搞定个税！社保！专项附加扣除、累计预扣法、社保合规最实操答疑来了（内附拿来即用图）

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政策易精解实录

政策易是什么：

我们的口号：让政策变得更简单
本次主题：企业方略之社保新政和个税改革精讲
本次讲师:QQ鱼-51社保CEO

本期来源：

政策易第二期-《企业方略之社保税征和个税改革》闭门线下活动

本文深度：★★★★★

本文实操度：★★★★★★

口感：高级大餐，信息量比较大，建议收藏后细细品味

小曰子说：

来听听社保专家QQ鱼跟HR们都说了啥~

19年的脚步越来越近了

个税专项扣除征集意见稿发布了

当月扣缴当月申报的规定

也已经下发了

HR宝宝们的日常工作变成了：

啃政策啃到吐血

算工资算不明白

不过小曰子发现

还有很多HR宝宝

对本次改革存在各种“误解”

专项附加扣除是啥玩意不知道

社保黑名单到底跟我有啥关系不知道

还好，社保届网红QQ鱼

如同盖世英雄一般

脚踏七彩祥云来拯救你了~

政策易第二期闭门课程

如火如荼地开展了~

没来现场没有关系

小曰子全程认真倾听

360度全方位课程实录

新鲜出炉了~

答疑实录

不用费力做笔记

不用四处提问

所有答案我已为你整理好

直接看大字回答就可以！

拯救所有不明白！

个税法变革答疑解惑

●●●要点概括

1、公司每个月发两次工资，怎么报税？

2、在两个公司都有收入，怎么扣税？

3、不停有员工来问专项扣除的事儿，如何跟他们解释？

4、个税改革后年终奖失效了？

5、劳务关系、稿酬怎么扣个税？

关键词1：报税周期

▽

Q公司每个月发两次钱（10号发工资、20号发奖金），如何报税？A

正确的做法是实际发放工资，在次月15号之前报税。

理论上当月1～30号发的工资都要到下个月15号之前报税，20号发的钱需要在次月的15号之前报税。

注意：明年开始综合所得和专项扣除即将实施，综合所得要累计预扣，如果搞错了就对不上了，最好的方式是调整过来（当月）。不要把认人事属月与财务征期混淆！

关键词2：工资发放时间

▽

Q个税改革后，每年6万的费用扣除额，之后把钱在一个时候发和分批发放，扣税有差别吗？A

没有差别，累计预扣法在明年即将实施，哪个月发多发少，不存在影响。全年算总账，不存在哪个月发多发少，都是科学计算扣税。

关键词3：累计预扣法

▽

Q明年税务局所有系统都会变成累计预扣法吗？A

很大可能性会变，明年个税调整后，累计预扣法是最科学的。还不会累计预扣法的戳这里看答案

关键词4：

在两个公司取得收入怎么扣税

▽

Q员工在两个公司取得收入，等于少交税了，汇算清缴的时候，会有利息吗？A

19年以后每个人交的税都是预扣预缴，2020年汇算清缴后会进行多退少补。个人需要进行补缴。

关键词5：汇算清缴怎么申报

▽

Q个税改革之后，每年的汇算清缴员工可以自行申报吗？A

可以自行申报或者委托扣缴义务人申报（每年3到6月份汇算清缴上一年的）。本政策在今年Q4应该会出规定，汇算清缴虽然从法律上是个人的义务，但是员工会来找单位HR进行咨询，如果管理做不到位很可能引起扯皮。

关键词6:

专项附加扣除实操

▽

Q明年的专项附加扣除，单位可以按年一次性汇缴进行操作扣除吗？还是每个月都需要进行操作？A

税法规定既可以平时扣，也可以汇算清缴时进行扣除，但是员工提交材料后，HR需要进行扣除办理（不能不接收）。

关键词7:

专项附加扣除实操

▽

Q如何确定员工提供的专项扣除材料真实性？员工来不停问专项扣除问题怎么办？A

官方会出各种细节文件，HR可以按照以下步骤进行实操：

1、等到专项附加扣除确定文件出来之后，把它仔细研读

2、对员工进行培训（和员工解释清楚不要着急，等到2020年前都来得及扣除）

3、内部需要透明化，自上而下做答疑会

关键词8:

劳务关系怎么缴个税

▽

Q明年开始，签劳务合同的员工，与其他员工扣税税率一样吗？A

税率是一样的，但是劳务关系有20%减征，详情请见税率表：

51社保原创

建议戳大图

关键词9:

稿酬个税扣除法

▽

Q稿酬有单独的个税算法吗？A

有的，几种收入算法是不一样的，还是看这张图：

51社保原创

建议戳大图

关键词10:

个税汇算清缴时间

▽

Q19年个税是否有汇算清缴？A

19年没有的，法律不会往前追溯的，10月份开始是过渡期，明年开始按照综合所得进行扣税。所以明年一月份以后发的钱，到2020年3到6月份进行汇算清缴。

关键词11:

预扣预缴与之前到底有什么区别

▽

Q以前税法中的12万工资申报，和1月1日以后预扣预缴，汇算清缴有什么不同？A

我认为这是个跨时代的变化，本质的区别在于，改革后综合所得包含四项（工资薪金所得&劳务报酬所得&稿酬所得&特许权使用费所得），全部加到一起，对于斜杠青年、兼职类医生老师等，影响最大。

正常全职收入与兼职收入算到一起，到2020年可能有补税。

社保入税实操答疑

●●●

要点概括

1、哪些收入要缴纳社保？工资、补贴、绩效都要缴？

2、社保监察力度变得更严了，员工却不想缴社保怎么办？！

3、社保合规要注意什么？有什么好方法？

4、社保基数按试用期3000算，可以吗？

5、19年1月份以前，社保真的不追缴？

社保基数包括哪些收入

▽

Q社保缴纳基数必须包括所有劳动所得吗？比如薪水、绩效、补贴、防暑降温费？A

是的，工资总额的概念。

工资总额由下列六个部分组成：

1、计时工资

2、计件工资

3、奖金

4、津贴和补贴

5、加班加点工资

6、特殊情况下支付的工资

关键词2:

社保合规方法

▽

Q社保入税后如何合理范围控制成本？A

戳这里看8种社保合规方法：

提醒各位HR：

个税法新政出台了反避税条款，如果只是简单粗暴的把收入变成劳务报酬和薪金所得，会出现很多问题。

我们在社保合规的过程中，一定要注意业务合理性（合法+合理=合规）

所以，以下两件事就至关重要了：

1、了解公司的业务

2、业务合理性经得起检验

关键词3:

员工不想缴社保，怎么办

▽

Q员工想按最低基数缴社保，怎么跟他解释？A

我们需要与员工明确一点社保是强制性的，基数自己决定不了，这是强制性的义务。

国内知名社保专业机构51社保发布的《中国企业社保白皮书2018》显示：企业基数完全合规的企业只有27%，但是我们要逐步奔着合规的方向去，这是大势所趋。

关键词4:

社保基数按试用期3000算行吗

▽

Q入职时3000+提成，三个月以后2万/月，社保基数只能一年变一次，这种情况按3000/月缴纳社保，算不算合规呢？A

目前来看是算的。按照首月工资基数缴纳社保，短期内能够延续用，但以后不确定，申报规则可能会变化。

关键词5:

19年1月以前，真不追缴？

▽

Q19年1月份之前不会追缴？真的吗？A

严格来说，此政策是不集体性清缴，但并不是不追缴。提醒各位HR：如果全员按最低基数发放工资，很可能被抽查，需要追缴，所以我们依然不能太放松警惕。

拿来即用的各种图汇总

1、综合所得包括什么

2、专项附加扣除是什么

3、个人所得税税率全图

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★个税&社保改革政策研判

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个税法明年1月1日就要正式实施了

在实操过程中HR宝宝们

肯定会遇到很多不明白的问题

收藏起来，到时候翻这篇就可以了~

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