【透析】政府补贴25%,可买房,LifetimeISAs免税账号全面细节解读

英国财政大臣通过3月16日的最新财政预算推出的Lifetime ISAs(下文简称LISA)将在2017年4月正式启动，将对年龄在18到40岁的居民敞开大门高额补贴，可用于购买首套房产，或者用作养老金。

《英国房产与投资周报》小编特地为您整理出投资LISA必须知道的11大细节。

1.每年最多存入4000英镑，财政年末得到政府25%的津贴

你可以采取一次性付清或多次存款的方式，每年存入不超过4000英镑的存款到LISA账户上。在每一税收年度末，政府将会给予你25%的津贴奖励。

所以在不计利息和其他收益的情况下，如果你存入1000英镑年末你账户里将有1250英镑，如果存满4000英镑，账户里的金额将会变成5000英镑。细节如下，

·   政府补贴发放一直持续到50岁。

·   补贴按年度，于每一税收年末发放，一旦补贴发放到你的账户就被视为你的个人存款，并且按数额获取利息。

·   补贴数额多少根据存款数额多少来计——所以谨慎选择存款方式，现金存入方式下已得利息不再计算入下一次补贴计算；如果用于投资基金或股票证券，补贴只按照最初投资额，不受投资起浮收益影响。

·    在现行政策下，个人最多可获得32000英镑津贴。因而，为了获得最高津贴，你需要在18岁成为储户并且在50岁之前的每一年往账户里存入4000英镑。

2.LISA将于2017年4月6日起实施，申请开户者年龄必须在18-40岁之间

如果你在2017年4月6日这一天或之前年满40，你将不能开设LISA，因而适用这个免税投资账户的人群出生时间不得早于1977年4月7日。

即使你符合出生时间范围，你也需要在40岁之前就开户，所以年近40的人群需要抓紧时间开户。一旦开户你就可以开始往里存钱并且获得一份持续发到50岁的津贴。

有不少人怀疑这是一种年龄歧视——这确实存在年龄歧视但是并不违法，因为这个年龄区间以上就是养老金的福利范围了。

问题：我年纪较大，已经拥有一套房产了，我该怎么办？

由于有年龄限制，不少人不可避免地被筛除，网民Samantha就在Facebook上发帖质问：“我将在2017年4月6日满40岁，我可以开户吗？”

答案是，如果你在2017年4月6日这一天正好年满40及以上就不能开户，但是仍然有别的选择。

如果你还没有购买第一套房，那你依旧适用于“Helpto Buy ISA”政策，这一政策没有年龄上限，但是自2019年11月起才会实施。

如果以上都帮不到你，你又想攒钱买房，财政预算针对普通免税储蓄帐号(ISA)免税储蓄额度从15,000英镑上调到20,000英镑，也可以为投资人每年挣到多达1000英镑的免税收益。

3.LISA资金只能用于购买总价不高于45万英镑的首套房产或60岁之后用于养老

LISA免税投资账号的实施是基于两个特殊目的的。一是给首次购房者用于购置住宅，只要持有LISA账户在12个月或以上，那就可以在任何时间用账户里的钱买房。二是让你一旦年满60退休后有积蓄拿出来养老。基于以上两点，在你从账户里取现时是无须付税的。这项计划中短期储蓄买房和长期储蓄养老的策略是完全不一样的，更多细节如下：

使用LISA资金首次购房

· 第一套房的总价值不得高于450000英镑，一旦超出，津贴将被撤销。这条规定要优于“Helpto Buy ISA”计划，后者规定购房者在伦敦不得购买超过450000英镑价值的房产，而伦敦之外地区不得超过250000英镑。

·首次购房者指的是之前从来没有拥有过一套房产的人。如果你之前曾经拥有过，甚至是继承所得，无论房产是否位于英国，你都不属于LISA规定的首次购房者范围。

·用于购房的账户，开户时间必须在一年及以上，也就是说如果你要用ISA购买第一套房，你必须至少开户12个月并往里存钱，如果不满12个月，那你只能使用Helpto Buy ISA政策。

·当你想要买房时，需要由你的LISA开户机构直接把钱付给为购买房产时的中介或律师。

·在你买房的那一年额外津贴照旧发放。如果你自上一个税收年度末后又开始往账户里存钱，那在你今年购买了第一套房的情况下，你仍旧会得到今年的津贴。买房之前需要通知你的LISA开户机构取得你的所有补贴。

·账户不会在你买房之后自动关闭。这个账户可以同时用于买房和养老，因而你可以接着把这个账户用作养老储备。

·购房失败你也不会受损。如果你不幸购房失败，你用于购房的钱会回到LISA账号上。这些绝对不会影响你每年的存款额，你可以照旧每年往里存够4000英镑。

·    用ISA购入的房产不可用于出租。这一点上，“Help to Buy ISA”和ISA终身计划规定一致，购入的房产只可用于自住不可出租。 

使用LISA作为养老金

即使对于申请LISA的最年长者来说，距离到60岁的年限仍旧还有20年。在这期间，规定仍会有变，一切仍是未知数。目前的规定是，

·你可以在你到了60岁或之后的时间里随时取出账户里的钱，在规定范围内随意使用。

·你不必一次取光，在你年满60之后，如非必要，你可以分多次取款。

·如果你把钱留在LISA账户中，你仍然会得到利息。ISA终身计划不会止于60岁，它仍然会往下延续。这一计划究竟会在何时真正停止有待财政部规定。

·    你无须赋税。与养老金不同，LISA的退休保证金在免税范围内。

 LISA用于其他用途：

即使你不买房，年龄也不满60岁，你也仍可以从账户里取钱。虽然这一计划比养老金灵活，但是如果取钱¬¬——政府的补贴会被扣除。

   ·提早取出你不会得到账户里的任何津贴。

   ·你也不会得到由津贴产生的任何利息。

·除此之外还有5%的提前取现罚款。

·    财政部在未来一年内会对是否免除提前取现的罚款进行意见征集，因为这笔放在账户里的本金从本质上还是储户自己的钱。

4.首次购房者能轻松适用LISA

首次购房者能轻松适用LISA投资账号和与之类似的“Helpto Buy ISA”计划。很明显的说，政府在你的现有存款上给你25%的补贴就是一种纯粹送钱的行为。

所以，如果你在未来计划购入你的第一套房，或者你只是稍微有这个打算，LISA计划也值得你拥有。如果不用于买房，那提早开始为退休做储蓄也是个不错的选择。 

5.LISA是个人账号——夫妻可以各自开户

LISA不存在联名账户，你和你的配偶可以各自开户。如果你们打算一起买一套房，那么：

·如果你是首次购房者，而与你一起买房的另一半已经拥有房产，你仍旧可以开户并单独买房，但是你俩不能联名买房，只能一起用来做退休储蓄。

·    如果你们都是首次购房者，并且购入的房产总值在450000英镑以下，你们可以各自开户往里存钱获得双倍补贴。

6.您可以同时申请LISA和“Help to Buy ISA”

“Helpto Buy ISA”已在2015年12月实施，它与LISA类似，会为首次购房者的存款增加25%的补贴。这个计划看起来似乎像是LISA的实验版，那么他俩的关联究竟在哪呢：

·你可以同时拥有两者。

·但是买房时只能使用其中一个。

·如果从ISA计划中获得了25%的津贴，那么“Helpto Buy ISA”将不会再给予你补贴，但是你仍旧可以从中获得利息用来买房。

·如果从“Helpto Buy ISA”中得到25%的补助但是用LISA账户买房会被罚款。但是在这之后你仍旧可以使用LISA计划作为退休储蓄。

·你可以现在先申请“Helpto Buy ISA”计划，接着在2017年4月LISA计划出台时申请把账户转为LISA。

尽管LISA计划更加有利，“Help to Buy ISA”依旧是有益的，尤其是对于年龄在18岁以下或者40岁以上的人群，如下是比较：

7.想要存钱买房者提倡先申请“Help to Buy ISA”之后再转入ISA终身计划。

如果你在LISA开始实施之前已经申请了“Helpto Buy ISA”，那在LISA实施之后是允许申请转变账户的，政府补贴照旧按规定发放不受影响。

·只有在2017年4月6日前开户的“Helpto Buy ISA”储户在申请转变账户时所获津贴才不受影响。

·账户转变全部完成的时间会持续到2018年4月5日。

·在2017年4月6日存入“Helpto Buy ISA”账户的钱可以转入LISA中并获得该年补贴。

如果你需要在2018年4月之前买房，你只能使用“Helpto Buy ISA”，因为LISA规定的买房条件之一是开户时间在一年以上。

LISA一旦生效，接着你马上一次性存够存款，那你就能在2017/2018这个税收年度末得到一笔丰厚的补贴。更别提现在申请“Helpto Buy ISA”再转变成LISA账户之后，你就可以在这个税收年度大赚一笔。

总的来说，想要在不久的将来就买房，现在应该马上申请“Help to Buy ISA”计划。

8.钱可以存入LISA现金储蓄账号，也可以开设LISA证券投资账号。如果打算长时间投资，你应该考虑LISA证券投资账户。

区别于“Helpto Buy ISA”计划，LISA允许有两种方式：

·LISA现金存入方式：使用这种方式意味着你把现金存入储蓄账户，你的本金不会波动，你也会拿到固定数额的利息。

·LISA投资型存入方式：这种方式下的投资股票、基金等允许的产品，投资收益将会受到股市的影响而波动。因而存入的本金会有受到波动的风险，但是一旦形势大涨，你会大挣一笔。

你可以根据你承受风险的能力做出不同的选择，然而投资界有一个原则：一旦你进行投资，你的目光就必须长远到至少5年后。这段时间才足够沉淀市场的起浮。

所以，如果你打算在未来2-3年内购入第一套房，选择现金存入方式是明智的。这样在你买房时你才会对你账户里的本金和固定利息一共多少知根知底。

如果你已经买了第一套房，距离退休还有至少5-10年的时间，那么采取投资型存入方式也许会使你获得更高的回报，当然不排除股市崩盘亏损的风险。 （图说：英国10大证券投资ISA平台服务和收费对比）

9.ISA账户下，存款利息和投资所获回报的部分免税

LISA作为免税账户，从中所获得的任何收益都不是税收征管的范围。

从2017年4月起，普通ISA账户允许每年存入共计20000英镑的数额，在此之前为15240英镑，LISA账户包括其中。所以如果你放入4000英镑到LISA账户中，其余的ISA账户存入的额度即为16000英镑，但是每年所获补贴不计入这一数额中。

税收政策根据存入方式的不同而不同：

LISA现金账号：

免税范围包括你存入的本金、本金加上政府补贴后所获得利息。你可以对所获利息照单全收，明年接着利滚利。

同时，此账户所获利息不计入每年的限额，因而作为普通的纳税人，你完全有能力从其他账户挣到1000英镑的免税利息。

LISA证券投资型账号：

由于投资型又有三种不同的类型，因而更为复杂，但是也能为你省下不少税额：

资本利得：如果是ISA账户内的投资，免除资本利得税；

股息：ISA内所获股息免税；

债券利息：ISA内债券利息免税。

10．LISA与养老金政策有何不同？

LISA包含退休金储蓄策略，类似于养老金。有些人视它为另一种选择，也有人认为是养老金的补充计划，因为你可以同时申请以上两种。但其实二者是非常不同的。

·养老金存入需要纳税。例如，存入100镑的收入进入养老金账户，经纳税后你实际只存入了80镑。

·LISA存入免税，所以你存入了80镑代表着你实际也只向这个账户支付了80镑，而加上25%的津贴后，你账户里就是100镑了。

所以表面上你在ISA账户存取的数额和普通纳税账户存取的数额十分类似，但其实远不止于此。

养老金优于LISA的地方：

·如果你受雇佣，那么根据auto-enrolment你的雇主必须根据你的工资为你支付养老金，但是LISA不会如此。这是一个养老金完胜LISA的优势。

·由于部分工资用于支付养老金，你可以得到雇主为你支付的国家保险和工资补贴，这点LISA也做不到。

·高税收人士可以在养老金中得到40%的补贴，意味着他们为养老金支付60镑按存入100镑计——这也远胜LISA。

·养老金不与其他利益享有权冲突，但是LISA存在冲突。

LISA胜于养老金的地方：

·取用养老金时，取出部分必须在总金额的25%内才能免税，多余取出部分需要缴税。但是即使你取出LISA账户里全部的钱也依旧免税。有些人认为这一举措会使LISA存在隐患：由于有税收梯度限制，养老金不会一次被全部取出，然而LISA完全没有限制。

·LISA存入目的更多样，不仅可以用来养老，买房亦可。

·除非重大疾病或死亡，养老金里的钱不能被提前取出，但是LISA账户允许在支付5%的罚金后取出其中的现金。

11.  开户之后可以更换投资机构

在你申请了LISA账户成功后，你也可以申请更换账号的提供机构。

在众多的ISA类型账户中，利率起伏不定，你可以时常留意，灵活更换账号提供机构得到更优收益。

选择了ISA投资型账户的投资者也可以经许可后转换投资方向。

你可以同时持有多个LISA账户，前提是每一税收年度内你只能往一个账户里不定期存款（你也可以把每一年度的钱在账户之间来回转让，前提是每一次转入转出必须是你那一年度所有的钱）。

(本文为《英国房产与投资周报》综合编译的文章。未经需要，严禁转载。微信转发，必须标明微信号：ukpropertyweekly。文中内容仅为行业资讯，不构成投资建议，不承担法律责任) 

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