当前中小企业贷款的银行监管政策分析及建议！

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作者：李达山

作者赐稿并授权本平台刊发

由于国家对中小企业贷款的政策扶持和政策导向，商业银行纷纷加大了对中小企业的贷款投入。随着中小企业贷款比重的不断上升，加强对中小企业贷款的银行监管也尤为重要。

一、中小企业贷款的银行监管延革

银监会对小企业金融监管的相关政策延革为：

2005年，银监会指导银行业机构建立和完善了小企业金融服务“六项机制”，包括利率风险定价机制、独立核算机制、高效审批机制、激励约束机制、专业人员培训机制和违约信息通报机制。

2008年，银监会要求银行小企业信贷增长实现“两个不低于”，即增速不低于全部贷款平均增速、增量不低于上年同期水平。同时，推进大中型银行加强小企业专营机构建设，提出了单列信贷规模、单独配置资源、单独信贷评审、单独进行独立会计核算的“四单”原则。

2011年5月底，银监会印发《关于支持商业银行进一步改进小企业金融服务的通知》(又称“银十条”)，从市场准入、非现场监管指标等方面提出差异化的监管政策，积极推动银行加大小企业信贷支持力度。

2011年10月下旬，银监会出台了《关于支持商业银行进一步改进小型微型企业金融服务的补充通知》，要求银行重点加大对单户授信总额500万元(含)以下小微企业的信贷支持，并在机构准入、资本补充、资本占用、不良贷款容忍度和贷款收费等方面，对银行开展小微企业金融服务提出了具体的差别化监管和激励政策。

2015年银监会发布《关于2015年小微企业金融服务工作的指导意见》。《指导意见》从信贷计划、机构建设、尽职免责、内部考核、金融创新、规范收费、风险防控、监管激励约束、优化服务环境等方面提出具体要求，要求商业银行进一步改进小微企业金融服务，积极推动大众创业、万众创新。

二、当前中小企业贷款的银行监管分析

从以上我国银监会出台的相关措施可以看出，相对于大企业贷款，银监放宽了对中小企业贷款的风险监管标准。如：中小企业贷款的资本占用只有75%，不良贷款容忍度也高于大企业贷款。

中小企业贷款监管的放宽是建立在中小企业贷款所能获得的额外优惠措施得到的风险补偿基础上的。

2014年开始,央行扩大支持小微企业的定向再贷款。

2015年6月27日,央行实施“定向降准”+“定向降息”政策，加强信贷政策的结构引导作用，鼓励金融机构更多地将信贷资源配置到“三农”、小微企业等重点领域和薄弱环节。

2015年10月，央行推出信贷资产抵押再贷款业务，为定向支持小微、“三农”贷款业务增添了工具。

近年来，财政部出台了一系列财政金融政策，引导和鼓励各类金融机构加大对中小企业的金融服务力度。如：

（一）授权金融机构对符合一定条件的中小企业贷款进行重组和减免

2009年，出台了《关于中小企业涉农不良贷款重组和减免有关问题的通知》（财金[2009]13号），对于中小企业贷款借款人发生财务困难、无力及时足额偿还贷款本息的，在确保重组和减免后能如期偿还剩余债务的条件下，允许金融机构对债务进行展期或延期、减免表外利息后，进一步减免本金和表内利息。

（二）放宽中小企业呆账核销条件

2009年，出台了《财政部关于中小企业和涉农贷款呆账核销有关问题的通知》（财金[2009]12号），放宽金融机构对中小企业贷款的呆账核销条件，允许金融机构对符合一定条件且确实无法收回的中小企业贷款，可按照账销案存的原则自主进行核销。2010年3月，将金融机构对中小企业贷款呆账核销条件这一政策作为中长期制度纳入《金融企业呆账核销管理办法》，允许金融机构对单笔500万元以下的中小企业不良贷款，经追索1年以上，可以自主核销。

（三）完善金融支持中小企业发展绩效考核体系

2009年，为鼓励引导金融机构发放中小企业贷款，在《金融类国有及国有控股企业绩效评价实施细则》（财金[2009]169号）中，明确提出了中小企业贷款加分政策。2011年5月，在修订的《金融企业绩效评价办法》（财金[2011]50号）中，仍然保留了上述中小企业贷款加分政策，鼓励金融机构支持中小企业发展。

（四）财税政策支持

2009年09月财政部和国家税务总局下发了《关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策的通知》。

而以上的优惠措施获得的风险补偿是否能够覆盖中小企业贷款的高风险，则是监管当局及银行管理者必须认真研究及测评的问题。这是因为：

1、防范系统性风险的需要

由于国家的政策扶持，政策导向，使得一些银行把做小企业贷款当作政治任务，不顾自身条件而一哄而上，在遇到经济下行周期时，极有可能存在中小企业不良贷款集中爆发的系统性风险。

2、银行监管的需要

新巴塞尔协议Ⅲ监管标准扩大了对风险加权资产的覆盖范围，使得资本充足率计算对风险敏感度更高。而我国将小微企业的风险权重(由100%降至75%)，并没有真实反映小微企业资产的风险度，不利于银行的监管。

3、银行自身经营的需要

商业银行应定期对全行资本充足率状况进行测算、监测和分析，通过对违约率、违约损失率进行模型分析和计算，精确分析计算，能够更有效地反映信用风险资产，更好的制定和采取措施。

三、加强中小企业贷款的银行监管政策与建议

为了促进中小企业贷款的健康发展，我国必须加大扶持力度，出台更加优惠的政策，使得银行获得的风险补偿覆盖中小企业贷款的高风险。

1、加大财政扶持政策。如：继续执行中小企业贷款损失准备金税前扣除政策，增加中小企业贷款定向费用补贴政策。

2、加大银监扶持政策。如：提高中小企业贷款的拨备计提，降低对中小企业贷款的贷存比要求。

3、实施差异化监管和激励政策。针对不同银行对中小企业贷款风险管理及防范能力不同，制定不同的监管政策。

4、建立风险分担机制。如：上海市财政局、金融办与上海银监局联合制定了《上海市小型微型企业信贷风险补偿办法》。该办法称，上海市与区县两级财政建立小型微型企业信贷风险分担机制，对上海市各有关商业银行为符合条件的小型微型企业发放贷款所发生的超过一定比例的不良贷款净损失，由上海市商业银行信贷风险补偿财政专项资金给予相应的风险损失补偿。

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