那么到底是以促进科技成果转化为主，还是以监管为主，还是说这两个东西要齐头并进，我觉得实际上这是它作为一个宏观政策选择的问题。其实越是上级的部门，他考虑的方面和层次就会越多，大家都会觉得我们科技创新是大事，其他的事也可能是大事。

所以上级部门在考虑问题的时候，他肯定是站在一个比较高的角度，他不可能说是站在我们研究所的角度，我们只是想把工作快速推进，但是人家上级部门会有一个处理问题的先后顺序，如果他觉得这个事情应该排在前面的话，可能他会对这个方面多投入一些政策，而且在不同的时期有不同的选择。比如说我们现在国家发展战略以科技创新为主，其他方面的政策可能就要为这方面的政策让路，包括我们的国资，他可能在一定程度上他就会为这个事情来让一让路，但是人家国资政策也是有自己的底线，也是有自己的原则的，他在不违反底线和原则的情况下，他会尽量的为科技成果转化去做一些让路。

我是希望大家可以理解一下层层审批和我们上级部门的难处。

05

国资管理体系

好，下面来看一下国资管理的体系，大家看到这个体系其实和刚才讲的是一致的，我们在4小类中分为两大部分，一个财政部门，一个就是国资委。

课件上这个图，实际上我是想给大家讲一个分级的概念，用行话来讲，叫国家统一所有，分级管理，也就是说中央级和地方级它是分开的，中央和地方之间它不再存在一个委托代理的关系，它是分成两级去进行监管。比如财政部门，如果你是中央级单位，就由财政部来进行监管。如果你是地方单位，就由省里或者是地级市的财政局去进行监管，中央和地方还是分开了，它没有一个从属关系，可能出现的情况是，中央这边它制定了某个政策，对地方有一定的指导意义，但地方经济事项实质上的决策权是在地方。

高校科研院所实际上就属于财政口。如果说是一个中央级高校，教育部直属高校，或者像我们中科院的直属研究所，它属于中央级，委托代理链条是从财政部到中科院到所，再举个例子北京工业大学，属于市属高校，委托链条从北京市政府，到北京市财政局，再到北京市教育局，从教育局再到学校。理清国资监管体系的另一个目的，其实是为了让单位可以找准所处的位置以及它所对应的政策体系。

06

国资管理政策体系

大家可以看一下，我把这个政策体系列了一下，今天不会详细讲，写这个东西完全给大家提供一个参考，我们在日常工作当中，遇到相关问题的时候，可以到这个表里面去找一下对应使用的政策。

我给大家讲一讲这个表的逻辑，纵坐标是指工作事项，包括企业的国有资产综合管理，事业单位国有资产综合管理，产权登记、资产评估备案等，横坐标是法律渊源，从法律、行政法规到部门规章，部门规章我分为了财政部和国资委，实际上到了财政部和国资委的下面，也就是横坐标这还可以再延伸，比如说可以有中科院，研究所，每个单位可以根据财政部或国资委部门规章制定一些自己部门的政策，所以大家首先要明白单位属于哪个体系，我是属于财政部口，还是属于国资委口，看政策的时候肯定先要找自己所在体系的政策，再有一个看我是什么级，如果是中央级的话，直接看财政部的政策，如果是地方单位的话，看所属地方的财政局，所以了解清楚自己的位置，就能找准政策。

在这里我还想给大家一个提示，在找政策的时候，如果说在某一方面的内容，关于经营性国资的，财政部没有相关的要求，而国资委有要求的话，我们也可以参考国资委的政策去看。虽然说它分属不同的部门，但是我相信他们对经营性国资管理思想和逻辑其实是一样的。也就是说你想看国家对这件事的态度的话，如果说财政部没有相关的政策，而国资委有，我们可以参考国资委相关的政策。

再有一个说到分级，我在这里给大家举个例子，比如说，现在非常火的一个概念职务发明的混合所有制，就是赋予科研人员职务发明的所有权和长期使用权。某个地方通过了一个地方的法律条例，里面已经明确说了，地方所属单位可以进行职务发明的分割确权。那当地的中央级院校可不可以也进行分割确权？

当时我的回答是，地方的条例对地方肯定有效力，但是中央级的话，因为他职务发明混合所有制，涉及到资产分割，职务发明同样是无形资产，是国有无形资产。引用地方的条例，对中央级的单位有没有参考效力，其实打问号，我说你最好还是等中央级的部门，比如说教育部和财政部出相关的文件之后再做，那么今年2月的时候，深改委是通过职务发明混合所有制的试点方案，大家可以看到，从中央这个角度来讲的话，它是一个试点的工作，在某些地方这完全可以实行，结果是不一样的。

#延伸阅读：

07

国资运用基本原则

下面给大家就来讲一讲国资运用的基本原则和底线。

先来说一下底线，底线其实就是防止国有资产流失，这个东西其实大家都能感同身受，一说就能明白。我在这里面是想给大家讲一下它的严重性，就是说国有资产流失它它会涉及到一个刑罚，如果你触犯底线的话，不是说赔点钱就可以脱身。

而且它触及刑罚的限额也不是很高，不是说流失了上亿几千万，因为现在大家都富裕，一说几十万都不叫钱，怎么上千万才算是个大钱吧？但这种认知和定罪的限额是不一致的，定罪我记得是10万量级。所以大家一定要对国有资产的管理有一根弦，具备这么一个意识。

然后下面我就来讲一讲国资运用的基本原则。首先我们先来讲一下国资监管机构，它一般都是风险厌恶型，所谓风险厌恶型就是说它基本是按照按章办事，不会给你开小差，也不会特别给你开绿灯，因为谁也担不起这个责任。

在讲原则的时候，我是想跟大家有一个说明，这个原则它并不是哪个教科书里头总结出来的，他完全我自己工作经验的总结心得，我认为基本原则涉及两大块内容，一个是程序正义，一个是结果正义。

那么程序正义其实就是所谓的程序得当，一般情况下我们是可以由程序正义来推导出结果正义的。如果反过来说，有结果正义没有程序正义，我认为是不行的，因为你结果正义它应该是个必然的事情。如果没有程序正义，你最后出来一个结果正义，万一它是偶然的呢？他如果没有一个制度保障出来，你国资管理还是有瑕疵的。所以实际上它是两大方面。

我们先来说一下程序得当，其实很简单，两个层次，第一个你要按照国家的相关规定来设计程序，国家规定中的程序，要求做的必须做，比如说他要求你进场进行公开交易的，就一定要进场公开交易，要求公示就一定要公示，大家要看一下相关的国家政策。

再有一个就是你自己单位的内控制度，你要根据国家的政策来制定一套你自己内部的制度和流程，并且要按照执行，而且你自己内部设定的规则和制度最好是有一个监督的机制，即并非某一个部门有绝对的权力，或某一个权力机构有绝对的权力，它应该体现出来集体决策的一个性质，这是第一点。还有一点就是要注意这些工作须留痕，要有纸质的证明材料，因为没有纸质的证明材料，无法证明做了这个事情。

因此有制度遵照执行还要留痕，这个就是我所说的程序得当。第二方面结果正义，我分了三个方面来说明，第一个就是价格公允，价格公允实际上就是作为一个公共财产，或者说是处置公共财产的公权力，你最后出来的价格应该是一个公允价格，不能说为了换取一些其他利益来让渡价格上的利益，比如这东西市场价格可以卖8万，你把它卖6万，你说人家可能跟我有一些优势互补，我们想建立一个良好的关系这个不行。这东西它市场价格是多少就是多少，不能为了获得其他的资源来损失价格的利益。这是第一点，价格必须是一个市场公平公允的价格。

第二点是保值增值，但是大家也知道我们做企业，你可能所有的企业都保值增值吗？

绝大部分都不是，所以说我们作为国有单位的决策者，我们再去做企业的时候一定要慎重，因为成立公司很简单，大家称兄道弟，你好我好他也好，我们把这个公司就注册起来了。但是成立完公司之后，科研院所是国有单位，就是这个公司的国有股东，持有国有权益要求保值增值，如果不能保值增值，你要给出合理解释，并且可能对单位的领导班子考核绩效有一定影响。事实上它不可能永远保持保值增值。而且现在追究保值增值是影响现任领导的绩效，比如说这公司可能是上任领导设立的，但他现在亏损，要把它给结束，无论你转让股权或者其他方式退出，你知道资产有损失，这个责任算在这一任领导的工作绩效当中，你说哪个领导会愿意这么做，他宁可公司摆在那里，也不会起头去清理。因此虽然说客观上保值增值不是必然，但我们在工作实务当中却是必然，如果不必然，后续的工作就比较麻烦。

再有一个结果正义叫天然不吃亏，实际上它跟价格公允是一个意思。我不能为了获得任何其他的资源而让渡我价格上的利益。

我给大家举一个例子，比如说初创型的科技企业要进行股权激励，该企业有国有股东，比如说有某个研究所，研究所是参股股东，他可能也不会对公司决策产生必然性和实质性的影响。一般的企业进行股权激励的话，应该是一个低于市场价卖给员工，老板们可能会愿意以低于市场价的价格卖股份给受奖励人。

如果是个完全的私人公司，里面没有任何国有股东的话，这样没有关系，但是如果有国有股东的话，大家想一想，这样就不可以，为什么？

我举个例子，这个公司现在值每股6块，但是在发行股份的时候，卖给那些受激励人是4块钱每股，这肯定就不行。我这明明值6块钱，你为什么卖那些人卖4块钱呢？如果这样的话，国有股东在这个公司当中的权益必定受影响，对吧？因为我本身价值是6块钱，你卖给他4块钱相当于贱卖了，相当于我的一部分权益被贱卖给受奖励人了。

当然可能公司有他正常的理由，为了激励骨干，让骨干与公司共进退，公司愿意让渡一些经济利益，留住人才，本无可厚非，但是在我们国资管理当中，只要有国资成分，这些都不能成立，因为我们其实是看经济效益的，公司值6块钱每股，我最低就能接受6块钱每股，如果低于6块钱每股，低于市场公允价格的话，抱歉肯定是不可以。

我们国有股东在股东会上肯定是要投一个反对票，我们肯定是不能同意这种事情的，而且如果你的单位这么做，你后面再办国有产权登记，在对国有权益进行确权的时候，也是会有一定的影响的。所以公司本着规范管理的思想，例如这公司未来要上市，因为上市就要代表要规范，你这么做的话，其实也是为自己埋下了雷。

大家要体会一下我们国资运用的基本原则，我是觉得这个原则是国资管理课程的精髓，国资就是两件事，一个程序正义，一个结果正义。程序正义应该怎么做？结果正义哪些指标代表着它是结果正义？我希望大家可以把这个事情好好的理解一下。我觉得如果在日常的工作当中，运用好了这个原则，国有资产流失的风险就会非常低。当然这个是我自己经验的一个总结，大家可以体会一下，如果有想交流的在可以在课下和我再继续交流。

08

国资管理工作内容

今天这堂课的最后，我给大家讲一讲我们整个课程主线，就是我们国资管理的工作内容。

给大家讲一个在生活当中的例子来体会一下，比如说我是一个父亲，我在北京有100套房子，好多房子我管不过来，把一部分房子授权让儿子去管，儿子他看到了最近房子涨势很好，觉得应该套现处理一下，大家想想，儿子在卖这个房子的时候，第一件事就是需要解决现在可不可以卖的问题，这个肯定就是看他跟父亲有没有约定。比如老爸说了，海淀区的房子你要经过我同意，我书面同意，授权才可以卖。昌平区的房子你随便卖，儿子你就自己定。这个约定最好是一个书面的东西。好，这就是第一点叫我是否可以使用处置资产的决策，即我能不能卖，爸爸说可以卖那就可以。比如他要卖海淀区中关村的一个房子，我们俩约定了要经过老爸同意，那好我打个申请给老爸，爸爸回复说儿子你可以卖，那么第一个事儿就解决了。经济行为审批或备案。

第二件事随着就来了，我卖的话应该多少钱卖？价格怎么定？老爸说了，这么多房子，我真的不知道我这中关村的房子应该卖多少钱，而且理论上我们有是个委托代理，虽然你是我儿子，我是你老爸，但是我们叫亲父子明算账，爸爸和儿子分成两个不同的家庭，也存在一个欺骗的风险，对不对？所以老爸说了，要到外面找一个独立的第三方，给我出一个报告，让我看一看这东西现在能值多少钱，我做一个参考。不是说他评了多少钱，我这东西真的就值多少钱，至少可以让独立的第三方出东西，我能有一个参考性。好，这个就是所谓的资产评估了，那么我们国有工作单位还有个备案的流程，资产评估备案实际上就是制定使用处置资产的定价依据。事实上我们现在卖二手房可能还是要有这么一个流程，因为它可以作为税务局定税的依据，这是第二步定价的依据。

第三步就要真正的定价了，爸爸这房子也不知道到底可以卖多少钱，他肯定是想卖一个最好的价钱。让儿子去卖的话，万一卖了400万，儿子告诉爸爸卖了300万，他自己猫了100万怎么办？

爸爸也不知道这个东西的市场公允价值是多少，那就昭告天下，进行公开交易，公开交易最后形成的价格，爸爸就会觉得一个市场的公允价格，儿子没有在中间起人为因素。公开交易是一个机制。这个机制一是确定买家，二是确定价格，这是第三点。

第四点是产权登记，它其实就是一个国有资产确权的法律行为，对于房子来讲的话，走完了公开挂牌的程序卖出去了，卖给了隔壁老王，爸爸跟老王要有一个登记，就是产权登记变更的程序。而且在产权登记变更之前，人家房产局要看你这个权属清不清晰，你这房子有没有抵押过？你这个房子有没有给质押过，有没有给银行担保过？这个东西人家一定要看清楚，因为过户的话肯定是个权属干净的房子过户。

所以国有股东在一个企业当中的权利确权也是这样，国资管理部门会看你前面一系列的经济活动，国有资产的产权是不是清晰，每一步的国有资产处置是不是符合规定，有没有流失的可能性，人家肯定要把前面所有的事倒一遍，你到房管局去过户房子，也是把房子的历史沿革梳理一遍，完全没有问题的话，人家才能给你做过户。

我们国有产权登记其实也是这么一个流程，所以大家可以看我用儿子接受爸爸的授权去卖房子这么一件事，就把我们国资管理的工作内容讲清楚了，实际上就是四个方面，经济行为、资产评估、公开交易、产权登记，希望可以对大家理解这个事情有所帮助。

（本课小结略）

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