2017年6月30-7月2日(郑州百利中州国际饭店)肖老师与您分享：金税三期下房地产企业增值税所得税评估稽查应对与发票管控专题
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（郑州站）金税三期下房地产企业增值税所得税评估稽查应对与发票管控专题邀请函
培训时间：2017年6月30-7月2日（6月30号全天报到）
培训地点：郑州百利中州国际饭店
主讲老师：肖老师
《金税三期下房地产企业增值税所得税评估稽查应对与发票管控》课程将集中解决房地产增值税、所得税、土地增值税、地方税以及会计处理的统筹协调以及涉税风险管控。目标是用正确的方法，解决房地产业涉税争议的焦点问题，并对营改增后房地产日常中的疑难问题详细解惑，帮助企业正确协调会计和税收的差异，掌握对内对外涉税争议协调解决技巧，规避和防范财务、税收风险。
专题背景：
C2017年营改增政策不断调整，金税三期全面运行，预警评估系统功能强大。全面营改增后，房地产增值税、所得税、土地增值税互相影响容易顾此失彼，老项目新项目交织在一起，稍有不慎即发生补税罚款滞纳金等情况。随着房地产建筑业增值税政策不断调整，稽查精准打击防不胜防，怎样准确理解新的税收政策，合理规避税务风险成为房地产企业必学的重要课题。
C《金税三期下房地产企业增值税所得税评估稽查应对与发票管控》课程将集中解决房地产增值税、所得税、土地增值税、地方税以及会计处理的统筹协调以及涉税风险管控。目标是用正确的方法，解决房地产业涉税争议的焦点问题，并对营改增后房地产日常中的疑难问题详细解惑，帮助企业正确协调会计和税收的差异，掌握对内对外涉税争议协调解决技巧，规避和防范财务、税收风险。
‖主讲专家‖肖老师：注册税务师、资深税务稽查专家、国家税务总局所得税专家库成员、国家税务总局督察内审师资、国际税收研究会理事，税务干部业务培训兼职教师。被学员誉为：“税界奇才、实战大师”。擅长用税收策略解决特有的企业管理问题，在多年的税收稽查、税政业务实践中，特别是对企业税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究。
肖老师以亲身经历的稽查与审理的案例，真实、生动地阐述税收政策的应用及应对策略；以二十年的税收征管、稽查经验，解说容易引起税企争议税收问题的来龙去脉；以一个税务工作者的角度，探讨企业财务人员在应对税务征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企业税务风险。授课以实务见长，案例精深且新颖独到，操作性强,将最新法规与实务紧密结合。且从企业战略出发，是我国税收实战派讲师的代表。
‖主讲内容‖
第一节：近期房地产税务稽查典型案例与金税三期预警评估风险防控建议
1．房地产开发营改增热点难题汇总及应对方法
2．企业之间资金占用及无偿借款增值税所得税稽查应对方法
3．近期重要税收政策文件应用与风险防控要点：
包括：财税[2016]140号、国家税务总局公告2016年第86号、
财政部税政司对140号文件解读、财税[2017]2号、
国家税务总局公告2017年第11号等等
4．房地产开发企业适用税率政策与简易方法评估稽查
5．营改增后甲方与施工方及各相关单位的博弈要点
6．后营改增时代房地产企业合同签订要点
7．金税三期预警评估监控方法及发票大数据风险推送应对
第二节：房地产企业增值税风险管控与稽查应对
1．房地产企业增值税纳税义务发生时间评估稽查
2．定金、诚意金、会员费、价外费用、延期赔偿等款项的会计核算与增值税、
土地增值税、企业所得税的处理
3．营改增后备料款、质保金、首付款、预收款、全款、按揭款、尾款、面积
差等会计核算，如何分解核算不含税款项？预售和预收款项方式的税务筹
划与评估稽查应对；
4．买房送装修、送家电、以老带新、摸奖送礼、赠送业主福利、送物业费等
的合同签订、会计核算及企业所得税、增值税和土地增值税的处理
5．房地产企业取得绿化花草进项税抵扣政策解析与应用
6．增值税销项税认定预警评估稽查深度解析与风险管控方法
7．增值税进项税认定预警评估稽查深度解析与风险管控方法
8．企业并购重组、企业合并分立增值税纳税筹划与风险防控方法
第三节：后营改增时代房地产与施工企业合作税务筹划与风险管控
1．甲乙双方正确选择简易方法与一般方法筹划要点
2．甲乙双方怎样正确处理总包与分包筹划方法
3．甲乙双方支付人工费用的选择--提供建筑劳务与劳务派遣涉税问题精解
4．甲乙双方挂靠业务疑难问题精解与风险防范
5．采购中发票取得过程的十大风险管控
6．沙石、地材、机械费、租赁费用等取得不了进项税专用发票怎么办？
7．如何应对营改增后甲供材料方式的变化对企业的影响？
8．BT、BOT、BOO、PPP、EPC等实战增值税风险规避
第四节：房地产开发所得税风险防控与稽查应对
1．企业以非货币出资涉及契税和土地增值税、所得税预警评估稽查与风险防控
2．以购买股权方式取得土地的税收争议分析及风险管控
3．土地一级开发税前扣除凭证及增值税、所得税、土地增值税处理方法
4．企业拆迁改造的税前扣除凭证及增值税、所得税、土地增值税处理方法
5．企业销售提成、手续费和佣金的筹划方法税务风险管控
6．高管个人所得税合理避税攻略
7．房地产企业代收款项、限价房、精装修房税收争议问题处理
8．租赁与非常规租赁（回租、转租、无租、免租、不等额租金、押金、一次
收取多年租金）的收入处理筹划与风险防控
9．购买方支付违约金与销售方支付违约金的不同税务处理。
10．房地产开发产品完工确认时间选择的争议处理
11．房地产投融资业务中的税收风险及自查补救
⑴ 关联方无偿占用资金视同销售的增值税风险及自查补救
⑵ 向非金融企业与类金融企业借款的所得税、土地增值税、增值税要求
⑶ 统借统还税前扣除应注意的事项
⑷ 利息资本化与费用化的区分不清产生的税务风险
⑸ 关联方之间融资产生的利息支出如何税前扣除
⑹ 向个人融资产生的利息税前扣除要求及注意事项
第五节：后营改增时代虚开增值税专用发票的风险与应对
1．近期取得虚开发票或假发票对企业和个人的重大影响与案例借鉴
2．财务人员如何规避发票风险？企业收到发票应注意哪些方面？
3．企业如何充分利用进项抵扣政策减轻企业税负
4．针对进项税抵扣时间的税收筹划
5．进项抵扣条件与不准抵扣的进项税额主要原因
6．怎样避免因视同销售带来的企业税负提升
7．怎样应对混和销售与兼营业务的经营风险规避
8．增值税发票超期未认证、认证未申报、留抵税额抵欠税处理方法
9．如何有效执行过渡期政策借鉴
10．跨期费用发票的六种情况税务处理
11．凭证、发票丢失、退换如何处理？
12．正确处理不能取得发票税务风险与节税策略
13．面对社会泛滥的虚开发票，如何避免他人虚开对本企业和个人的冲击
第六节：专家现场预留时间与学员答疑互动
‖培训对象‖各房地产企业主管财税的总经理、财务总监、财务经理与税务经理及
财务主管，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
‖资 料‖本次专题配套讲义、政策辑要与案例集资料。
‖培训时间‖2017年6月30日至7月2日（6月30日报到，7月1-2日两天课程）
‖培训地点‖郑 州◇百利中州国际饭店（郑州市金水区经五路与纬三路交汇处）
‖相关费用‖人民币3380元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。
↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。
Ø户 名：北京金旭红企业管理中心有限公司
Ø账 号：0719 1001 0302 0001 683
Ø开户行：北京农村商业银行股份有限公司翠屏北里支行
Ø支付宝账户：531429375@qq.com
‖联系方式‖☆电 话：（010）81596840 ☆课程顾问：佟天成15230818990
☆传 真：（010）51659378 ☆2850160380@qq.com
‖增值服务‖☆参会学员可享受房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、
纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。
☆参会学员可同时获得我公司专家团钟必老师授课实况音频：“后营改
增时代土地增值税清算技巧与税务稽查风险控制专题”光盘一张。
☆参会学员可同时获得我公司最新版房地产“财税QQ答疑”手册一本。
‖报名方式‖参会学员请在会议前3日将回执表传至联系人，以便会务组做好准备工作。
⊙请真实填写并按此线剪下传回⊙
☆报 名 回 执 表☆ 收件人：佟天成
单 位 名 称 | 联系人 | |||
学 员 姓 名 | ||||
学 员 电 话 | 手 机 | |||
付 款 方 式 | 会 前 电 汇（ ） 报 到 时 交 现 金（ ） | |||
备 注：是否住宿（ ）入住时间：2017年 月 日 男（ ）人 女（ ）人 | ||||
举 办 单 位： 北京金旭红企业管理中心有限公司 北京金旭红教育咨询有限公司 2017年6月6日 | ||||
Ø鉴于本课程对公司模式与流程的巨大影响，强烈建议公司高管与财务高管决策人等全员共同出席！
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