“赚钱攻略” 从集资案牵出逃税案，纯利息收入过千万！

“高收益理财项目”、“金融创新投资平台”、“消费返利商城”……这些名词你听说过吗？你有否参与？没有！你很聪明！因为这些可能都是非法集资，而且是赤裸裸的集资诈骗。

据统计，2018年1~3月，全国新发非法集资案件1037起，涉案金额269亿元。前段时间，小坤就看到有家伙非常大胆，不但涉嫌非法集资，还要逃税，这算不算是现实版的“赚钱攻略”呢？

第一步：成立“合法”小额贷款公司

2012年前后，王某及其亲友团成立了H小额贷款公司，登记注册类型为其他有限责任公司，注册资本5000万元，经营范围为办理各项小额贷款业务及为小企业提供发展、管理、财务等资讯服务业务。

H公司经营业务单一、人员数量固定，每年的经营成本、费用与营业收入的配比应当维持在一定范围内，貌似一切正常。

第二步：申报税项时，偷工减料

H小额贷款公司的所得税贡献指标连续4年异常波动，且幅度较大。2012年营业收入24万元，申报应纳税所得额-111万元；2013年营业收入454万元，申报应纳税所得额132万元；2014年营业收入473万元，申报应纳税所得额22万元；2015年营业收入120万元，申报应纳税所得额-208万元。

第三步：关键时候，突发心脏病

正当税警准备联手时，王某因心脏病突发被送回长春市就医。就医期间的王某，拒不承认企业存在涉税违法行为。

此时，警方掌握的是H公司涉嫌非法融资；税务部门掌握的是H公司的所得税贡献指标在上述年度内却异常波动，说明企业可能存在虚增成本或隐匿收入的违法行为。

怎么办？难道要放虎归山？

警方税务部门决定从王某的亲友团入手，调整案件……

纸包不住火。亲友团终于承认H小额贷款公司2012年~2015年营业收入大约为2500万元左右，这与之前税务部门掌握的企业营业收入数据相比，增加近1400万元。

真凭实据，无从抵赖。检查人员对2012年——2015年期间H小额贷款企业的基本账户、法定代表人王某及其妻子的个人账户、企业财务经理等人的个人账户进行了数据调取。经筛查发现，H小额贷款公司的基本账户在2012年8月——12月、2013年2月——4月、2014年5月——7月、2015年1月——4月等时间段内，发生了数十笔较为密集的小额资金流出，并且各个阶段流出资金的数量总额均在500万元以上。

将企业银行流水与企业的贷款合同逐一对比后，检查人员发现，上述4个时间段内发生的近50笔流出资金均是企业对外发放的贷款，不仅所有借款人均为自然人，而且其中有8人在4年内曾多次从H小额贷款公司获取过贷款，总数达36笔。

原来都是左手交右手的交易。

这8名借款人均为H小额贷款公司法定代表人王某的亲戚，双方之间并没有实际的贷款业务发生。

与H公司约定，通过签订虚假合同的方式，先“帮忙”将企业贷款资金提取出来，将数额“拆分”到国家规定标准的范围内，再以现金方式“归还”给王某，供其在监管部门“视线”之外私下对外开展借贷经营。

2012年~2015年期间，H小额贷款公司通过法定代表人、企业员工的个人账户以及直接发放现金等形式，账外经营，共隐匿经营收入1587.26万元，偷逃营业税79.36万元，企业所得税322.05万元。税务机关依法追征企业所得税410.94万元、加收滞纳金269.49万元、罚款260.1万元的处理决定。本案件已依法移送司法机关。

这种操作，也是蛮佩服的！小坤再次语重心长，撕心裂肺的提醒企业主，现在税务部门已和公安，银行等多部门联合，想逃而又成功的概率基本为零。所以想要钻空子的，或者身边有这些类似业务的一定要小心了！

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