这抵税方式也太硬核了
文件中首次明确了「个人养老金」的基本定位和「个人养老金账户」的概念，并明确了能参与其中的金融机构除了保险公司外，还有银行和公募基金。
不过当时最备受关注的却是文件中提到的税优政策。
那时也有许多读者朋友留言，想出于省税目的去买，希望我们能详细分析下【个人养老金制度】。
因为当时只是个意见稿，很多规则和细节都是不明确的，于是一直没有做太具体的分析，但还是不得不感慨，当国家都开始动用财政，采取税收补贴的方式，鼓励大家去存养老金了，这信号释放的还不够明显吗。
个人养老金制度详解
一、是什么
简单概况的话，个人养老金制度是一种政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。
具体的参与要求、缴费、开户、领取信息详见下图👇
二、税收优惠政策细则
意见稿发布至今，最引人注意的一直是它的税优政策，大家都很好奇它的抵税方式与具体规定。
在前段时间的国务院常务会议中，具体的税优政策被公布了：
1.按每年12000元的限额予以税前扣除；
2.投资收益暂不征税；
3.领取收入实际税负由7.5%降为3%。
从具体政策中可以看出，个人养老金其实算一种税延险：缴费环节和投资环节不用缴税，领取环节需要缴税。
可能有读者朋友会有疑问，之前买的像光明慧选和金盈年年这种商业养老金，没听说领取时候要缴税啊。
确实，商业养老金在领取时候不需要缴税，因为就是用咱们的税后收入买的哈，因此在领取的时候，也不用缴税。
但我们在买个人养老金时，在指定额度内（每年12000元），实际上用的是「税前收入」，于是在领取的时候就需要按规定缴纳3%的税。
所以，购买国家指定的个人养老金，并不是说就不用缴税了，而是把税务给递延了。
不同收入对应的个人所得税税率不同，所以买个人养老金的抵税金额也会不同。
下表是按用满12000元的额度计算得出的抵税金额，可以参考下👇
但是别忘了哈，咱们的个人养老金并不是完全不用交税的，它是税延险，领取时候需要再缴3%的税。
所以计算节税金额时还需把这部分的税收给考虑进去。为了方便大家能直观地感受净节税金额，下面我会用 为例，假设它是个人养老金产品来测算：
以30岁的女性为例，每年缴费12000元，缴费30年，保障终身，约定从60岁开始领取，每年领取36312元，假设一直领取到89岁，下表为不同个人所得税税率下的实际节税情况👇
所以现阶段，对于月收入超过8000的群体来说，买个人养老金确实可以起到省税的作用，而且收入越高，税收优惠也越高。
而对于月收入低于8000的群体，看似没有节税，但实际上，前期缴费的时候，咱们的个人所得税是实打实减少了的，等领取时候再缴税，那也都是退休之后的事了，最起码能起到税延的作用。
四、选哪个产品比较好
参加人可以用个人养老金资金账户的钱，自主选择购买产品，银行理财、储蓄存款、商业养老保险或者公募基金。
可以只买一种，也可以组合搭配，不过目前全年购买额度只有1.2万元，有些产品可能还有初始费用，如果分散配置，不一定划算。
根据已出台的政策来看，个人养老金账户里的钱是实行封闭运行的，要在退休后才能领取的，相当于国家强制帮你存的养老钱。
这样一来，保险产品的优势就很大了，毕竟它本身就具备长期稳健的特性。关键是，它的确定性是这四个产品中最高的。
再看了下监管对于保险公司参与个人养老金制度的要求：「回报稳健」、「长期保值增值」，也全是养老属性的定位要求。
PS：看到监管要求保司条款简明易懂时，真的不由自主地笑了
所以如果追求确定性和长期稳定，保险产品会是个不错的选择。
五、买个人养老金是不是就不用买商业养老金了
很多人问这个问题。
以及，「买过商业养老金，是不是就不用再买个人养老金了」。
朋友们，重疾险咱们还会考虑保额是不是不够，要不要加保呢，更何况养老金？
这两个产品之间并不冲突，为什么非要二选一呢，在预算允许的情况下，完全是可以并行的嘛。
如果预算有限，只想选其中一个投保的话，就得等产品出炉后，找到想买的具体产品后再来分析了。
若产品很好，那肯定优选「个人养老金」，既能抵税，又能享受到好产品，何乐而不为；若产品一般般，那就看自己更想享受税优还是更看中后期的养老金领取了。
我之前看过一段街头采访的视频，主持人拿个印着「个人养老金」字眼的塑料牌，随机采访路人知不知道这个政策。
许多人都表示不知道这个政策，主持人小哥哥在详细科普后，再问受访人，会不会担心未来养老金有缺口。
大部分人都表示不担心，其中一个人的回答让我印象深刻：「社保是硬性的，肯定有保障。」
但也有小部分人很清醒，认为这代的年轻人将来养老大概率是要靠自己了。
这个采访也算一个小缩影，现在仍然有很多人还指望未来靠社保养老。
我们不谈社保基金的数据，就只看个人养老金政策，税优的那部分都是国家给的财政补贴，你以为国家是为什么要用这种方式呢？
还不是希望大家能看在抵税的份上都去买个人养老金嘛，为了尽可能地让大家攒养老钱，也是煞费苦心了。
最后做个小调研，你会为了抵税去买【个人养老金】吗？
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