【最新房地产建筑企业财税课程通知】
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【广州】2019年减税降费背景下企业年终财税政策应用与涉税敏感点解析专题
课程背景 |
2019年，国家大力提倡减税降费，优化纳税服务，规范税收执法。2019年，国家又出台了一系列税收改革措施，为企业带来了未知的风险。
国地税正式合并以来，中国税收管理重新站在了一个高点，真正做到“事合、人合、力合、心合”的同时，也加大了税收征管和稽查力度，加以大数据控税、信息化管税等有效手段的实施，重拳打击偷税、逃税、骗税行为，新一轮税务大稽查势在必行。同时随着企业业务操作的多样性、商业模式的复杂性和企业内部管理的综合性，社保入税都带来企业大的危机和经营成本的加重，面对接踵而来的2019年年终财税工作的盘点，纳税人如不认真学习、了解目前所存在的财税风险敏感点，并及时加以调整，那么，将面临前所未有的风险。
特聘请税收权威专家为大家带来新政层出 、风险不确定的大环境下，企业如何有效化解的财税敏感点风险的讲座，以实务案例为引，层层剖析税收新政策对企业的影响，深入分析企业日常业务的风险防范过程和处理细节，为您详细讲解企业各项实务疑难问题的处理办法，帮您运筹帷幄做好税务规划，把涉税风险消灭在萌芽状态，实现准确申报，安全控税！
受益对象 |
建安企业主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
授课嘉宾 |
傅樵：经济学博士，重庆理工大学会计学院副教授、硕士研究生导师。曾在重庆市江北国税局负责税收政策分析、税收信息化建设等工作，长期以来致力于财税理论与实务，企业税收筹划，企业财务与会计信息化研究，擅长将会计、税收、法律知识综合运用到税务管理、税务稽查，以及企业资本运营、经营管理之中，经常受邀为企业及政府税务部门提供政策咨询等服务。
针对企业在纳税实践中的困惑与当前中国税制的改革热点，近年来先后在改革、云南社会科学、统计与决策、财会月刊、会计之友等各类财经专业杂志发表有关中国税制改革趋势展望、企业税收筹划方略、企业财务管理决策等论文30余篇，出版税收学专著1部，主编参编企业会计信息化教材5部，主持和参与省部级课题多项。傅樵秉持全面系统和科学理性的认识理念，摒弃一切与实际脱节、片面孤立甚至主观臆断的“学院派式”或“埋头拉车式”的思维方式和工作方法，一以贯之践行着“实际联系理论，实践离不开真正的学术研究”的研究与工作理念，参与不同行业、不同规模的企业财务信息化流程改造、税收筹划方案指导工作，并为重庆市各行业财务管理、办税务人员、企业管理者及重庆市国地税税务干部举办“个人所得税涉税处理及筹划”、“企业所得税汇算处理”、“营改增财税相关问题操作”、“中国税制改革发展趋势展望”等专题讲座四十余场，讲座内容逻辑严密、案例丰富，讲演风格幽默生动，受到与会者的广泛好评与欢迎。被学员誉为财务战略实战家。
精彩内容 |
一、2019年涉税政策梳理与应用解读（注：政策更新到开课前一天）
（一）增值税政策汇编
要点一 小规模纳税人月销售额10万以下免征增值税
《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）
要点二 增值税税率下降
《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局海关总署公告2019年第39号）
要点三 取消增值税发票认证的纳税人范围扩大至全部一般纳税人
《国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告》（国家税务总局公告2019年第8号）
要点四 国内旅客运输服务纳入抵扣范围
《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)
《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第31号)
要点五 生产、生活性服务业纳税人进项税额加计抵减10%与生活性服务业纳税人进项税
额加计抵减15%政策
《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)
《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第87号）
要点六 符合条件纳税人增值税期末留抵税额退税
《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)
要点七 符合条件一般纳税人可选择转登记为小规模纳税人
《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）
要点八 企业集团内单位之间资金无偿借贷免征增值税
《财政部 税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019〕20号）
要点九 符合条件的扶贫捐赠免征增值税
《财政部 税务总局 国务院扶贫办关于扶贫货物捐赠免征增值税政策的公告》（财政部税务总局 国务院扶贫办公告2019年第55号）
要点十 社区养老托育家政服务收入免征增值税
《财政部 税务总局 发展改革委 民政部 商务部 卫生健康委关于养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策的公告》（财政部 税务总局 发展改革委 民政部 商务部 卫生健康委公告2019年第76号）
要点十一 重新修订增值税纳税申报表及附列资料
《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第15号）
要点十二 部分先进制造业纳税人期末留抵退税政策
《财政部 税务总局关于明确部分先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第84号）
要点十三 取消建筑服务简易计税项目备案
《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第31号）
要点十四 开具原税率发票需办理临时开票权限
《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第31号）
要点十五 小规模纳税人自开专票全面放开
《国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告》
（国家税务总局公告2019年第33号）
（二）企业所得税政策汇编
要点一 小型微利企业条件放宽
《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）
要点二 小型微利企业减税政策
《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）
要点三 企业所得税申报表单修订
《国家税务总局关于修订<中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类2018年版）>等部分表单样式及填报说明的公告》（国家税务总局公告2019年第3号）
《国家税务总局关于修订2018年版企业所得税预缴纳税申报表部分表单及填报说明的公告》（国家税务总局公告2019年第23号）
要点四 非居民企业所得税申报表单修订
《国家税务总局关于发布<中华人民共和国非居民企业所得税预缴申报表（2019年版）>等报表的公告》（国家税务总局公告2019年第16号）
要点五 固定资产加速折旧优惠政策适用范围扩大
《财政部 税务总局关于扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围的公告》（财政部 税务总局公告2019年第66号）
要点六 初创期科技型企业条件放宽
《财政部 税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》（财税［2018］55号）
《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）
要点七 文化转制企业免征企业所得税
《财政部 国家税务总局 中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2019］16号）
要点八 符合条件的扶贫捐赠据实税前扣除
《财政部 税务总局 国务院扶贫办关于企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策的公告》（财政部税务总局 国务院扶贫办公告2019年第49号）
要点九 铁路债券利息收入减半征收
《财政部 税务总局关于铁路债券利息收入所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第57号）
要点十 永续债企业所得税政策明确
《财政部 税务总局关于永续债企业所得税政策问题的公告》（财政部 税务总局公告2019年第64号）
要点十一 集成电路设计和软件产业企业所得税优惠政策
《财政部 国家税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第68号）
要点十二 保险企业手续费及佣金支出税前扣除政策
《财政部 税务总局关于保险企业手续费及佣金支出税前扣除政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第72号）
要点十三 金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策
《财政部 税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除有关政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第85号）
要点十四 金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除政策
《财政部 税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第86号）
（三）个人所得税政策汇编
要点1 个人所得税申报表修订
《国家税务总局关于修订个人所得税申报表的公告》（国家税务总局公告2019年第7号）
要点2 创业投资企业个人合伙人所得税政策明确
《财政部 税务总局 发展改革委 证监会关于创业投资企业个人合伙人所得税政策问题的通知》（财税〔2019〕8号）
要点3 明确无住所的个人居住时间判定标准
《财政部 税务总局关于在中国境内无住所的个人居住时间判定标准的公告》（财政部 税务总局公告2019年第34号）
要点4 非居民个人和无住所居民个人有关个人所得税政策
《财政部 国家税务总局关于非居民个人和无住所居民个人有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第35号）
要点5 调整《中国税收居民身份证明》开具规定
《国家税务总局关于调整<中国税收居民身份证明>有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第17号）
要点6 部分应税所得项目调整
《财政部 税务总局关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》（财政部税务总局公告2019年第74号）
要点7 粤港澳大湾区个人所得税优惠政策
《财政部 税务总局关于粤港澳大湾区个人所得税优惠政策的通知》（财税〔2019〕31号）
要点8 全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策
《财政部 税务总局 证监会关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》（财政部公告2019年第78号）
要点9 多部门联合发文加强个人所得税纳税信用建设
《国家发展改革委办公厅 国家税务总局办公厅关于加强个人所得税纳税信用建设的通知》（发改办财金规〔2019〕860号）
二、社保入税背景下合理减低社保负担的敏感操作
目前不交、少交社保已经成为很多企业“潜规则”，社保入税意味着什么？
1．社保入税意味着什么？
2．社保职工的范围到底包含哪些？
职工能不能签自动放弃社保承诺？
正式工、临时工、非全日制员工在社保中征缴过程中的区别
2．社保工资基数与税务工资基数有哪些差异？
社保的范围/不缴社保的工资有哪些
3．社保筹划的主要方法
（1）劳动变劳务
（2）如何正确增加实物福利
（3）聘用不需要缴纳社保的人员
（4）服务外包
（5）内部合伙人业务“内包”
4．社保入税提醒
三、年终关帐前发票的风险规避
1．到底该如何判断发票是否合规
2．2019年，最新规定的不合规发票有哪些？
3．不合规发票有哪些共同特点？
4．收到不合规发票该如何处理？
四、个税筹划及申报的疑难问题的处理
1．个税新政要点梳理
2．新政制度下的个税筹划原则——征税类别转化
1）收入福利费用化筹划要点：吃穿住用行
2）收入所得保险化筹划要点
3．个税新政下的年终奖筹划
4．工资薪金股权化筹划要点
5．解除合同取得免税赔偿金的政策要点
6．股权转让筹划要点
五、年终关帐前不规范财务操作风险盘点与税收补救策略
1．老板拍脑袋决策引发的税收风险及补救
2．发票管理不当引发的税收风险及补救
3．费用报销引发的税收风险及补救
六．企业年终应对税务稽查
1．税务稽查常用分析方法
（1）核对法
（2）比较分析法
（3）逻辑推理分析方法
（4）控制分析法
2．税务稽查常用财务预警指标
3．常见科目余额风险提示
库存现金/应付账款/固定资产/其他应付款/预收账款/应交税费/实收资本/盈余公积/其他业务收入……
4．正确看待税负率高低问题
七、税务争议的防范与解决
1．从数据分析看税务争议的发展和变化
2．如何掌握主动防患于未然——税务争议的预先防范
3．如何积极应对化险为夷——税务争议的最终解决
八．现场答疑，互动交流。
报名须知 |
【会议时间】2019年12月19-20日（星期四、五）9：00 —12：00 13:30—16:30
【会议地点】广州市环市西路194号流花宾馆二楼豪悦厅
【课程说明】费用为3280元/人（费用包含讲师费、场地费、资料费等）。会务组提供酒店代订服务，费用自理，如需住宿请在报名回执单中说明，会务组统一安排。 |
■ 咨询热线 010-80574763 找刘翔老师
手机/微信：13718703875
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