企业税务管理数字化转型怎么转？（附案例）

作者 | 叶建锋

前 言

数字化转型不是简单的信息化建设，而是在“数字化转换”的基础上，利用技术和数据，通过管理制度等创新，实现整个管理体系的变革。目前，一些企业的税务管理数字化转型已在路上。借鉴“先行者”的经验，能让企业在税务管理数字化转型过程中少走不少弯路。

案例

一个集团的税务管理转型之路

BRSINTC

A集团是全球排名靠前的智能设备和大数据服务提供商，业务涉及制造、贸易、金融等领域，正处于快速成长、快速扩张期。由于正处于快速成长期，且分支机构众多，A集团在发票管理、合规申报等方面需要处理大量事务性工作。集团每年的合规遵从成本居高不下，集团财税部门人员疲于应对日常合规遵从工作，无力进行税务风险管控、全球税务治理和税务分析筹划。这一状况显然难以匹配集团的发展速度。

面对这一系列问题，A集团财税负责人决定进行税务管理转型。经过与A集团财税团队的反复讨论，我们确定了A集团税务管理数字化转型的重点，并开始实施。

在税务管控模式方面，A集团建立起以中国区总部为核心，覆盖全球的集中管理模式，将税务职能划分为专业管理类和日常运营类。同时，各成员企业撤销全职税务岗位，设置兼职税务岗位，处理日常沟通事宜，从而降低运营成本并应对企业的快速扩张。

在信息化支撑方面，A集团搭建全球税务合规管控平台，在统一各类税务运营流程和规范的基础上，打通前、中、后台数据，实现业务、财务与税务，子公司、共享中心与总部税务，以及国内总部与国外分支机构的连接，支撑起日常税务共享运营以及全球税务集中管控，从而提高集团税务管理的运营规范性和效率。

历经近两年的转型建设后，A集团的税务管理能力大大提升。集团财税部门人员整体精简四成，合规遵从成本大大降低。转型前，集团在每月10日方可完成上月的税会差异核对和申报表制作，现在每月5日前即可完成上述工作。受益于集中统一的税务大数据池，A集团的涉税数据统计分析结果，由原来准备5天才能查看变为可以实时查看，税务风险管控能力进一步提升。

风控

大多数企业希望实现的目标

BRSINTC

企业的税务管理职能分为合规遵从、风险管控和分析筹划三大类。相比较而言，税务风险管控，是大多数企业进行税务管理数字化转型的重要目标。

B集团是全球领先的制造业集团，业务覆盖研发、生产、销售、租赁以及金融等多个领域，国内年销售额超千亿元。由于人手有限，B集团同样面临财税人员集中处理日常计税申报事宜所带来的困境，税务风险的防控更是无从谈起。

实施税务管理数字化转型后。B集团一方面有了扎实的数据基础开展税务风险的识别和分析，另一方面也解放了不少人力资源进行税务风险的管理，从而建立起与企业发展相适应的税务风险内控体系。

那么，企业如何通过税务管理数字化转型，来达到有效管控税务风险的目标呢？

不同于税务机关，企业最大的优势在于可以接触到完整的业务数据。企业可以充分利用这一优势，深度挖掘数据对分析税务风险的价值，而不是简单模仿监管机构的风险指标。

所处行业不同，经营范围不同，企业的税务风险也不尽相同。在税务管理数字化转型中，企业可以根据自身情况定义个性化的税务风险管控模型，并利用数字化技术，实现“千人千面”式的风险管控，从而实现真正的风险防范。

“连接”，是数字化转型的一大特点。在税务管理数字化转型过程中，企业可以利用技术，将相关部门、相关流程甚至上下游进一步连接起来，将税务风险管理的各个要点前置到各个流程环节中，在巩固好风险监控措施的同时，提前做好风险预防，变被动为主动。

利用数字化技术，企业还可以将税务风险管理由“期间型管理”升级为“实时性监控”，并通过常态化运营，不断提高企业税务管理的健康值。

此外，利用数字化技术，企业还可以将税务合规遵从的各项要求，嵌入到业务、财务的各个环节中。

追问

启动转型之前需要做好哪些准备

BRSINTC

从实务经验来看，企业的税务管理数字化转型之路，可能并不是一帆风顺的。企业的税务管理者应立足长远，为数字化转型做好准备，才能做到应变“韧如丝”。

设定合理目标，是企业进行税务管理数字化转型的首要任务。

在设定合理目标后，企业应明确管理转型机制。

在税务管理数字化转型过程中，企业还需加强数字化人才储备，培养复合技能人员。

数字化转型常见误区

BRSINTC

误区1

数字化转型就是建立一套系统。

实务中，不少企业通过建立一套管理系统，将现有的线下业务搬到线上。但是从实现层面来讲，这种模式只能称作“信息化”，属于“数字化转换”，与“数字化转型”相去甚远。

误区2

数字化转型的重点在于引进各类先进技术。

没有理想的业务场景，再强的技术也难有用武之地。

误区3

数字化转型就是企业税务管理部门的事情。

在推进税务管理数字化转型时，企业税务管理部门应高度重视跨部门协作，尽最大努力成功实现税务管理数字化转型。

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