【北京】企业税务风险防范两大抓手：合同审核控制与发票管理

企业税务风险防范两大抓手：合同审核控制与发票管理专题班

‖2019年8月21–23日‖—‖北 京·康福瑞酒店‖—‖主 讲：吴学锋‖

‖课程背景‖      

C经济合同是企业从事经营活动的基础和前提，合同一旦签订、备案、履行，必将产生不可调整的纳税义务。企业在签订经济合同时往往只关注双方的权利、义务及法律风险，负责起草合同的律师或企业相关部门并不通晓税法是如何规定的，而企业财务人员对合同涉税条款关注甚少，重视程度不够。纳税人与税务机关的许多纳税争议常常源于经济合同中涉税条款的不明确，税务机关的检查大多从企业的合同、发票、支付结算等方面入手，如果不在合同签订环节做好税务安排，往往会给企业带来重大税收风险和经济损失。因此，认真设计、分析合同涉税条款，恰当地运用各种节税处理技巧，能够有效规避涉税风险，筹划节税空间，发挥合同的风险控制作用。

C另外，任何企业都离不了发票！发票作为会计核算的原始凭证，是企业会计核算工作的基础。发票不仅是报销凭证，更是受票方抵扣增值税和企业所得税税前扣除的合法有效凭据。同时发票的开具管理也很重要，发票与合同不匹配，或者违规开具，必将带来一定的税务风险。如果企业及其财务人员对发票管理的认识不够，对发票有关政策规定了解、掌握不全面，很可能导致发票处理不当、进销业务处理不规范的情况出现，给企业甚至个人带来严重的法律后果。税务机关一直将“以票管税”作为税收征管的重要手段，企业更应该重视发票与合同的日常管理。

‖导师简介‖吴学锋：毕业于财经类院校财政税收专业，有着20余年税收工作经历，先后工作于征管局、稽查局、税政科、进出口税收管理科等业务部门。多次参与大型、特大型企业税收稽查，参与查处重大出口骗税案件，获得“征管能手”、“稽查能手”等称号，具有扎实的税收理论基础和丰富的税收管理及筹划实践经验。善于从实战的角度理解和应用税收政策，能将税务机关的征收管理和纳税人账务处理相结合，阐述企业具体问题的处理技巧。有多年的对内（税务人员）对外（纳税人、政府有关部门等）培训的授课经验，授课的实战性、严谨性、权威性深受学员好评。

‖课程收益‖    

C了解《合同法》有关内容，从税务的角度设计、审核、签订合同。将财务人员原

有的碎片化、模糊化的合同涉税法律知识系统化、清晰化。从而使企业财务人员初步

掌握合同中的法律要点，显著降低企业合同风险；

C全面系统了解、掌握发票管理相关规定，规范企业发票管理。从稽查角度分析税

局检查发票的途径及手段，结合案例分析虚开发票对企业及个人带来的影响，有效帮

助财务人员提升企业发票风险管控能力。

‖课程大纲‖

第一节：《合同法》主要内容

1．什么是合同？

2．如何订立合同？

3．怎样履行合同？

4．履行合同中的常见问题及解决办法

第二节：合同审核签订与风险控制

一．合同审核签订基本知识

1．合同审核过程中必须把控的税务要点

2．合同原件、传真件和扫描件的法律效力及区别

3．合同的形式有哪些

4．电子合同的法律效力？

5．签定合同标明不提供发票，是否有效？

6．交付发票是税法上的义务还是合同法上的义务？

7．签订合同的单位与开发票的单位不一致可以吗？

8．是否可以约定由他人负担纳税义务人应该缴纳的税款？

9．几个合同关键词

10．合同专用章的管理

11．合同违约金的税务处理

二．合同审核签订注意事项及具体条款设计

1．如何解决因不可抗力导致的损失问题？

2．如何防范对方以政府行为规避迟延交货的违约责任？

3．当事人订立合同应当保留几份原件？

4．如何约定合同总额？

5．如何约定合同中的验收条款？

6．如何约定迟延付款的违约责任？

7．如何约定合同内容的保密条款？

8．如何约定合同关于仲裁的条款？

9．如何约定诉讼不停止履行的条款？

10．如何在合同中约定诉讼管辖的问题？

11．如何约定提前履行和部分履行的问题？

12．如何约定合同解除的条款？

13．如何约定合同解除的赔偿范围？

14．如何防范对方合同中设置的迟延付款陷阱？

15．如何使已实际履行的事实合同成立有效？

16．如何约定合同的定金条款?       

17．兼营与混合销售行为的合同签订

18．“三流一致”政策适用与合同签订

19．建筑企业总承包合同的涉税风险及防范

20．建筑企业挂靠业务合同问题

三．合同与印花税

1．印花税的渊源

2．是不是所有签订的合同都需要缴纳印花税？

3．没有合同要不要缴印花税？

4．租赁合同、购销合同印花税计税金额包含增值税额吗？

5．合同金额与实际执行金额不一致如何缴纳印花税？

6．多个当事人共同签订应税合同的，应当如何计算缴纳印花税？

7．债务互抵合同是否缴纳印花税？

8．以物易物的合同，如何缴纳印花税？

9．合同主体变更是否重新贴花？

10．签订地点在国外的合同，是否缴纳印花税？

第三节：发票管理与风险防范

1．发票管理基本规定

2．发票开具的时限要求

3．超出经营范围的业务如何开具发票？

4．转售水电如何开具发票？

5．发票汇总开具应注意的问题？

6．不可忽视的发票备注栏

7．差额征税如何开具开票？

8．发票认证应注意的问题？

9．通行费发票抵扣应注意的问题？

10．租赁费发票抵扣应注意的问题？

11．会议费发票抵扣应注意的问题？

12．住宿费发票抵扣应注意的问题？

13．增值税抵扣凭证有哪些？

14．哪些项目不可以抵扣进项税？

15．不予抵扣进项税额如何划分？

16．取得失控增值税专用发票怎么处理？

17．发票丢了怎么办？

18．取得虚开增值税专用发票税务如何处理？

19．票款不一致专用发票究竟能否抵扣进项税？

20．滞留票的税务风险

21．销售已使用过的旧固定资产如何开具发票？

22．发票盖章注意事项

23．发票查询及真假鉴别

24．电子发票热点问题

第四节：现场互动交流（学员问题现场答疑）

‖培训对象‖企业中高层管理人员、财务总监、财务经理、税务经理、主管会计等涉税管理部门相关人员；会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士。

‖资    料‖本次专题配套讲义，政策辑要与案例集资料。

‖培训时间‖2019年8月21日至23日（21日全天报到，22-23日两天课程）

‖培训地点‖北 京◇康福瑞酒店（海淀区学院南路33号，中央财经大学东500米）                      

‖相关费用‖人民币2980元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。

            ↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

Ø户  名：北京金旭红企业管理中心有限公司

Ø账  号：07191001 0302 0001 683

Ø开户行：北京农村商业银行股份有限公司翠屏北里支行

‖联系方式‖课程咨询顾问：刘 翔1371870 3875（兼微信号）

座 机：[phone]【打座机的话就说找刘翔】

报名专用邮箱：[e-mail]

‖增值服务‖☆参会学员可享受房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。

‖报名方式‖参会学员请在会议前将回执表传至报名专用邮箱，以便会务组做好准备工作。

⊙请真实填写并按此线剪下传回⊙

                          ☆报  名  回  执  表☆       收件人：刘 翔

单 位 名 称		联系人
学 员 姓 名
学 员 电 话		手  机
付 款 方 式	会 前 电 汇（    ）       报 到 时 交 现 金（    ）
备 注：是否住宿（   ）入住时间：2019年  月   日 男（   ）人 女（   ）人

Ø鉴于本课程对公司模式与流程的巨大影响，强烈建议公司高管与财务高管决策人等全员共同出席！

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福利来了~

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【现场课程收费标准】

单次收费：3680/人 (建议加入我司会员，会员一人次合一千元左右、非常实惠！)

会员收费如下：

（1）体验卡会员：6380元（3人次现场学习，首次限2人）5本财税书+5个音频课程+U盘版财税快讯+精美礼品+（备注：此体验卡只限个人办理）

（2）普通卡会员：9680元（6人次现场学习，首次限4人）赠送（8本财税书+10个音频课程+U盘版财税快讯+精美礼品）

（3）贵宾卡会员：17800元（13人次现场学习，首次限5人）赠送（13本财税书+13个音频课程+U盘版财税快讯+精美礼品+移动电源）

（4）钻石卡会员：26800元（23人次现场学习，首次限8人）赠送（16本财税书+16个音频课程+U盘版财税快讯+精美礼品+移动电源+价值3000元飞狼财税通软件一套）

（5）集团卡会员：46800元（33人次现场学习，含1天我方指定讲师内训）赠送（19本财税书+19个音频课程+U盘版财税快讯+精美礼品+移动电源+价值3000元飞狼财税通软件一套）    

【网上课程收费标准】

1、3000元收费给予企业2800听课积分

2、9680元收费给予企业一年网上听课所需积分、网上课程随意听，另外给予企业现场听课6人次、加年会赠送2人次，共8人次现场听课机会。