成都-新形势、新政策、严征管下的建筑施工业个税/所得税/增值税新政策应用及筹划与社保缴纳常见疑难解析专题

新形势、新政策、严征管下的建筑施工业：——个税/所得税/增值税新政策应用及筹划与社保缴纳常见疑难解析专题

成都  5月11-12日（2天）

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■ 培训对象

建筑企业财务人员、企业高管、经营、商务、法务、采购、物资、设备等人员，各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。

■ 课程背景

      随着增值税制度的全面深化，面对所得税新政的实施，企业对提高财税管理水平的需求越来越高。为帮助建筑企业做好新形势下的财税管理工作，解决生产经营过程中的财税疑难问题，突破企业财税管理的瓶颈，特举办“个税/所得税/增值税新政策应用及筹划与社保缴纳常见疑难解析专题”培训班；诚邀您参加！

■ 导师简介

     李志远：管理学博士，中国注册会计师（CPA），会计学/MBA/工程硕士导师，博文财税管理咨询网首席税务师。北京中建联特聘财税专家。具有近20年的实践教学经验、理论研究和财务咨询背景。主要研究领域为会计、财务管理、纳税筹划等，尤其对建筑安装企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。建筑施工方面的著作主要有《建筑施工企业营改增实务》（2017年）、《建筑施工企业税务与会计•第三版》（2015年）、《建筑施工企务疑难365问》（2014年）、《施工项目会计核算与成本管理•第二版》（2014年）、《建筑施工企业税务与会计•第二版》（2014年）、《施工企业会计•第二版》（2013年）、《施工项目会计核算》（2013年）等。

■ 课程收益

1．新个人所得税法实施、社保征收移交税务机关后临时工、季节工用工的财税问题如何解决？

2．如何降低企业的人工费成本？

3．企业所得税新政策的实施对于企业票据管理带来了哪些新影响？

4．如何充分利用所得税优惠政策？

5．挂靠、总分包业务如何进行财税处理才能满足各方需要？

6．增值税背景下建筑业企业在投标报价、成本管控、工程结算等各环节里，究竟还潜藏着哪些的风险点？

7．如何上下配合、业务与财务部门联动搞好企业税务与成本管理工作？

8．如何在保证低税负率下实现降低成本、增加企业的利润？

■ 课程大纲

一：新《个人所得税法》的应用及筹划

1．工资薪金所得累计预扣法预扣预缴计算操作

2．劳务报酬所得预扣法预扣预缴计算操作

3．居民纳税人综合所得自行申报与扣缴义务人全员全额预扣预缴风险管控

4．非居民纳税人工工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得扣缴申报计算操作

5．财产租赁所得、财产转让所得计算操作

6．利息、股息、红利、偶然所得计算操作

7．全年一次性年终奖应如何缴纳个人所得税？并入综合所得或单独计税，如何筹划？

8．发放购物卡、交通补助和通讯补助如何缴纳个人所得税？

9．向包工头支付的分包款是否需要代扣代缴个税？

10．如何确定经营所得的应纳税所得额？

11．经营所得是否需要代扣代缴个税？

12．经营所得可否享受专项附加扣除等？

13．公司使用职工个人车辆、机械设备等，涉及哪些税种，应如何操作？

14．个税手续费返还如何进行财税处理？

15．异地工程作业人员个人所得税的征管

16．核定征收个人所得税后相关财税处理

二：企业所得税新政策及热点问题解析

1．关于企业所得税税前扣除凭证的最新规定

2．个人零星经营业务如何认定？ 

3．如何利用收据、分割单作为税前扣除凭证？

4．建筑业企业如何做好研发费用加计扣除

5．500万元以下设备器具一次性计入成本费用在税前扣除政策的应用

6．小型微利企业所得税优惠新政解析与应用

7．企业所得税资产损失资料留存备查新政策风险防范技巧

8．所得税收入、会计收入与增值税收入的比较与协调

9．分公司、子公司所得税政策的差异对比

10．异地施工项目企业所得税的预缴政策

11．费用性支出的会计核算与所得税税前扣除

12．赊购业务会计核算与税务处理

13．异地施工分（子）公司设置的筹划

14．如何避免被地方政府强制设立分（子）公司？

三：社保费的计算与缴纳常见疑难解析

1．员工社保缴费基数如何确定

2．公司缴费基数如何确定

3．特殊情况的缴费基数确定方法

4．社保缴费基数上下限规定的应用

5．非全日制用工、劳务派遣人员、退休返聘人员社保问题

6．临时工、季节工社保问题及财税处理

7．不签订劳动合同、不交社保能否列工资表处理人工费用？

8．社保相关的滞纳金、罚款风险条款规定

四：增值税经典业务梳理与新政策讲解

1．如何选择一般计税方法或简易计税方法

2．甲供工程简易计税的案例分析

3．投标报价的原则与方法

4．简易计税时为什么要按照10%的税率计算造价

5．价外费用的涉税处理

6．总分包模式下一般计税与简易计税的财税差异

7．哪些省市规定差额纳税时材料费用可以扣除

8．能否超范围经营并向客户开具发票？

9．混合销售业务的新规定及风险规避

10．如何避免虚开发票？

11．不同施工项目间预缴增值税额、进项税额、差额纳税的规定

12．砂石料采购与发票管理

13．混凝土的采购与筹划

14．园林绿化施工中进项税额的特殊抵扣方法

15．自产苗木用于本公司绿化工程如何实现抵扣？

16．采购合同涉税条款设计及发票管理要点等

五：最新会计核算新政及税会差异处理

1．企业间占用、拆借资金财税处理

2．个人与企业间无息借款的财税处理

3．股东借款涉及到的主要风险

4．利用包工头资金涉及到的税务风险及财税处理

5．会计收入与税法收入差异的处理

6．青苗补偿费、罚款支出等业务的会计和税务问题

7．挂靠业务的税务规定、实务操作及挂靠方利润提取

8．EPC总承包的增值税处理与会计核算

9．配备操作人员与不配备操作人员设备租赁的税务与会计

10．建设单位以房抵工程款，应如何操作？

11．农民工工资专户、代发农民工工资的财税操作

12．融资租赁业务的财税处理

13．债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资、信用减值损失、其他收益、资产处置损益等新会计科目的设置及应用

14．新《收入》准则在建筑业企业的应用等

六：老师现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。

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（1）普通卡会员：9680元（6人次现场学习，首次最多限4人）赠送（8本财税书+10个音频课程+U盘版财税快讯+精美礼品）

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  （3）钻石卡会员：26800元（23人次现场学习，首次最多限8人）赠送（16本财税书+16个音频课程+U盘版财税快讯+精美礼品+移动电源+飞狼财税通软件一套）

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