【内控连载23】“三无”财务总监的高薪秘密何在？

案例1：高薪财务总监原是“三无” 猎头公司被诉赔偿

一大型企业与一家国际背景的猎头公司于2013年7月签署《委托招聘合同》一份，企业委托猎头公司招聘各类所需岗位。根据合同约定，猎头公司向企业收取的人才招聘服务费标准为企业录用人员“年总收入的25%”，猎头公司应对被推荐的候选人的身份及工作经历的真实性等进行核实。合同签订后，企业委托猎头公司招聘一名财务总监，企业向猎头公司发送了该岗位的任职要求（其中包括“本科学历、注册会计师”等），猎头公司根据该任职要求向企业推荐了丽丽，并表示对丽丽的各项资质证书及工作情况均曾进行核实。

2013年8月，企业与丽丽签订《劳动合同》，聘请丽丽担任财务总监。为此，企业向猎头公司支付了人才招聘服务费人民币75700元（以下币种均为人民币）。后因丽丽入职后表现不佳，经企业了解并经丽丽本人确认，丽丽的本科毕业证书、中国注册会计师协会CPA会员证均为虚假的，其并不符合企业向猎头公司所提出的岗位要求，并且在任职期间给企业造成了非常严重的税务风险。因此，企业与丽丽于2014年1月解除了劳动关系。企业认为，猎头公司作为企业的受托方，未积极履行合同义务，给企业造成了重大经济损失，所以将其诉至法院，请求判令退还已经支付的委托费用75700元并赔偿经济损失12万余元。

案例2

杭州萧山一家大公司通过猎头聘请了一位“高级人才”，简历上显示，这位“高级人才”系清华大学工商MBA硕士毕业、拥有建造师执业资格证书和北京户口。不料，此人竟是个只有小学文化的“水货”……公司一怒之下报了警，这位“高级人才”也因伪造国家机关证件罪，伪造公司、事业单位印章罪，伪造身份证件罪站到了被告席上。

来源“杭州日报”2017年11月4号的标题为“杭州男子冒充清华高材生7万月薪入职 谁知只有小学文化”》

 内部控制十大漏洞 之

招人考试加面相  背景不查要遭殃

一、案例简介：逃犯变身副校长  背景不查要遭殃

据媒体报道，13年前轰动全国的“金华税案”中涉嫌虚开巨额增值税发票的逃犯史宝月，在近期的清网行动中落网。被捕时，他化名“高山青”担任江苏省张家港市市委党校副校长一职。13年中，他凭着花钱买来的假身份证、假文凭，进入多家单位工作，多次获得提拔。 13年后，化名“高山青”的他，已经成为江苏省张家港市市委党校副校长，身披各种荣誉，仅全国性的奖项就有50多个。  

 在“高山青”的履历中，他是江苏武进人，今年43岁，新闻专业本科学历，高级编辑，博士在读，拥有复旦大学和中山大学的毕业证……。但事实上，这一切都是假的。其真名为史宝月，今年50岁，是土生土长的磐安人，大专学历。早年他曾是一名公务员，在磐安县委办公室工作。上世纪90年代初，史宝月下海经商，1994年至1995年，史宝月增值税发票上千万元。

“金华税案”案发后，史宝月逃离金华，第一站到了四川成都。 在成都一家市场附近的电线杆上，他看到了办假证的广告，按照上面的联系电话，史宝月花了1万元，办理了整套居民身份证、户口本、户口迁移证、复旦大学和中山大学毕业证等假证件。从此，史宝月成了“资深媒体人高山青”。十多年间，他辗转四川、广东、福建、江苏等省份，在多家媒体工作，但每份工作做的时间都不长。

2008年6月，“高山青”进入《张家港日报》工作，为完善干部档案，当地组织部请他提供复旦大学学位证书。但他当初只办过假的毕业证，从哪去找学位证呢？ 他上网找了一家深圳的制假公司，花120元做了张假的学位证。收到假证后，他很有心计地找来真正的复旦大学学位证进行对比，发现假证上学位评定委员会主席章的位置不对，于是将假证寄回深圳，让制假公司重新做了一本。

但史宝月仍然不放心，觉得假证太新，便谎称学位证放在妻子的福建老家，只向组织部门提供了一份复印件。为了保险起见，他还花60元，伪造了一枚“复旦大学证明专用章”，盖在了假学位证的复印件上。  直到2008年10月，在组织部门的不断催促下，他才将“放旧”了的假证书上交存档。 直到2011年9月，他被江苏警方抓获，其造假事件也被曝光。

二、案例启示

毛泽东同志曾经说过：“政治路线确定以后，干部就是决定一切的因素。”古今中外，在影响一个国家、地区、行业或组织发展的因素当中，起决定性作用的是人力资源因素。人力资源管理中，首先要在人员引进方面，要做好把关，如果雇佣了不诚实的人，那么即使是最良好的控制也无法防范舞弊。如果单位不仔细地筛选应聘者，并因此而雇佣了不诚实的员工，则很有可能遭受损害。

很多企业在招聘过程中也非常强调应聘者的诚信，但较多注重于笔试或面试的考察。“然而，谁能知道在一份漂亮的简历背后又隐藏着什么？”，背景调查则能有效发现应聘者有无虚构个人信息、是否存在不诚信记录、在以前雇主工作情况，从而能帮助企业甄别应聘者，防止将不合格人员招进来。从本文所说案例来看，如果党校在录用或提拔时做好背景调查，是不能发现“高山青”的学历造假和犯罪记录的。

类似这样的案例并不少见，最近曝光的厦门大学医学院教授傅瑾被曝伪造哥伦比亚大学博士文凭，引起社会广泛关注，据厦门大学调查后发现，傅瑾应聘厦大时，提供的是一份完全假的哥伦比亚大学博士文凭，而当时在聘用时，校方未严格对进行审核。

一些企业经常发生仓管员工偷窃、财务人员贪污、采购人员吃回扣等现象。有些不法员工甚至在这个企业做了案子，逃到另一个企业去干“老本行”。在采购界每年出几个采购主管“从打工仔到百万富翁”的奇迹也不是什么新闻。这些案例都凸显了背景调查的重要性。

背景调查就是人力资源部门通过各种正常的、合法的、合理的方法和渠道，对被调查员工的工作经历、教育背景、兴趣、薪资等情况进行暗中调查，以获得被调查员工背景资料的相关信息，并对获得的信息与被调查者所提供的应聘简历、面谈介绍以及职位信息进行对比，以成为员工聘用的参考依据，为人才决策提供重要的证据材料。

很多中外大型企业为了降低因企业人才招聘带来的风险，都会对公司的核心技术岗位和中高层领导岗位以及关键管理和销售岗位的拟录用员工进行背景调查，甚至不惜投入重金委托猎头公司、中介调查公司等外部机构，从而为人力资源管理者的员工聘用提供客观、真实的参考依据，避免因人员招聘不当，而产生经济及技术损失和风险。

背景调查可起到以下作用：核实员工工作履历和情况，了解员工的诚信程度，降低公司在资金、技术秘密、人员流动等方面的潜在风险；避免企不必要的名誉损失；通过了解拟录用人员的工作经历、学历、工作能力以及诚信等背景调查，通过对其前同事的访谈，了解到该员工性格跟现在的同事相匹配，可更好确认人岗是否匹配，提高对招聘需求的聘用成功率，节省企业的人力资源成本；此外，还能为企业的人力资源后续工作提供强有力的保障。

500强外企在招聘重要职位时，背景调查已基本成为必经程序，职场小说《杜拉拉升职记》、《丁约翰的打拼》都多次提到背景调查（Reference Check；Background Check）。

其实背景调查并不是舶来品，我国企业在这方面早有先例，如山西票号在用人上要求十分严格，连伙计学徒也要实行“同人担保”制度，而且，票号在选人时，也非常严格，以至于要先问上三代作何事业、出身贵贱；再问本人的履历、资格；然后进行面试，考察其智力、文字。票号录用伙计是十分严格的，如果没有优秀的品德和才能，加上殷实商户的担保，是进不了票号的。正是有这样严格控制，才保证了山西票号成功经营。

背景调查本身并不需要复杂的技术，只需要向应聘者以前工作过单位打几个电话或发封函件就能够了解一些非常有用的信息，实施成本相对较低。背景调查方法有网络查询、电话调查、委托第三方机构调查、行业联盟等。

但需要提醒的是，在进行背景调查要注意不相容职责分离，例如：不能由负责招聘的猎头公司同时兼任负责其推荐人员的背景调查，以保证调查结果客观公正。总之，对核心岗位的拟录用者进行员工背景调查势在必行，员工背景调查的方法有很多，每种方法都可以帮助你得到你想要的信息，但是在做员工背景调查时要注意保护被调查者的隐私和尊重被调查者，同时调查时尽可能多的听取多方意见，确保调查结果合理、合法、客观和有效。

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