【官宣】财产和行为税合并申报（八）土地增值税，本月申报就用！

金穗源商学院 JSY-GSB 

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注：文中彩字为超链接部分，点击可看原文件

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一、新增项目 

1.依次点击“我要办税-综合信息报告-税源信息报告-财产和行为税税源信息报告”菜单进入财产和行为税税源采集税种信息列表界面，如下图： 

2.点击税种为“土地增值税”右侧对应的“税源采集”操作按钮进入土地增值税税源采集界面。 

3.纳税人如需新增土地增值税项目信息可点击“新增项目”按钮进入土地增值税项目报告表采集界面维护信息，该功能与原“土地增值税项目报告”功能一致，如下图： 

4.填写土地增值税项目报告表完成后点击右上角“下一步”按钮提交到电子税务局局端待税务人员进行审核。 

二、新增税源 

1.从事房地产开发的纳税人预缴适用 

前置条件：已经填报“土地增值税项目报告表” 

（1）依次点击“我要办税-综合信息报告-税源信息报告-财产和行为税税源信息报告”菜单进入财产和行为税税源采集税种信息列表界面，在土地增值税税源采集界面申报表适用类型下拉列表中选择“1.从事房地产开发的纳税人预缴适用”点击“新增税源”按钮进入土地增值税纳税申报表采集界面。如下图： 

（2）系统根据企业税费种认定信息默认带出纳税期限，点击右上角“下一步”按钮进入采集界面，如下图： 

（3）选择项目编号，填写需要报送报表的数据，点击右上角“保存”按钮，系统提示：保存税源信息成功，税源采集完成。 

2.从事房地产开发的纳税人清算适用 

前置条件：已经填报“土地增值税项目报告表” 

（1）依次点击“我要办税-综合信息报告-税源信息报告-财产和行为税税源信息报告”菜单进入财产和行为税税源采集税种信息列表界面，在土地增值税税源采集界面申报表适用类型下拉列表中选择“2.从事房地产开发的纳税人清算适用”点击“新增税源”按钮进入土地增值税纳税申报表采集界面，如下图： 

（2）选择项目编号，根据土地增值税项目登记自动带出纳税期限（税款所属期止的时间默认为当月末，纳税人可以根据实际情况修改），进入采集界面，如下图： 

（3）填写需要报送的数据，点击右上角“保存”按钮，系统提示：保存税源信息成功，税源采集完成。（注：如果税源采集表中的已缴土地增值税税额与实际不一致，请与主管税务机关联系） 

3.从事房地产开发的纳税人按核定征收方式清算适用 

前置条件：1.已经填报“土地增值税项目报告表”；2.已经做过土地增值税核定（依职权）。 

（1）依次点击“我要办税-综合信息报告-税源信息报告-财产和行为税税源信息报告”菜单进入财产和行为税税源采集税种信息列表界面，在土地增值税税源采集界面申报表适用类型下拉列表中选择“3.从事房地产开发的纳税人按核定征收方式清算适用”点击“新增税源”按钮进入土地增值税纳税申报表采集界面，如下图： 

（2）选择项目编号，根据土地增值税项目登记自动带出纳税期限（税款所属期止的时间默认为当月末，纳税人可以根据实际情况修改），进入采集界面，如下图： 

（3）系统自动带出税务端核定的数据，点击右上角“保存”按钮，系统提示保存税源信息成功，税源采集完成。 

4.整体转让在建工程 

前置条件：已经做过土地税源信息采集或已经填报土地增值税项目报告表。 

（1）依次点击“我要办税-综合信息报告-税源信息报告-财产和行为税税源信息报告”菜单进入财产和行为税税源采集税种信息列表界面，在土地增值税税源采集界面申报表适用类型下拉列表中选择“4.转让旧房及建筑物的纳税人适用”点击“新增税源”按钮进入土地增值税纳税申报表采集界面，如下图： 

（2）点击右上角“下一步”按钮进入采集界面，如下图： 

（3）选择税源编号，填写需要报送报表的数据，点击右上角“保存”按钮，系统提示：保存税源信息成功，税源采集完成。 

5.从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售 

前置条件：1.已经填报土地增值税项目报告表。2.已完成清算申报。 

（1）依次点击“我要办税-综合信息报告-税源信息报告-财产和行为税税源信息报告”菜单进入财产和行为税税源采集税种信息列表界面，在土地增值税税源采集界面申报表适用类型下拉列表中选择“5.从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售”点击“新增税源”按钮进入土地增值税纳税申报表采集界面，如下图： 

（2）选择已完成土地增值税清算的项目编号，根据实际情况输入采集界面，如图： 

（3）填写需要报送的数据，点击右上角“保存”按钮，系统提示：保存税源信息成功，税源采集完成。 

6.转让旧房及建筑物 

前置条件：已经做过房产税源信息采集。 

（1）依次点击“我要办税-综合信息报告-税源信息报告-财产和行为税税源信息报告”菜单进入财产和行为税税源采集税种信息列表界面，在土地增值税税源采集界面申报表适用类型下拉列表中选择“6.转让旧房及建筑物的纳税人适用”点击“新增税源”按钮进入土地增值税纳税申报表采集界面，如下图： 

（2）点击右上角“下一步”按钮进入采集界面，如下图： 

（3）选择税源编号，填写需要报送报表的数据，点击右上角“保存”按钮，系统提示：保存税源信息成功，税源采集完成。 

7.转让旧房或建筑物核定 

前置条件：1.已经做过房产税源信息采集；2.已经做过旧房土地增值税转让核定（依职权）。 

（1）依次点击“我要办税-综合信息报告-税源信息报告-财产和行为税税源信息报告”菜单进入财产和行为税税源采集税种信息列表界面，在土地增值税税源采集界面申报表适用类型下拉列表中选择“7.转让旧房及建筑物的纳税人核定征收适用”点击“新增税源”按钮进入土地增值税纳税申报表采集界面，如下图： 

（2）点击右上角“下一步”按钮进入采集界面，如下图： 

（3）选择税源编号，填写需要报送报表的数据，点击右上角“保存”按钮，系统提示：保存税源信息成功，税源采集完成。 

三、修改税源 

1.依次点击“我要办税-综合信息报告-税源信息报告-财产和行为税税源信息报告”菜单进入财产和行为税税源采集税种信息列表界面，在土地增值税税源采集界面可选择税款所属期起止时间、项目编号、申报标志，点击“查询税源”按钮查询已采集的税源信息，如下图： 

2.点击“查看”按钮可查看已采集土地增值税税源明细信息，点击“修改”按钮可修改已采集的税源信息。 

四、作废税源 

依次点击“我要办税-综合信息报告-税源信息报告-财产和行为税税源信息报告”菜单进入财产和行为税税源采集税种信息列表界面，在土地增值税税源采集界面选择勾选需要作废的税源信息，点击“作废税源”按钮，可作废采集的税源信息（已申报的无法作废），如下图： 

五、税源申报 

1.完成税源采集后，点击“我要办税-税费申报及缴纳-综合申报-财产和行为税合并纳税申报”菜单进入“财产和行为税合并纳税申报”模块进行申报，如下图： 

2.勾选申报表信息，点击“税源选择”进入土地增值税税源选择界面（不选择默认全部申报）。 

3.勾选需要申报的税源信息，点击“确定”按钮。 

4.税源选择完成后，勾选需要申报的税种，点击“下一步”按钮，系统跳转申报信息确认界面。 

5.申报信息确认无误后点击“申报”按钮，土地增值税申报完成。 

来源：山东省税务局

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