南京-2018全年税收新政梳理与企业所得税汇算清缴风险防范

房地产建安财税学习平台 2021-12-10

2018全年税收新政梳理与企业所得税汇算清缴风险防范专题

‖2018年12月6–8日‖南京·富建城市酒店‖主讲：奚老师‖

‖专题背景‖

C2018年国地税合并,2019年社保由税务机关征收，小微企业优惠再发力……，上述种种信息表明，税务机关在减税的同时，利用大数据和信息化手段加强税收征管与税务稽查的力度，使得企业的风险与问题暴露无遗。财税风险已经悄然来临，您感受到了吗？

C企业所得税汇算清缴是每个纳税人的年度必修课。在这场年度财税盛宴中，如何防范涉税风险，防止千里之堤毁于蚁穴的惨剧发生？如何从账证表出发，防范和化解涉税风险？如何化被动执行规范为主动事前筹划？在税收新政频出的背景下，如何在第一时点掌握最新政策，降低企业和职工的税收负担，减少企业的风险？

C为解决上述种种困惑，我们推出《2018全年税收新政梳理与企业所得税汇算清缴风险防范专题》课程，带您领略国家征管的风起云涌、暗流波动；帮您运筹帷幄做好税务规划，把涉税风险消灭在萌芽状态；帮您准确填写纷繁复杂的企业所得税纳税申报表及附表。

‖主讲导师‖奚老师：北京国家会计学院教授；北京大学工商管理硕士，中央财经大学财政学博士，于2006年赴英国华威大学进修；获北京市第五届青年教师教学基本功大赛一等奖，北京市优秀青年骨干教师称号。该老师长期从事一线会计人员、税务人员的税务知识培训工作，曾为多家单位的财务、税务人员进行培训咨询，获得学员一致好评；担任多家大型企业税务顾问，为企业防范涉税风险和进行纳税筹划提供可操作性的建议并付诸实施。

‖课程收益‖

1．掌握2018年税收新政及对企业所得税汇算清缴的影响；

2．从“表账证全流程”视角帮助企业展开汇算清缴前期准备、业务梳理与筹划补救、风险应对及流程再造等工作，规范业务与工作流程；

3．掌握如何调整错账；

4．深度解析税改配套文件及实施细则，过渡期纳税筹划与票据处理等重点事项，深入到明细科目核算与纳税申报技巧、各环节疑难问题处理，帮您掌握税务盘点和风险诊断方法，合法合理降低自己企业的实际税负；

5．掌握会计与税法的差异分析及其对企业所得税汇算清缴的影响。

‖课程内容‖

第一节：2018年税收新政及税收领域重大变化

1．国地税合并及其影响

2．扣除凭证管理办法

3．个税改革

4．社保改革

5．小微企业税收优惠再发力

6．加速折旧力度大

7．研发费用加计扣除政策又变化

8．亏损结转年度有变化

9．公益性捐赠、职工教育经费扣除的变化

10．增值税税率调整及未来变化

11．建筑服务税收新政及其影响

第二节：汇算清缴，理念先行

1．转变思路——从证账表到表账证

2．原始凭证的管理——合同、票据必查点

3．纳税申报时常见风险提示及防范措施

4．2018年汇算清缴主要涉税风险点及管控措施

第三节：严征管及《企业所得税税前扣除凭证管理办法》带来的新变化

1．如何界定虚开发票？

2．如何界定善意取得虚开发票与非善意取得虚开发票？

3．善意取得虚开的增值税专用发票是否需要缴纳滞纳金？

4．善意取得虚开的增值税专用发票在企业所得税前能否扣除？

5．如何界定失控发票？

6．增值税发票管理新系统、金三带来了哪些致命的变化？

7．商品和服务编码给企业带来的哪些风险？

8．发票是税前扣除的唯一凭证吗？

9．税前扣除凭证的类别？

10．向个人支付款项是否需要取得发票？核定个税后是否还需要扣缴个税？

11．未取得合规发票如何补救？

12．分割单又重出江湖了吗？

13．补开、换开发票、其他扣税凭证的期限？

第四节：个税、社保改革对企业所得税汇算清缴带来的影响及变化

一．个税第七次修订的关键变化

1．居民纳税人和非居民纳税人的判断标准发生了怎样的变化？将对外籍人员的薪酬管理产生何种影响？

2．哪些所得实行综合所得税制？实行综合征收会带来哪些问题？

3．如何界定劳动性所得？

4．个人所得税为什么会出现预扣预缴和汇算清缴？两者有何不同？

5．如何进行预扣预缴？如何进行汇算清缴？会出现哪些问题？

6．全年一次性奖金如何计税？如何进行预扣预缴？如何进行汇算清缴？

7．税率发生了哪些变化？

8．起征点调整的说法正确吗？到底是起征点，还是免征额？

9．专项扣除有哪些？专项附加扣除有哪些？需要收集哪些信息？

10．专项附加扣除在执行中会面临哪些问题？

11．个税修正中出现的反避税安排会带来哪些变化？

二．社保由税务征管的变化及影响

1．哪些人员无需缴纳社保？

2．缴纳社保的工资基数如何确定？

3．社保归税务征管后的风险及防范措施

三．巧妙设计、降低薪酬成本：薪酬项目的风险管理与协同筹划

1．两税对工资薪金界定的差异与处理技巧

2．“合理的”工资薪金的界定及其对企业所得税税前扣除的影响

3．企业代职工负担的个人所得税的涉税风险及财税处理技巧

4．如何通过工资薪金方案的设计降低企业与职工的税收负担

5．工会组织活动发放的奖品是否缴纳个税？

6．企业为职工报销医疗费用是否缴纳个税？

7．企业为职工报销学费是否缴纳个税？

8．实物福利存在哪些涉税风险？如何做好两税的协同管理？

9．差旅费津贴存在哪些涉税风险？如何做好两税的协同管理？

10．工资薪金计发与发票报销转换存在哪些风险？如何防范？

11．交通补贴、通讯补贴是否计算缴纳个税？

12．离职补偿如何进行税务处理？企业所得税前可否作为计算三项经费的基数？

13．外籍员工如何计算缴纳个税？

14．在两个及两个以上单位取得工资薪金所得如何纳税？

15．母公司派遣高管到子公司任职如何进行税务处理？

16．为了留住优秀员工的股票期权、激励性股票计划应如何缴纳个税？应如何在企业所得税前扣除？

17．季节工是否需要缴纳社保？

18．按最低工作标准缴纳社保存在哪些风险？哪些行业需要特别注意？

19．2019年1月1日由税务局征收社保将带来哪些变化？社保与个税、企业所得税之间存在着怎样千丝万缕的联系？应该注意哪些问题？

20．面对个税和社保的变化，企业应该做出怎样的安排？

21．未及时扣缴个税是否需要缴纳滞纳金？

四．合理规划、控制劳务支出：劳务报酬的风险管理与协同筹划

1．日常支付劳务报酬所得时应如何计税？

2．企业向个人支付劳务报酬是否需要代开发票？企业所得税扣除凭证管理办法带来了怎么样的变化？

3．劳动性所得综合计征后可能带来了哪些影响？企业应如何应对？

4．销售佣金、咨询费用等支出应如何进行财税处理？

第五节：收入类调整项目及汇算技巧

1．收入确认的关键

2．财税对收入确认时间、纳税义务发生时间的差异及常见问题

3．视同销售中常见问题

4．房地产、建安账务处理中容易出现的问题

5．未按权责发生制原则确认的收入及对A105020表填写的影响

6．投资收益财税处理差异及A105030填写

7．政府补助的账务处理及A105040填写

第六节：企业所得税扣除类调整项目及相应表格填写

1．所得税扣除项目的凭证管理

2．扣除类项目精准风险防控

3．业务招待费税前扣除的风险管控

4．利息支出资本化与费用化的差异如何体现在如何体现在纳税申报表上

5．如何确定金融企业同期同类贷款利率

6．向小额贷款公司借款利息支出如何在税前扣除？

7．关联方借款的涉税风险及处理

8．手续费、佣金支付方式的风险

9．对外赠送产品视同销售缴纳的增值税是否税前扣除？

10．合同明确负担对方税金能否税前扣除？

11．一次性支付的跨年度的费用可否在支付当期税前扣除？

第七节：新形势下企业所得税资产类项目规划调整项目及相应表格填写

1．营改增对房屋、建筑物固定资产改扩建税务处理的影响

2．企业取得实物投资的资产能否计提折旧？

3．长期待摊费用的税务处理

4．为什么无形资产会有水分？产生的原因？

5．资产损失的风险管理——案例分析：一个字价值百万

6．以前年度资产损失能否追补扣除？

7．A105080、A105090填写注意事项

‖培训对象‖总经理、企业高层、总会计师、财务总监、税务总监、财务经理、税务经理等企业财务负责人，财务人员、税务人员，会计师事务所、税务师事务所负责人等。

‖资料‖本次2天专题的配套讲义、政策辑要与案例集资料。

‖培训时间‖2018年12月6日至8日（6日全天报到，7-8日两天课程）

‖培训地点‖南京◇富建城市酒店（南京市玄武区中央路278号）

‖相关费用‖人民币2000元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。

↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

Ø户名：北京金旭红企业管理中心有限公司

Ø账号：0719 1001 0302 0001 683

Ø开户行：北京农村商业银行股份有限公司翠屏北里支行

‖联系方式‖☆联系人：刘翔137 1870 3875（兼微信号）

☆座机：（010）80574763【打座机的话就说找刘翔】

☆报名专用邮箱：2850160377@qq.com

‖增值服务‖☆参会学员可享受房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。

‖报名方式‖参会学员请在会议前3日将回执表传至联系人，以便会务组做好准备工作。

⊙请真实填写并按此线剪下传回⊙

☆报名回执表☆ 收件人：刘翔

单位名称		联系人
学员姓名
学员电话		手机
付款方式	会前电汇（）报到时交现金（）
备注：是否住宿（）入住时间：2018年月日男（）人女（）人
举办单位：北京金旭红企业管理中心有限公司北京金旭红教育咨询有限公司 2018年11月29日