2022年第2周 财富管理领域新动态与专业资讯分享

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本周薛京律师继续推出“财富管理领域新动态与专业资讯分享”专题文章，本期涉及的关键词为财富管理行业规范标准出台、开曼要求公司实益所有权人合规披露、2021外汇违规案例分析、慈善信托业务发展回顾、胎儿的继承权、虚假离婚协议效力认定、家族企业传承底层逻辑，具体如下：

一、财富管理领域新动态

2021年12月29日，中国人民银行正式发布《金融从业规范 财富管理》（下文简称《标准》），从服务流程、职业能力、职业道德与行为准则、职业能力水平评价等几个方面对财富管理从业者的执业标准进行了详细的界定，并对个人理财师、理财规划师、私人银行家、家族财富传承师四个职业级别提出了各自的资质要求以及相应的考评标准。该《标准》的提出对于国内财富管理行业的发展具有深远的意义，也为从业者的职业规划和能力建设指明了方向。

开曼群岛公司注册处发布了最新版的《实益所有权人实施手册》，要求对开曼公司实益所有权人进行信息登记、合规披露。如果开曼实体的实益所有人信息登记不合规，公司服务提供者、公司、实益所有人都可能会被罚款。因此，在信息透明化的大趋势面前，使用开曼公司的跨境投资者应顺势而为，认真存档实益所有权人信息。

通过对外汇局官网各分支机构2021公布的外汇违规处罚案例整理分析可知，2021年全年外汇违规行政处罚共2502例，处罚金额合计约11.16亿元，其中对单位处罚474例，金额合计约6.14亿元，对个人处罚2028例，金额合计约5.02亿元，处罚原因中非法（变相、私自）买卖外汇是重灾区。国家对外汇进行强监管是大趋势，高净值人士在进行海外资产配置时要注意合法合规。

二、财富管理领域专业文章推荐

1.2021年慈善信托的概况

慈善信托存量规模继续保持增长，截至2021年12月31日，慈善中国数据显示，目前已有751条慈善信托备案，备案总规模达38.42亿元，同比增长17.42%。同时，慈善信托在助力共同富裕、实现慈善可持续发展、提升信托公司业务能力方面都发挥出了独特的优势作用。

2.业务特点

从2021年新增备案的慈善信托来看，小额慈善信托占据主力市场，慈善信托成立门槛大幅降低；除此之外，慈善信托的集中度居高，少数信托公司凭借自身优势在慈善信托领域有不可动摇的地位。

3.总结与展望

慈善信托自2016年在我国出现以来，一直被视为是慈善公益事业发展中的后起之秀，其具有助力社会美好发展的重要功能，未来必定会得到更多的人参与进来。目前，慈善信托的发展主要面临税收方面的挑战，这一点还需要得到国家政策更多的支持。

夫妻在离婚协议中就共有房屋归一方所有的约定，对男女双方均具有法律约束力，一方可以基于该离婚协议约定，享有要求另一方将房屋过户登记至其本人名下的请求权。但离婚协议关于房屋分割的约定，系其双方的内部约定，在所分割的房产未办理过户登记前，该房屋的物权并未发生变动。

离婚后，夫妻一方若想以离婚协议中房屋归其所有的约定，主张排除债权人基于生效法律文书确定的与其配偶之间的金钱债权的执行的，应当满足以下三个条件：（1）离婚协议真实；（2）离婚协议订立于人民法院查封房屋之前；（3）非因自身原因导致不能办理过户登记。

1.继承权是否可以转让？

继承权不可以转让。继承权是一项具有人身性质的财产权利，可以放弃但不得随意转让，继承人可以协议转让因继承遗产而取得的财产所有权。

2.无行为能力人和限制行为能力人的继承权、受遗赠权应当怎样行使？

根据《民法典》规定，无民事行为能力人、限制民事行为能力人的监护人是其法定代理人。监护人的职责是代理被监护人实施民事法律行为，保护被监护人的人身权利、财产权利以及其他合法权益等。因此无行为能力人和限制行为能力人的继承权、受遗赠权由其法定代理人代为行使。

3.胎儿有继承权吗？

胎儿有继承权。根据《民法典》第16条规定，涉及遗产继承、接受赠与等胎儿利益保护的，胎儿视为具有民事权利能力。但是，胎儿娩出时为死体的，其民事权利能力自始不存在。因此，在遗产分割时，无论是在法定继承情形下，还是在遗嘱继承情形下，继承人均应当为胎儿保留继承份额，法律对胎儿的预留权进行保护。

《民法总则》及《民法典》中新增的通谋虚伪行为规范在特征及调整范围上与通谋虚假离婚高度契合，二者均旨在对当事人真意的探求和保护，彰显了对意思自治的尊重，在价值内核上和谐一致，通谋虚假离婚中离婚协议之效力认定应适用该规则。

根据意思与表示是否一致，通谋虚假离婚中的离婚协议可分为伪装协议和隐藏协议，伪装协议无效，隐藏协议依法确定效力；隐藏协议中身份关系条款与财产关系条款的效力一般应作关联性认定，若身份关系条款无效，则与之相关联的财产关系条款亦无效。

1.家族企业的本质特征

家族企业的核心特征是：股权和控制权高度集中。其基本构成是人，在运行与传承过程中，每一个环节都是人性的体现。

2.成功与失败的传承案例

通过对家族传承成功案例（比如方太集团）以及失败案例（比如双汇集团）的分析，可以看到成功传承的企业有他们的共性：制度建设与人才培养并重。传承失败的家族企业主要原因在于两个方面：一是争，继承人争权夺利，最终导致局面混乱、人心散乱、控制权分散；二是不争，没有继承人传承家族企业。

3.律师在家族企业传承中能做什么？

在家族企业传承中，律师能做的事情无非两类：传递法治理念、提供法律工具，从而帮助家族企业进行所有权与经营权的分离，完善公司治理结构，引入职业经理人，这样既能把家族成员从家族企业中解放出来，又能确保家族企业有序运营。与此同时在律师的引导下将法治观念落实到家族企业治理过程中，更好地进行制度建设、人员培养和企业传承。

发展与多元化催生着财富管理专业领域更新迭代，持续学习则是我们作为专业人士应有的职业素养。以上为本周的行业动态与资讯分享。一点新知，分享各位，期待下期的一期一会。

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薛京律师

北京大成律师事务所高级合伙人

在公司法律业务、股权非诉与诉讼业务方面有丰富的执业经验，曾为多家大型企业提供并购、重组、融资等专项或常年法律服务，代理多起公司纠纷案件。

财富管理领域资深律师，擅长家族信托、家族企业治理与股权传承等创新法律业务，为诸多高净值人士提供私人财富顾问服务，协助家族设计传承方案，代理多起涉及私人财富股权纠纷。

欢迎财富管理专业人士及高净值客户与薛京律师进行专业交流

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