社保入税求生指南！一文直接搞定合规、调基、社保缴费等疑难杂症
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阅读本文即可获得全面的社保&个税相关棘手问题解答，包括：
1.年终奖及各种福利费缴纳社保情况盘点
2.社保合理合规方式总结
3.跨地区企业缴社保方式
4.社保调整基数（实缴）方法
5.社保缴纳相关误区答疑
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社保入税倒计时剩下不到一个月了
但是小曰子最近非常着急
因为我发现有很多HR宝宝
对于社保补缴
社保缴纳存在很多实操上的误区！
明年开始社保黑名单
等政策马上要正式实施了
社保稽查将更严格
很多不合规的操作会被严查
被稽查后不光要补缴社保
被列入黑名单后
招投标、生产许可
资质审核等等方面都将被限制
（真替你们着急）
与此同时
最近国务院等部门也颁布了一大批
返还失业保险费
个税优惠等政策
与HR关系很大
不过很多人还处于懵逼的状态
我把你们最近在
后台和HRSAY社群里提的
所有问题都看了
还给你们写了个超级详细的答疑贴
（不用谢我，我是雷锋）
关键词：社保实缴
Q1：现在社保就只有实缴一种方法了吗？有没有其他规避的方法？
小曰子答：
这个问题应该是90%HR现在都很关注的一个话题，下面重点讲解一下。
首先，社保是肯定要合规的，明年社保入税后会严查，而且会采取多种手段监督用人单位。
不过，我们还可以利用一些减税政策和社保优惠政策为公司合理合法减税：
1.国务院近期印发的《》，其中就提出了支持企业稳定发展的规定，不裁员或少裁员的参保企业，可返还其上年度实际缴纳失业保险费的50%，能为企业合理节省成本！
2.并不是所有的员工都需要缴纳社保的，有8类人不需要缴社保，戳这里看：返还企业和职工50%失业保险费（内附8种社保合规方法）
3.近几年官方也发布了很多免征税的优惠政策，戳这里看最全盘点：
关键词：公积金和社保基数不一致
Q2：企业社保基数与公积金基数不一致，对公司有什么风险？
小曰子答：
之后社保与公积金基数不匹配的风险性未来会越来越高，因为：
1.金税三期全国联网后填写完员工社保公积金缴纳额，税务局是可以反推社保公积金缴纳基数的，如果不一致，极有可能被判定为恶意逃避个人所得税。
2.新税法公布后，在税务局可以取得相关部门的数据信息，当个税社保公积金基数不一致时，极有可能会引起税务或者相关部门稽查。
3.另外，无论是发生员工纠纷还是被稽查到，在被调查提供相应材料时都可能引发社保不足额缴纳的问题，到时候不仅要补缴社保，可能还会产生每日万分之五的滞纳金。
建议大家在2019年7月调整基数时将个税、社保匹配去缴纳，企业从用工关系源头进行设计，不管是从合规还是成本优化去讲，都是企业可选择的策略。
关键词：
年终奖是否要算在社保基数里
Q3：年终奖、福利费用交社保吗？比如工资一部分作福利（如交通补助、电话费等）？
庚鑫老师答：
社保基数来源于工资总额，国家统计局公布的工资总额包括：计时工资、计件工资、津贴、补贴、奖金、加班加点工资、特殊情况下支付的工资等。
所以年终奖属于工资，应算在社保基数里。
福利费要区别企业入账形式，比如交通补助，如果是随着工资表支付的个人补助，属于工资范围，也属于社保基数，如果产生的费用交通费是因业务产生的，发票实报实销，计入业务费支出，不属于工资也不属于社保基数，或者是集体性的福利，按月以发票报销的形式，计入福利费，不属于本人工资也不属于社保基数，不用算在社保基数里。
注：业务费额度根据实际情况实报实销，福利费占工资总额的14%。
关键词：跨地区企业缴社保
Q4：跨地区经营的企业如何为员工缴纳社保？个税和社保不在一个地区怎么办？
小曰子答：
跨地区经营有2种情况：
一是跨地区经营注册主体，二是跨地区经营未注册主体。
第1种情况社保缴纳可以在公司主体下缴纳，建议劳动合同签订，个税申报和社保缴纳在同一主体下，如果找第三方机构代理一定要通过小库代理服务模式，这样对于政策享受，待遇申报和企业用工风险都会更有保障。
第2种情况也是普遍存在的，如果是公司临时外派3年内的员工，建议社保保留在派出地，可以做异地安置处理，发生医疗费工伤都可以报销。如果是在当地招聘，员工要求属地化缴纳如何处理？建议可以通过第三方机构劳务派遣形式，人数超过比例可以做全业务外包形式。这样既不影响员工利益也合法合规。
关键词：居民医保VS社保
Q5：请问如果有员工买了居民医保，可以不在公司买医保吗？
小曰子答：
这是个老生长谈的问题了，从这个问题还可以延伸：
⇒只缴社保不缴公积金可以吗？
⇒员工自愿放弃缴纳社保可以吗？
等一系列问题，答案都是不可以！
因为社保是强制的！（参考：社会保险法第七章第五十八条规定）
不过有几类员工是不需要缴纳社保的，戳这里阅读详情：返还企业和职工50%失业保险费（内附8种社保合规方法）。
关键词：社保补缴
Q6：北京分公司11月份成立，员工社保补缴可以补缴10月份的吗？
小曰子答：
可以的 ，补缴的时候可以选择因选漏缴补缴。
以北京为🌰：
因单位原因造成职工未缴纳社会保险费，公司可为职工办理补缴业务。
在“北京市社会保险信息系统企业管理子系统”中录入补缴明细，打出补缴报盘文件、打印相关材料、加盖公章即可。
关键词：社保基数调整方法
Q7：公司是按最低基数缴纳的社保，现在想变成正常的基数，如何修改？
庚鑫老师答：
可以进行补缴。
以北京为🌰，北京是每年六七月份进行基数调整，平时调的话需要去窗口
具体可以咨询当地社保局，在调整基数的同时，应该还需要补缴差额。
关键词：社保税征应对措施
Q8：社保统一由税务征收后，人事和财务该如何配合？
QQ鱼答：
1.全局化思维、关联性考虑，密切关注外界变化，两个部门及时互相传递信息，将国税+人社的信息汇总起来判断；
2.内部先做整体的人力成本预算，合同+薪资+个税+社保四平衡自检，要特别重视个税和社保的勾稽关联逻辑；申报只是最后一步而已，但数报进系统就很难更改了；
3.密切关注地方的经办实务变化，及时根据公共服务变化调整内部衔接配合机制，合作完成工作：
➩如果社保申报和税务确认缴费是分属两个系统，则人事和财务做好上下游衔接和信息传递；
➩如果社保申报和税务确认缴费是合并于一个系统，则看看能否支持多Ukey数字证书分权限管理，做好人事和财务职能衔接；
➩如果合并于一个系统且不支持多Ukey数字证书分权限管理，则需要做好内部分工，在计算、申报、沟通、处理等做好职能衔接。
求生指南先写到这里了
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小曰子直接给你解答~
社保入税19年就要执行了
希望本篇文章能够帮你
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参考文献
1.关于做好当前和今后一个时期促进就业工作的若干意见
2.中华人民共和国社会保险法
3.关于暂停受理社会保险费补缴业务的通知
PS.
部分内容参考庚鑫专栏（ID:gengxin_51）
以及余清泉专栏（yu51com）
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