周末读史 | 商业银行与商人之关系（上）

编者按

《IMI财经观察》每周末带您聆听名家解读中外金融的发展兴替和制度演变，在史海钩沉之中领略大金融的魅力！由原中国人民银行参事室主任资耀华撰写的《商业银行与商人之关系》已在知网发表。全书从存款、放款、办理汇兑等方面分析商业银行与商人之间的密切关系，商人选择商业银行应该先选择资本较大并且公积金多的，注意银行经营者和一般业务情况。

本文为系列第一期，原载于《银行月刊》，1927年第7卷第3号

以下为本期连载的内容

商业银行乃商业上之金融机关，其业务种类固属极繁，交易范围固属极广。然总其大纲则不外乎三大部，即一则对于社会经济界资本丰富之一方，负要求即付之债务，而收受巨额之各种存款；二则运用此种巨额之存款，放出于社会经济界资金供给不足之另一方，而取得各种之债权；三则以汇票代现金之搬运，而清理异地间各种商人之贷借关系。换言之，即不外受存款而发生债务，由放款而取得债权，由买卖汇票而清理异地间债权债务，而此种债务债权与贷借关系之成立，其重要之对手方则为商人。

就存款而言，近世商业银行中之各种存款，其最主要之部分即推往来存款。而此亦即商业银行之所以称为商业银行，亦即商业银行所以为商业上之金融机关而能发挥其固有之特征。原来往来存款与其他各种存款之性质殊异，随存随取，即可以免自身保管之烦，并可以免水灾盗难遗失等之不时危险，又可以获得存款之利息。而就中尤为便于利用者则为支票之往来。例如，商人某甲对于商人某乙欲偿还若干账务时，则可以其平日关系银行所发出之支票交与某乙；某乙即可用此支票向该银行领取现金。若某乙亦与该银行有往来关系，则某乙此时若不需要现金时，又可转入自己之存款内。因是支付者单以一张支票即可清偿巨额之账务而免现金计算之烦；领受者亦单受一张支票而免却数多往返之无意味之手续，得收回债权；银行方面亦省却现金一付一收之累，单由转账而清理三方面之关系事物。即不然，若甲乙之关系银行不同，亦可由票据交换所而清理一切。有此种种便利，故一般商人争相利用此种存款，以便个人从事商业上之活动。 

又就放款而言，商业银行放款之最重部分，为对于商人各种抵押贴现之放款。例如，某货物之生产者将某种物品卖与某批发商，若此时为现金上之授受，则该生产者即可再用以做生产之资本，购买原料或运用于其他种需要上。但有时因金融上之关系， 批发商一时不能即校以现金，或两者地域各殊，不能用现金上之授受，然 生产者又不能使巨额之资金，陷于固定地位，以中止其生产。因此或则生产者对于批发商出一汇票，嘱其将款于一个月或三个月之后交与自身或者第三者，以令批发商签字到期付现。或则由某批发商予生产者一纸期票允于一个月或三个月后付现。于是生产者若因需金孔急，即可将此种票据持向银行贴现，以一定之利率，扣除一个月或三个月之利息，而取得残余之现金，再用以从事生产。银行方面待至满期日，则请求批发商偿还。因此，生产者既可免资金固定生产中断之虞，批发商亦可免一时之累急，而不 至妨害其商业。且批发商与零卖商亦可利用此种方法，以便其商业上之活动。故票据贴现对于商业界实有极大之功效。此外，银行为各种商业放款，商人亦赖有银行为其后盾，方能自由活动焉。

再就办理汇兑而言，原来由汇兑之原理原则而论。汇兑银行，联络各地分支行及各埠同业，不论国内、国外，随时随地，买卖汇兑，以清理天各一方之债务关系，使商人既免现金输送之危险与费用，并免资金固定之虞。其结果自然资本能迅速利用，商品价格因而低廉，需要从而增加，商业日趋发达，金融界日见畅旺。就中如活支汇款与跟单押汇尤为国际贸易上所必需。对于世界经济之发达与进步，其贡献实为不少。 

如上所述，商业银行与商人，其关系之密且切，实不啻辅车之相依。商人为银行存在之元素，有商人而后有银行，而后银行之业务可以扩张，可以发展。银行亦为商人活动之后援，有银行而后商人可以自由驰骋于经济场中，而后金融界日趋灵活，商业日增繁盛。然因此一方面发生障碍与变故，则足以累及他方，二者盖有生死以之之势。故银行开始与商人交易，固须以严密之注意，考察其信用之如何；商人与银行交易之先，亦须以绵密之注意，调查其业务内容。二者无论何方，若万一不慎，则不但两败俱伤，实足以牵动金融界之大局。年来我国银行界稍见发展，对于商人交易之选择，尚能注意探查，而一般商人则多半昧于世界经济之大势，每有对于其所关系银行之内容，既不加以诚细之调查，亦不十分信用。徒为一时之风闻所蛊惑，以致常发生不时 之波折，使金融界为其扰乱而酿成两败诸伤之祸。此要皆由商人对于银行既未能完全信用，而银行对于商人亦未能使其十分满足之所致。互以半信半疑之态度，从事经济上之交易，决不能使金融界常趋圆满，且终恐酿成不时之祸患。欲免除此种不测风云，吾人因而不得不希望银行当局及一般商人，对于下列事项，加以再三之注意焉。

一、商人之选择银行

1.宜择其资本之大与公积金之多者

大资本金为银行业务之基础、活动之源泉，故普通资本大之银行，其信用自厚，存款自多，业务日渐发展，基础日趋稳固。而公积金较之资本，则尤为可贵。盖公积金之运用，不受股利之支配。公积金愈多，则无股利之资金利用愈多，因此较之须付股利之资本金及付利息之各种存款，其获利益亦愈多。且公积金更可填补银行之损失，万一银行发生障碍，则可由公积金挽回其颓势，而复于常态。故选择银行之第一步，当调查其资本金之大小与公积金之多寡。然而对于资本巨、公积金多之银行，亦未可绝对信赖。银行之信用，普通虽本以资本之大小为厚薄，要非绝对之正比例，亦有资本比较小额之银行，若经营得宜，办理合法，能吸收数十倍之存款，以从事业务之扩张；其信用卓著，反驾乎拥有巨额资本之上者亦复不少。是可知资本纵大，若经营失当，则不如资本虽小而经营得宜之为愈，又公积金纵达于巨额，然公积金亦决非尽死藏于金库，要皆或则投资于有价证券，或则亦如普通存款之活用。故万一银行发生损失，则公积金当然受其牵累，是又可知公积金多者固属可靠，亦须视银行当局经营运用之如何。要之对于银行，第一步须择其资本大公积金之多者与之交易外，尤非有第 二步之考察以补助之不可。 

2.对于银行经营者之注意 

如上所述，资本大公积金多者固佳，但尤须视其运用之巧拙。若用之不得其当，则虽多亦属危险；若用之得宜，则比较小额者亦堪足信用。故资本金与公积金运用之巧拙，实足以卜银行之盛衰成败。而运用资本及公积金者，即为银行之经营当局。盖银行信用之大部分全操于经营者之手。设使注意者对于银行事务不忠其职，或则漫事投机，以图行险侥幸，或则巧事饰藏，以求饱充私囊，则银行自 身亦将为其覆灭，奚问其他。反之若经营者真能忠于其职，慎于其事，平日不但对于银行自身之资金能正当管 理活用，以谋金融界之调和，以求生产事业之发达，并能觉悟自己对于社 会经济界之进步振兴与国家全体之福富强，负有极重大之责任，孜孜不倦，一丝不苟，则不徒银行自身之成绩日趋良好，信用卓著，而委托资金之商人亦从而裨益不少。故商人选择银行之第二步，不可不注意经营者之态度焉。

3.对于银行一般业务上之注意 

如前所述，于选择资本及公积金之外，更须注意经营者之态度。但欲明经营者之态度，则非考察其一般业 务之经营方法不可。然欲考察其各种经营方法，最良莫过于调查银行业务之内幕，如往来者之品格、放款抵押之种类、期限之长短、借户之资产、 票据之种类，以及其他各种关系事项等全部通晓，方为万全。但以局外人而欲通晓此种数多事物，实属绝对不可能。因此商人乃不得不依据其表现于外界之部分为考察之标准，无他，即银行所公表之贷借对照表。但反观年来各银行所采之决算报告方法，大都极属漠然。其目的不在公表其内容，乃全属广告性质，且甚有但求贷借两 方之数字一致，以粉饰大平。若单依据此种报告而判断其内容之如何，绝非安全之策。故吾人于此不得不希望银行界全体，对于报告方法急求改良，纵不全盘托出，亦当如欧、美、日本各地之大银行，于每年营业之终期，详细报告于社会，则既可使商人便于选择，并可增加自己之信用，亦可淘汰不良分子，而谋社会经济之发展焉。

再考察银行业务之内容。除报告表外，更可调查其存款利息之高低。原来存款之利率，虽因金融界之伸缩， 不免有上下高低之差，但据其利率之如何，亦为考察银行优劣之一标准。试观信用之大银行，利息虽低，自可吸收巨额存款。反之，信用不良之银行不惜增加利率以谋取吸收一般存款。因此银行自身既需支付高率之利息，其结果对于放款自然日趋不确，势不得不冒险以求获侥幸于万一之利益，而维持其生命，殊不知反为其致命伤，故一般商人若徒为目前之小利所诱，鲜有不败厥事者焉。 

前所举各条，乃选择银行之最当注意者。此外如分支行之有无及同业 往来之关系、发生之原因，亦当在调查之列。因一方基础动摇，则其波动 不免及于他一方也。他方准备金之如何、有价证券之种类，亦当注意。至银行创立年月，亦为不可忽视之点。盖普通言之，创立愈久则信用愈厚，基础愈稳固也。

文章主持人：《金融博览》责任编辑

作者简介

资耀华（1900～1996.1.23） 本名资朝琮，字璧如，湖南省耒阳市南阳镇陶洲合建村人。17岁留学日本，26岁他毕业于日本京都帝国大学经济学院，1933年至1934年赴美国宾夕法尼亚大学沃顿工商管理学院进修，1947年在美国哈佛大学工商管理学院研究和考察。曾任北平法学院、中国大学、民国大学教授，《银行月刊》总编辑。1928年入上海商业储蓄银行直至1950年，历任调查部主任、天津分行经理、华北管辖行总负责人，原中国人民银行参事室主任。

编辑  李艳蓉

来源  金融博览

责编  李锦璇、蒋旭

监制  朱霜霜

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