埃塞俄比亚反贿赂法律法规简介​

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遵守业务所在国家或地区所适用的法律法规及其要求，是现代企业合规经营，业务健康、持续发展的前提，也是企业参与全球化竞争的重要软实力。结合公司务实实践，中兴通讯反商业贿赂合规部将推出海外国家反腐败、反贿赂法律法规的系列研究，以飨读者。

敬请关注。

一、反贿赂基本概述

1. 主要法律

埃塞俄比亚预防和制裁腐败的立法框架是强有力的。然而，政府并没有有效地执行这些法律，其司法机构较易受到政治的影响。该国反腐败、反贿赂的立法主要有《刑法》（Proclamation No.414/2004,The Criminal Code of the Federal Democratic Republic of Ethiopia） 、《腐败犯罪公告》（Proclamation No. 881/2015, Corruption Crimes Proclamation）、《联邦道德与反腐败委员会设立公告修正案》（Proclamation No.883/2015，Revised Federal Ethics and Anti-corruption Commission Establishment  (Amendment) Proclamation）[1] 以及《反腐败特别程序及证据规则修正案》（Proclamation No. 882/2015,The Revised Anti-Corruption Special Procedure and Rules of Evidence）等。[2]

其中：《刑法》将贿赂、腐败、反洗钱和贿赂外国公职人员定义为刑事犯罪，私领域的腐败、贿赂和挪用公款等也是犯罪行为。包括贿赂和贪污在内的私营部门腐败亦被视为刑事犯罪，但尚未有相关的起诉先例。《刑法》第444条对举报人提供了一些法律保护，但没有涵盖私营领域的举报人。[3]《腐败犯罪公告》——遵循其《刑法》的一般原则和准则、《联邦道德与反腐败委员会设立公告修正案》将腐败和敲诈勒索未遂定为刑事犯罪。此外，任何被控犯有腐败罪的人都不得被保释。[4]《反腐败特别程序及证据规则修正案》规定了腐败和贿赂的程序及证据的特别规则。[5]

埃塞俄比亚于2003 年12 月10 日签署并于2007 年11 月26 日批准了《联合国反腐败公约》，同时对《公约》第四十四条有所保留。埃塞俄比亚于2004年签署并于2007年批准了《非洲联盟预防和打击腐败公约》。埃塞俄比亚不是OECD的缔约国。

2. 执法机构 [6]

根据埃塞俄比亚宪法规定，该国实行司法独立。司法权由联邦和州两级法院行使，联邦最高法院行使联邦最高司法权。各级政府机构和政府官员不得干预司法事务。法官根据法律完全独立地行使司法权力。[7]

联邦层面设有道德与反腐委员会（Federal Ethics and Anti-Corruption Commission，FEACC），对总理办公室负责；负责预防腐败，提供预防腐败的道德培训和教育；监督联邦政府各组成部门的行为，严厉打击包括司法腐败在内的各类违法、违规行为。《刑事诉讼法》第 42（1）（d）条和第 42（3）条赋予联邦道德和反腐败委员会专员在处理腐败案件方面一定的酌处权，可以为了公共利益而不提起诉讼。根据《联邦道德和反腐败委员会公告》规定，联邦道德和反腐败委员会专员有权依据法律撤回腐败调查和控告以及法庭未决腐败案件（第 2（9）、2（14）条）。

联邦警察委员会（The Federal Police Commission）负责调查腐败犯罪，联邦总检察长负责腐败起诉事宜。联邦警察的任务是调查公职人员以及“公共组织”的腐败犯罪。后者被定义为私营部门中管理公共用途的资金、财产或任何其他资源的任何机构。如股份公司、房地产机构、银行、保险公司、合作社、工会、专业协会等。

为追回被盗资产和打击腐败，总检察长办公室于开设了一个新的和经过整合的反腐败局。该局被授予有权与外国缔结法律互助条约或以其他方式的开展合作，共同打击腐败。

埃塞俄比亚企业及外国企业在税收、清关和土地管理方面经常遇到腐败现象。过去许多针对政府的主要合同，尤其是在发电、电信和建筑部门的合同，被普遍认为腐败是常见的。

2017年以来，埃塞政府厉行反腐，抓捕了一大批涉嫌腐败的政府官员、企业高管和商人。[8]政府于2018年9月逮捕并起诉了40多名中高层金属工程技术公司（METEC）官员。同样，政府在2019年4月逮捕了59名涉嫌腐败的官员和商界人士。这些官员主要来自下列政府机构：公共采购和财产处置服务、食品药品监督管理局、药品基金和供应局、埃塞俄比亚水利工程施工企业。2019年5月，一位前通信部部长被控犯有腐败和公共公司管理不善罪，并被判处六年有期徒刑。[9]

二、反贿赂相关规定

1. 贿赂的定义

1.1 行贿

埃塞《刑法》规定了三种行贿的情形，包括教唆腐败行为、在不考虑或考虑不足的情况下给予有价之物的情形以及充当中间人的行贿情形。

第427条规定了教唆腐败行为（Soliciting of Corrupt practices ）：任何为了诱使公务员违反其职责作为或不作为，或在国际贸易中任何诱使国际组织的官员或雇员违反其职责作为或不作为的行为，而向其给予或提供利益或礼物的行为被认定为教唆腐败行为。该条还专门规定了法人的责任。

第428条规定了在不考虑或考虑不足的情况下给予或同意给予公务员有价物的情形，过失的行贿也可能被认定为犯罪。

第429条规定了充当中间人行贿的情形，作为中间人转交金钱、礼物或出借其银行账户行贿的行为，都被认定为犯罪。

1.2 受贿

A. 私人受贿

埃塞《刑法》第702条对商业贿赂的受贿行为规定了“私人利益管理不当”罪，根据法律或合同承担监视或管理他人财产权义务的人，通过滥用权力或不履行职责，故意或者过失损害其所监视的财产利益或为其所从事的工作提供的便利，都构成犯罪。根据第703条，如果行为人有特殊身份的如辩护人、公证人等，或者是损害国家或公共财产的，视为情节严重，将加重对行为人的刑罚。

埃塞《刑法》第431条规定利用个人影响力犯罪，非公务员的人利用其影响力获得了公务员特权、利益或优势，而以此为由向他人索取、兑现承诺或收取金钱、礼物或其他好处的，构成犯罪。

B. 公务员受贿

埃塞《刑法》第408条规定了违反职责的受贿行为：任何公务员违反其职务所要求的义务，以作为或不作为为代价，直接或间接地索取、接受或兑现为自己或为他人谋利的诺言，构成腐败罪。受贿者的官方身份或权力或对私人利益、公共利益或国家利益的损害程度特别严重的，构成刑罚加重情节。

埃塞《刑法》第409条规定了即便执行公务的行为未违反法律，也可能构成犯罪：任何公务员，在执行其职务之前或之后，索取或获取利益或兑现承诺的，构成接受不当利益的行为；凡所获利益的程度或受贿者的官方身份或权力使案件变得特别严重的，构成刑罚加重情节。

埃塞《刑法》第414条规定了利用官方影响力犯罪：任何公务员以担任公务员为理由，通过施加实际或虚假的影响，索取或接受礼物或其他利益，构成具有官方影响力的交易行为；出于要求违背责任或义务的目的，所获得的利益的程度，受贿者的官方能力，对私人、公共或国家利益的损害程度使得情况变重的，构成刑罚加重情节。

在埃塞《刑法》中规定的与贿赂有关的条款，可以将贿赂理解为任何向公务员或特定个人给予或者提供利益或礼物，来达到不正当目的的行为。

《刑法》第403条规定了腐败罪主观意图的推定，当行为人实施了法律所规定的腐败罪的行为时，即推定其主观意图为获取不当利益或损害他人。

2. 公职人员定义

《刑法》第402条规定了公务员（Public Servant）的定义：是指暂时或永久执行由公职或公共企业雇用、任命、指派或当选的职务所赋予职能的任何人。此处的：

• “公职”是指由政府预算完全或部分资助的，履行联邦或地区政府职能的任何公职。

• “公共企业”是指联邦政府或地方政府的企业或股份公司，其中政府作为所有者拥有全部或部分股权。

埃塞俄比亚《第433/2005号关于建立联邦道德与反腐败委员会的修订公告》对公职人员（Public Official）进行了规定，“公职人员”是指人民代表院和联邦议院的成员、部长级以上的联邦政府官员、部长、州部长、副部长、专员、副专员、联邦最高法院法官、区域州议会议员、区域州局局长以上的区域州官员、区域州局局长、区域州最高法院法官、亚的斯亚贝巴市政府和德雷达瓦行政委员会的理事会成员、主席团负责人以上的行政官员、主席团主席以及联邦、区域、亚的斯亚贝巴市政府和德雷达瓦行政委员会同级的其他官员。

因为埃塞不是OECD的成员，因此没有遵守关于国有企业（SOE）公司治理的准则。国有企业的公司治理结构和监督由政府高级官员和政治关联个人组成的董事会担任，国有企业的治理结构缺乏透明度。[10]

3. 相关规定

【适用对象】

根据埃塞《刑法》第11条规定：《刑法》适用于在埃塞境内的所有埃塞国民和外国人，国际法另有规定的除外。在埃塞境内发生的犯罪，且逃犯已逃至他国避难的，应引渡回埃塞境内进行处罚。

除行政机关外的法人实体、公务员和官员，公共企业和组织的雇员、个人[11]，无论是给予还是接受贿赂，均构成犯罪，且贿赂款项不能抵扣税。[12]

【法律后果】

• 个人

根据埃塞《刑法》第427条，向公务员或国际组织的官员给予或提供礼品或好处，诱使其违反职责作为或不作为的，处7年以下监禁及15000比尔的罚金。情节严重的，处5-15年的监禁及50000比尔的罚金。

根据埃塞《刑法》第428条，在不考虑或考虑不足的情况下给予或同意给予公务员有价物的，处5年以下监禁。

根据埃塞《刑法》第429条规定了充当中间人行贿（包括出借银行账户）的情形，处10年以下监禁及罚金。

埃塞《刑法》第702条规定了“私人利益管理不当”罪。根据该条款：在法律上或合同上有义务监视或管理他人财产权的任何人故意损害其监视或为其工作的企业的财产利益，滥用其权力或失职的，处以监禁或罚款。犯罪是为自己或他人谋取财产利益的，处一年以下徒刑及三万比尔以下罚金。

• 法人实体

根据埃塞《刑法》第90条第3款的规定：属于5年以下简单监禁（simple imprisonment）犯罪情形的，处1万以下比尔的罚金；属于5年以下严格监禁（rigorous  imprisonment）犯罪情形的，处高达2万比尔的罚金；属于5-10年严格监禁犯罪情形的，处高达5万比尔的罚金；属于10年以上监禁情形的，罚金可高达上述最高罚金的5倍。

根据财政和经济发展部发布的《联邦公共采购指令》规定：公司犯有腐败行为——即以贿赂或诱导的形式给予从事公共采购工作的员工任何有监管价值物（anything of monitory value），公司将被至少2年或无限期的暂停参加公共采购的供应商资格。[13]

【免责】

埃塞《刑法》第406条规定了腐败罪的起诉豁免，凡是参与腐败犯罪的人，在将案件移交法院之前，提供了关于所犯罪行及其参与者的作用的重要信息，主管机关可根据刑法免于起诉。

4. 第三方使用

当地法律并未禁止使用第三方，并规定“商业中介（“commercial intermediaries）”可以得到基于“成功”的佣金或固定费用。

疏通费的支付是违法的。[14]

5. 政治献金及游说

如果出于诱使公共行政机关、组织或企业的官员或雇员不当履职而给予或接受政治捐助，则可以视为贿赂。除此之外，法律框架不限制政治捐款。[15] 迄今为止，埃塞俄比亚尚未颁布具体的法律来规制游说活动。[16]

6. 内部控制及会计制度要求

埃塞俄比亚目前没有公开上市的中型企业。但是，所有公司都必须有准确的账簿和账户。[17]

三、反贿赂合规现状

1. 廉洁程度

透明国际组织2019年度针对埃塞俄比亚的廉洁指数为37，在180个国家或地区中排名第96，比2018年上升3个名次，其整体排名中等偏下 （1=最佳；180=最差）。[18] 根据世界银行《全球营商环境报告》显示，埃塞俄比亚2020年营商环境得分48，在全球190个经济体中排名第159位，与其2018年、2019年的排名一样。[19] 

   

2. 对合规体系（Compliance programs）要求

当地法律并未对企业合规体系要求有明确的规定。埃塞俄比亚政府非常重视治理本国的腐败问题，如在签订合同前承包商都被要求签署一份反腐败协议。[20]

埃塞俄比亚工业部（Ministry of Industry ）正在与世界银行、美国国际开发署和其他机构合作制定企业社会责任方案。政府鼓励为本地和外国直接投资者制定CSR计划。2015年初，埃塞俄比亚商会和部门协会发布了一份“埃塞俄比亚企业道德示范守则”，获得前埃塞俄比亚总统穆拉图·特斯霍姆的认可，成为商界的典范。 [21]

脚注：

[1]https://www.ganintegrity.com/portal/country-profiles/ethiopia/

[2]https://www.lexology.com/library/detail.aspx?g=830ddb26-026a-4ff5-9468-ad2fb39342ba

[3]https://www.ganintegrity.com/portal/country-profiles/ethiopia/

[4]https://www.ganintegrity.com/portal/country-profiles/ethiopia/

[5]https://www.lexology.com/library/detail.aspx?g=830ddb26-026a-4ff5-9468-ad2fb39342ba

[6]https://www.state.gov/reports/2020-investment-climate-statements/ethiopia/, 2020 Investment Climate Statements: Ethiopia

[7]http://www.mofcom.gov.cn/dl/gbdqzn/upload/aisaiebiya.pdf, 中国对外投资合作国别（地区）指南-埃塞俄比亚（2019年版）  P75

[8]http://www.mofcom.gov.cn/dl/gbdqzn/upload/aisaiebiya.pdf, 中国对外投资合作国别（地区）指南-埃塞俄比亚（2019年版）  P56

[9]https://www.state.gov/reports/2020-investment-climate-statements/ethiopia/, 2020 Investment Climate Statements: Ethiopia

[10]https://www.state.gov/reports/2020-investment-climate-statements/ethiopia/, 2020 Investment Climate Statements: Ethiopia 

[11]https://www.lexology.com/library/detail.aspx?g=830ddb26-026a-4ff5-9468-ad2fb39342ba

[12]https://www.state.gov/reports/2020-investment-climate-statements/ethiopia/, 2020 Investment Climate Statements: Ethiopia

[13] Trace：Ethiopia Country Bulletin，  16 January 2020 

[14]https://www.lexology.com/library/detail.aspx?g=830ddb26-026a-4ff5-9468-ad2fb39342ba

[15]https://www.lexology.com/library/detail.aspx?g=830ddb26-026a-4ff5-9468-ad2fb39342ba

[16]Trace：Ethiopia Country Bulletin，  16 January 2020

[17]Trace：Ethiopia Country Bulletin，  16 January 2020

[18]https://www.transparency.org/en/cpi/2019/results/kgz#details 

[19]https://www.doingbusiness.org/en/data/exploreeconomies/ethiopia

[20]http://www.mofcom.gov.cn/dl/gbdqzn/upload/aisaiebiya.pdf, 中国对外投资合作国别（地区）指南-埃塞俄比亚（2019年版），P69

[21]https://www.state.gov/reports/2020-investment-climate-statements/ethiopia/, 2020 Investment Climate Statements: Ethiopia

本文作者：Zh.HY

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