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出口退（免）税学习手册

言税 2024-04-13
一、南京税务出口退（免）税办税问答

（一）生产企业出口货物劳务及服务办税问答


（二）外贸企业出口货物劳务办税问答

外贸出口退税流程！

二、根据《深化增值税改革业务操作指引》等整理

出口退税专题学习



三、法律责任篇

税务稽查学习手册（2020年3月版）

查处出口骗税有关文件梳理



四、出口退（免）税文件

  1. 《关于软件出口有关问题》（外经贸技发〔2000〕680号）

  2. 《生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知》（财税〔2005〕25号）

  3. 《国家税务总局关于印发<出口货物退（免）税管理办法（试行）>的通知》（国税发〔2005〕51号）

  4. 《关于进一步规范外贸出口经营秩序切实加强出口货物退（免）税管理的通知》（国税发〔2006〕24号）

  5. 《出口货物退（免）税实行有关单证备案管理制度的补充通知》（国税函〔2006〕904号）

  6. 《关于国内采购材料进入出口加工区等海关特殊监管区域适用退税政策》（财税〔2008〕10号）

  7. 《关于境内区外货物进入海关特 殊监管区域有关问题》（国税发〔2008〕91号）

  8. 《出境口岸免税店有关增值税政策问题》（国税函〔2008〕81号）

  9. 《出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）

  10. 《外贸企业使用增值税专用发票办理出口退税有关问题》（总局2012年第22号公告）

  11. 《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（总局公告2012年第24号）

  12. 《跨境电子商务零售出口税收政策》（财税〔2013〕96号）

  13. 《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（总局公告2013 年第 12 号公告）

  14. 《出口企业申报出口货物退（免）税提供收汇资料有关问题》（总局公告2013年第30号）

  15. 《调整出口退（免）税申报办法》（总局公告2013年第61号）

  16. 出口货物劳务增值税和消费税有关问题（总局公告2013年第65号）

  17. 《扩大启运港退税政策试点范围的通知》（财税〔2014〕53号）

  18. 《出口货物劳务退（免）税管理有关问题》（总局公告2014年第51号）

  19. 《企业出口集装箱有关退(免）税问题》（总局公告2014年第59号）

  20. 总局公告 2015 年第 26 号(出口企业申报出口退（免）税免予提供纸质出口货物报关单)

  21. 总局公告 2015 年第 29 号(出口退（免）税有关问题)

  22. 总局公告 2015 年第 56 号(部分税务行政审批事项取消后有关管理问题)

  23. 总局公告 2015 年第 88 号(适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法)

  24. 总局公告 2015 年第 89 号(市场采购贸易方式出口货物免税管理办法)

  25. 财税〔2016〕36号（全面推开营改增试点通知）

  26. 财税〔2016〕51号(外国驻华使（领）馆及其馆员在华购买货物和服务增值税退税政策)

  27. 财税〔2016〕60号（营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题）

  28. 财税〔2016〕87号（融资租赁货物出口退税政策有关问题）

  29. 财税〔2016〕92号（恢复玉米深加工产品出口退税率）

  30. 财税〔2016〕113号（提高机电成品油等产品出口退税率）

  31. 财税〔2016〕143(中国（杭州）跨境电子商务综合试验区出口货物有关税收政策)

  32. 总局公告2016年第1号（进一步加强出口退（免）税事中事后管理）

  33. 总局公告2016年第22号（延长2016年出口退（免）税相关业务申报期限）

  34. 总局公告2016年第29号及解读（跨境免税办法）

  35. 总局公告2016年第46号(出口退（免）税企业分类管理办法)

  36. 总局公告2016年第61号（优化外贸综合服务企业出口货物退（免）税管理）

  37. 《国家税务总局关于走逃（失联）企业开具增值税专用发票认定处理有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第76号）

  38. 财税〔2017〕60号（北京2022年冬奥会和冬残奥会税收政策）

  39. 税总函〔2016〕553号(出口退税率文库2016D版)

  40. 税总函〔2016〕587号 (出口退税率文库2016E版)

  41. 总局公告2017年第30号（跨境应税免税备案等）

  42. 总局公告2017年第35号（外贸综合服务退免税）

  43. 税总函〔2017〕176号（出口无纸化申报）

  44. 财税〔2018〕5号（完善启运港退税政策）

  45. 财税〔2018〕93号 （提高机电文化等产品出口退税率）

  46. 财税〔2018〕103号（跨境电子商务综合试验区零售出口货物）

  47. 财税〔2018〕123号（调整部分产口出口退税率）

  48. 总局公告2018年第11号(税收协定执行问题

  49. 总局公告2018年第16号（出口退免税申报）

  50. 总局公告2018年第20号（小规模出口退免税）

  51. 总局公告2018年第25号（外贸综服退税）

  52. 总局公告2018年第48号（加快出口退税进度）

  53. 总局公告2018年第66号（启运港退（免）税管理办法）

  54. 税总函〔2018〕142号（出口退税率文库2018B版）

  55. 税总函〔2018〕488号（出口退税率文库2018C版）

  56. 财关税〔2018〕4 号（印发口岸进境免税店管理暂行办法）

  57. 财关税〔2018〕49号(完善跨境电子商务零售进口税收政策)

  58. 财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号（深化增值税改革有关政策）

  59. 《关于继续执行研发机构采购设备增值税政策的公告》（财政部 商务部 税务总局公告2019年第91号)

  60. 《财政部 税务总局 海关总署关于北京2022年冬奥会和冬残奥会税收优惠政策的公告》（财政部公告2019年第92号）

  61. 国家税务总局关于跨境电子商务综合试验区零售出口企业所得税核定征收有关问题的公告（国家税务总局公告2019年第36号）

  62. 《国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第38号）

  63. 税总函〔2019〕82号（出口退税率文库2019B版）

  64. 《财政部 税务总局关于明确国有农用地出租等增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第2号）

  65. 《国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2020年第4号）

  66. 《财政部 税务总局 关于提高部分产品出口退税率的公告》（财政部 税务总局公告2020年第15号）

  67. 《国家税务总局关于做好新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控期间出口退（免）税有关工作的通知》（税总函〔2020〕28号）

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