家族信托百问百答 | 保险金信托——鱼和熊掌可以兼得(下)
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引言
在《保险金信托——鱼和熊掌可以兼得(上)》和《保险金信托——鱼和熊掌可以兼得(中)》两篇文章里,植德财富管理组以问答形式为读者介绍了保险金信托从设立到管理的常见关注问题。在本文中,我们将具体介绍保险金信托1.0和2.0两种业务模式,并以案例呈现保险金信托功能的实现方式,供读者更直观形象的理解保险金信托。
案例背景
李先生现年52岁,早年经营加工企业积累了一笔财富,现在企业效益逐年下滑,经营难有起色。在房产政策宽松之时,李先生的大部分资金投资了不动产。李先生有两段婚姻,与前妻育有两女,都已成年,与现任妻子育有一子,仅8岁,三个子女均未成家。李先生的父母健在,依赖其照顾。
鉴于李先生的家庭和资产情况,李先生有多方面的财富规划需求:第一,将企业债务与家庭资产相隔离,防止企业经营不善影响正常的家庭生活;第二,希望按照自己的意愿向子女分配财富,避免子女发生争产纠纷;第三,为子女提供充足的生活、教育、职业支持,防范子女挥霍财产,激励奋发图强;第四,为子女提供婚嫁资金支持,同时防止婚变导致家庭资产外流;第五,父母、自己和现任妻子的晚年生活有所保障;第六,降低日后施行房产税对自己的影响,尽可能实现财富增值。李先生坦言非常看好家族信托,但家族信托动辄上千万的设立门槛让他望而却步。
李先生进行家庭资产重组,选择将一部分增值空间较小的房产变现获取可支配资金,该部分资金主要用于购买保险和设立信托。
李先生作为委托人,设立保险金信托。首先李先生将变现后的部分资金用于购买终身寿险,自己作为投保人、被保险人。然后李先生与信托公司签订信托合同,以另一部分资金和身故保险金请求权作为信托财产设立保险金信托,变更保险投保人、领取身故保险金的受益人为受托人。李先生本人、父母、配偶、子女作为信托受益人,设置固定分配和附条件分配的方案,包含基本生活费、医疗补助、教育基金、创业基金、婚嫁及生育资金、大额消费补助、紧急备用金等多项支持。信托终止时设置不同的受益权比例向受益人进行信托财产分配。
保险金信托设立后,信托公司对交付的现金进行投资管理并缴纳保费,按照信托方案向受益人分配信托利益,于李先生身故后一次性领取身故保险金,再次进行管理运用。
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家族信托百问百答 | 民事家族信托——财富传承的新选择(上)
家族信托百问百答 | 民事家族信托——财富传承的新选择(中)
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