【董秘实战】第22期“企业金牌董秘实战班”圆满落幕！
2017年迎来了首期企业金牌董秘实战班，100余位中小企业董事长、董秘热情高涨、积极参与！金牌董秘实战班现场播报。
2017年3月15日，由工业和信息化部中小企业发展促进中心主办、中国中小企业上市服务联盟和北京洞见知行投资管理有限公司承办的第22期 “新三板企业金牌董秘实战班” 在北京京都信苑饭店隆重举行。100余家企业的董事长、董秘积极参与，深度解读如何成为企业的金牌董秘。
第一天的金牌董秘实战班课程请到了董巧霞老师与大家分享董秘事务和什么是好的财务管理。董老师拥有十多年的上市公司财务管理经验以及丰富的项目管理经验、以及丰富的新三板企业并购及融资经验。
上午的课程董老师主要围绕董秘事务进行讲解分享！董老师拥有十多年上市公司财务管理经验及丰富的项目管理经验，拥有丰富的新三板企业并购及融资经验！曾任安凯汽车集团成本管理主管；北汽福田汽车集团财务计划部成本价格主管，北京经纬恒润科技有限公司财务商务部经理、项目管理部经理等！现任北京月天管理咨询有限公司董事长！
董巧霞
董老师带着她十几年的财务管理经验跟大家进行了一次深入的分享！主要包括以下几个方面：
关于信息披露
并购的几个关键过程
定增过程的注意事项
董秘交流篇
1年报的注意事项的总体规划
关于信息披露，董老师就年报的注意事项提出了一个总体规划：
财务结账时间：1月底初稿；
审计时间：约2周，但需要跟事务所协商具体时间且提前与审计项目经理约定好，年报预约日期需依此确定；
年报分工协作：报表、审计沟通、固定资产盘点、库存盘点，年度大事记、经营分析、财务分析等等落实到具体人，明确时间节点；
董事会：各项议案内容分工，重点关注：财务决算报告、财务预算方案；
在审计报告中，董老师建议大家要特别注意报表的附注，主要项目注释有：
账龄分析法下保持与上期的一致性；
现金流量表补充资料：重点关注特殊科目-摊销科目、递延所得税科目等；•逐字细读，重点关注会计期内的并购、定增事项，以及各事项与报表之间的勾稽对应关系；
资产负债表日后事项：指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的有利或不利事项；
2企业并购的关键过程
关于企业并购，董老师也为大家总结了几个关键过程：
越早介入越好
核实资产
收入构成
成本构成
盈利能力分析
问题清单
3定增过程的注意事项
关于定增过程的注意事项，董老师也为大家总结以下几项：
自然人股东的合格身份，2年以上投资经验
验资注意事项：协议主体与银行对账单必须一致；用途：必须写明“投资款”；打款时间、验资报告日期：尤其是接近年底时，一定要提前协商，董事会后就需要准备验资需要的资料；
4董秘需要掌握的基本财务知识
对于董秘，董老师认为必须掌握以下基本财务知识：
三大报表的快速解读
并购过程中各重要节点中与财务相关的部分
定增过程中与财务相关的部分
重点关注：同一会计准则下，不同的财务处理可能带来的影响
董老师认为升级型的董秘应该是在完成基本职能职责的基础上，助力企业完成融资、并购，以及维护公司利益，合规操作。
通过上午董老师对于董秘事务的讲解，大家都对优秀的董秘有了新的认识和启发，深入理解如何做好一个优秀董秘。
下午的时段，董老师与大家分享什么是好的财务管理。课程开始之前，董老师首先与现场的董事长、董秘们互动交流，了解他们眼中的财务管理是什么样子的，在企业中处于何种地位。那么面对这些管理现实和困惑，企业的财务管理该怎么做？什么是好的财务管理？
5财务管理
董老师通过以下几方面与大家分享什么是好的财务管理，帮助企业解决困惑与问题。
一、财务管理现状
二、财务管理的主要内容
三、财务管理组织体系
四、财务智慧与财务团队特质
董老师认为良好的财务核算体系是所有财务管理的基础，无论是事业部制、合伙人制等等都需要多维度的基础数据。认为财务软件选择与架构设计非常重要，一定要充分了解业务需求、公司未来规划、留有足够的发展空间。
董老师以海尔公司为案例，与大家分享讲解了在资产管理中最令人头痛的流动资产。董老师认为在所有资产中，最难管理的是应收账款。建议应该建立应收账款相关管理制度，主要从以下四点建立制度：
明确职责、关联绩效
合同评审：客户分类、回款原则
发货管理
坏账管理
在存货管理方面，董老师认为存货大都是基于20/80原则的，分为ABC三类：
A类，约占存货总量的10%，资金占用额约为80%；
B类，约占存货总量的20%,资金占用额约为15%；
C类，约占存货总量的70%，资金占用额约为5%。
再有，建立存货相关管理制度也是非常重要，主要有以下三点：
明确职责、关联绩效；
库存控制：销售计划、生产计划、采购执行等；
库房管理：定期对账、定期盘点。董老师认为应收账款和存货中含有很多隐性的资金，因此，建立良好的制度和整改至关重要，需要尤为重视。
6资金管理的注意事项
在资金管理上，董老师总结了以下四点注意项：
现金为王：“八个坛子七个盖”的现金流管理；
融资方式：政策性银行融资成本相对较低，还款期限比较长，充分利用公司优势；
闲余资金：准确测算、合法合规、安全性第一；
资金预算：业务规划为前提。
成本最小化从来不是企业的目的，也不是成本管理的宗旨，好的成本管理是要提供合适的成本信息，创造一个有利于控制和消减成本的环境。战略成本就是制定正确的战略的代价。
成本管理的类型各有不同，可以选择一类或是选择两种相辅相成的成本管理类型，但是企业还是要根据自身选择适合的成本管理方式。这里董老师总结了六类成本管理：1）目标成本；2）标准成本；3）质量成本；4）研发成本；5）客户成本；6）边际成本。
全面预算管理是建立战略主导的，以上下承接、横向协同的组织与流程为基础，以多维度的灵活预算模型为工具，涵盖预算目标分解、计划预算编制、控制与分析各环节，且与绩效考核衔接的全面预算管理体系。预算管理是有数量化的战略目标，有指标化的经营目标。预算管理并不是简单的目标管理，是3预：预算、预案、预酬。预算不是注重成本的减少，而是注重价值的增加（投入决定产出）。财务不是“做预算”，而是“准预算”，预算的主人是业务负责人，因此，财务预算需要董事长和其他人员协助财务人员完成。关于预算管理的战略思想，董老师推荐大家读一下德鲁克的《卓有成效的管理》一书，董老师分享了书中的一段话“管理好的企业，总是单调无味，没有任何激动人心的事件。那是因为凡是可能发生的危机早已被预见，并已将它们转化为例行作业。”就产业预算方针，董老师提供了一个参考：
董老师认为无论是什么样的预算，对企业都是有好处，这给了企业反思的机会以及对未来各阶段的规划。
就风险管理，董老师分享了几种方法：
量化风险：分析和管理，利用时间跨度；
投资组合：系统风险和非系统风险；
内部风险控制：控制环境、风险评估、控制活动、信息交流、监督等要素构成，关键在于寻找关键控制点；
内控最薄弱的环节：货币资金和采购环节。
7财务管理组织职能的转型参考
对于财务组织能力的要求，主要有以下几点：
1.全局视角：需要站在战略高度以全局性的视角提供决策支持，并熟悉行业竞争态势；
2.组织和策划能力：需要将公司战略转化为切实可行的经营指标和财务行动计划，并通过组织、策划让业务单位执行；
3.专业判断与综合决策能力：在复杂的情况下做出专业判断，拥有把握经营视角的综合决策能力；
4.学习和推广能力：主动学习，勇于创新，形成符合公司的解决方案；
5.协作能力：需要和业务部门深入合作，从而形成优秀的协作能力。
企业与企业各有不同，在这个，董老师与大家分享了一个财务组织管理能力成熟度模型：
那么财务团队如此重要，需要找什么样的财务人员呢？很多人都说要做一个有财务智慧的人。财务智慧的第一步就是想穿、想透那些让人反复想也想不通的有关财务的事，透过现象去发现实质。
8财务团队所具备的特质
董老师认为好的财务团队所具备的特质是：
聪明：智商——一定的专业知识和业务能力；情商——容易走进别人的内心，很开朗，能够互通往来的与人交流；
皮实：财务对外和对内的接口都非常多，各种奔波和挫折，“玻璃心”；
乐观：客观理性的同时，充满好奇心和乐趣感，历久弥新；
自省：自我反省能力，定期总结、团队群评审；
包容：只有包容才能够与不同的部门进行协同管理；
案例：不同岗位的特质（库房-产线-生产主管-销售-采购-研发-中层-高管）
一整天的企业金牌董秘实战班分享的内容干货满满，各位董事长、董秘都感觉收获颇丰、意犹未尽。课程最后也是积极地与董老师提问交流。
第二天的董秘课程， 中国中小企业上市服务联盟的副理事长徐朝华老师与大家分享了新三板企业市值管理之战略规划。
徐朝华
徐老师主要从以下四个方面进行分析讲解：
企业成长的分析逻辑
战略规划的思考体系
公众公司的战略规划
S公司的战略实战
徐老师认为一切企业经营管理存在的问题都可以找到分析方法。
徐老师总结的发展模式及要素/指标，主要有以下几点：
关于管理模式及要素/指标，主要有以下四点：
关于公众公司的战略规划，徐老师认为主要从以下几点入手：1）Industry-业务/产业；2）Management-管理；3）Capital-资本层面；4）Resource-资源和能力；5）Entrepeneur-企业家和团队。
在这里，徐老师为大家总结了S公司的战略规划：
战略计划：对每一项业务进行评估和给出处理意见，从产业机会、资源能力和资本市场估值三个方面选择业务方向，明确二大战略主业，彻底改变业务杂乱无章的局面，根据二大主业的要求重新配置资源、调整组织和管理。
战略实施：并购行动；组织和管理改进；全面实施产业战略；市值发力、产融互动，拉动产融循环。
战略效果：效率、业绩、股价和市值。
这家公司在经历了上述过程（2012/10-2014/3）后，S公司实现了好的变化，企业的ECIRM各维度都取得了很大进步，企业家完成了一次系统思考和学习，产业方面优化了业务结构、选对了二大主业，管理方面改造了组织、考核和激励、效率提升、士气大旺，适应新战略要求的资源持续在整合、能力逐步在生长，资本方面业绩增长、股价和市值大涨。企业的发展进入了全新的阶段。
第二天的课程也是干货满满，各位董事长、董秘都对企业的战略规划有了新的启发和认识。
第三天的董秘实战班课程是由洞见资本创始合伙人和中小企业上市服务联盟副理事长杜明堂老师与大家分享中小企业融资与路演实战。
洞见资本创始合伙人 杜明堂
第三天的董秘实战班课程是由洞见资本创始合伙人和中小企业上市服务联盟副理事长杜明堂老师与大家分享中小企业融资与路演实战。针对中小企业融资难的问题，杜老师首先与大家分享了现下十分火的两家共享单车企业的融资历程。其中一家ofo共享单车2年8轮融资共20多个投资机构。另外一家mobike公司也是获得了8轮融资，其中不乏众多知名投资机构。在这里，我们思考下，如果ofo和mobike没有融资成功呢？随后，杜老师又提出一个问题 “那么新三板市场的融资能力如何？差不差？”，学员们意见各异。事实上，据数据统计，2012年300多家累计定增24次，募集金额8.55亿；2013年累计融资60次，金额10.02亿；截止2014年，1572家新三板企业融资132.09亿；2015年有500多家企业融资2565次金额达1216.17亿。即使是在2016年资本寒冬的时候，新三板股权也融资突破1409亿元，涉及中小企业2600多家。
因此，通过上述的数据我们可以得出一个结论：新三板的融资能力是在日益增强的。那么中小企业如何通过新三板这个平台融资成功呢？新三板企业一定要多层次金融体系并行。全国股份转让系统已经与近30多家商业银行签署战略合作协议，共推出70多款产品，诸如：股权质押贷款、知识产权质押贷款、应收账款质押贷款、订单融资等等。
杜老师认为中小企业之所以融资难是因为中小企业股权融资绝对是一个巨大的系统工程。企业在资本运作的时候面对的困难其实都来源于“信息不对称”。融资市场前景巨大，但是我们要正确认识中小企业股权融资的误区以及融资渠道。洞见资本也通过对上百投资机构的调研，总结了三个投资人关心的问题：
如何投钱？
如何赚钱？
如何退出？
以及获得融资成功，企业所要具备的三大要素：实力（产品、技术、团队、利润、行业、成长性等等与企业相关的）、包装（诚信）、运气。
经过三天的董秘实战班学习，参与的近100余中小企业的董事长、董秘都收获颇丰。中国中小企业上市服务联盟和北京洞见知行投资管理有限公司也会持续为企业提供更多优质的董秘实战课程，助力中小企业培养金牌董秘。
■作者：洞见资本 于秋雯
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