福州-建筑企业全过程财税风险管控与合同涉税管理高级研修班

房地产建安财税学习平台 2021-12-10

建筑企业全过程财税风险管控与合同涉税管理高级研修班

‖2019年3月27–29日‖—‖福建·福州‖—‖主讲：李志远、林久时‖

‖专题背景‖

C新个人所得税法实施、社保征收移交税务机关后临时工、季节工用工的财税问题如何解决？如何降低企业的人工费成本？企业所得税新政策的实施对于企业票据管理带来了哪些新影响？如何充分利用所得税优惠政策？挂靠、总分包业务如何进行财税处理才能满足各方需要？增值税背景下建筑业企业的在投标报价、成本管控、工程结算等各环节里，究竟还潜藏着哪些风险点？等等。为帮助建筑企业做好增值税制度下的财税管理工作，我司特举办《建筑业企业全过程财税风险管控与合同涉税管理》高级研修班。

‖课程收益‖

C本课程为您全面系统地讲解财政部、国家税务总局新颁布的增值税、企业所得税政策。分析新个人所得税法、国地税合并之后企业面临的社保、财税风险；探讨收据、分割单等凭证在所得税管理中的应用；解决营改增实践中遇到的各种新疑难问题。通过政策分析、案例讲解的方式，让您轻松掌握建筑业企业在采购、施工生产和销售（投标）环节财税风险管控方法，有效降低企业税务风险，为您全面解析建筑企业合同涉税风险与控制措施！

第一课题：建筑业企业全过程财税风险管控

——＜2019年3月28日1天由李老师主讲＞

‖导师简介‖李老师：管理学博士，中国注册会计师（CPA），会计学/MBA/工程硕士导师，博文财税管理咨询网首席税务师。北京中建联特聘财税专家。具有近20年的实践教学经验、理论研究和财务咨询背景。主要研究领域为会计、财务管理、纳税筹划等，尤其对建筑安装企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。建筑施工方面的著作主要有《建筑施工企业营改增实务》（2017年）、《建筑施工企业税务与会计•第三版》（2015年）、《建筑施工企务疑难365问》（2014年）、《施工项目会计核算与成本管理•第二版》（2014年）、《建筑施工企业税务与会计•第二版》（2014年）、《施工企业会计•第二版》（2013年）、《施工项目会计核算》（2013年）等。

‖课程大纲‖

一：施工企业投标环节的财税管控

1．施工项目简易计税与一般计税方法的评价与选择方法；

2．甲供工程简易计税的案例分析；

3．投标报价的原则与方法：简易计税项目为什么要按照10%的税率计算造价；

4．价外费用的涉税处理；

5．能否超范围经营并向客户开具发票？

6．混合销售业务的新规定及风险规避；

7．如何避免虚开发票？

8．会计收入、增值税销售额与所得税收入差异分析；

9．小微企业增值税减免优惠政策；

10．挂靠模式如何操作、利润如何提取？

11．EPC项目、PPP项目财税问题；等。

二：施工企业采购环节的财税管控

1．“三流一致”要求面临的新问题；

2．园林绿化施工中进项税额的特殊抵扣方法；

3．购买名贵木材进项税额能否抵扣？

4．采购合同涉税条款设计及发票管理要点；

5．印花税如何计算？

6．如何快速计算采购成本？

7．赊购业务如何进行账务处理？

8．从个人处采购材料、劳务分包是否需要代扣代缴个人所得税？

9．总分包模式下一般计税与简易计税的财税差异；

10．总分包模式在企业所得税业务中的处理；

11．施工项目增值税预缴及预缴税款的处理；

12．不同施工项目间预缴增值税额、进项税额、差额纳税的规定等。

三：施工企业生产环节的财税管控

1．工资薪金所得及劳务报酬所得预扣法预扣预缴计算操作；

2．财产租赁所得、财产转让所得、利息股息红利、偶然所得个税的计算操作；

3．全年一次性年终奖应如何缴纳个人所得税？并入综合所得或单独计税，如何筹划？

4．向包工头支付的分包款是否需要代扣代缴个税？

5．如何确定经营所得的应纳税所得额？

6．公司使用职工个人车辆、机械设备等，涉及哪些税种，应如何操作？

7．个税手续费返还如何进行财税处理？

8．异地工程作业人员个人所得税的征管；

9．核定征收个人所得税后相关财税处理；

10．关于企业所得税税前扣除凭证的最新规定；

11．500万元以下设备器具一次性计入成本费用在税前扣除政策的应用；

12．分公司、子公司所得税政策的差异对比；

13．费用性支出的会计核算与所得税税前扣除；

14．社保缴费基数如何确定；

15．非全日制用工、劳务派遣人员、退休返聘人员社保问题；

16．临时工、季节工社保问题及财税处理等。

第二课题：建筑企业合同涉税管理

——＜2019年3月29日1天由林老师主讲＞

‖专题背景‖

C建筑企业的财务人员要想最大限度规避自身的职业风险、降低企业财税风险，应该充分掌握合同涉税内容，从业务源头控制风险，严把合同关、谨防事中险，而不是在出现问题后违规踩线。本课程由浅到深，为您全面解析建筑企业合同涉税风险与控制措施。

‖主讲专家‖林老师：“铁蛋税客”微信公众号创始人、“建筑施工财税通”微信公众号撰稿人、曾在大型建筑央企担任财务经理；深圳快学教育线上教育签约讲师；与上海何博、小陈税务、航天信息、中瑞立信、对啊网、河南金财等多家机构均有业务合作。

著有《建筑企业真账实操》（会计学堂培训教材）；参与编写广东人民出版社版的2018年《初级会计实务》；《初级经济法》；正在编著的实操书籍有《建筑施工企业财税核算指南》（预计2019年面市）。

曾为山西路桥集团、北京太伟集团、北京新兴保信、哈尔滨建筑企业协会、江西瑞金建筑协会、安徽阜阳恒基路桥工程有限公司、安达电建有限责任公司、新鹏都建筑装饰工程有限公司等数百家协会、国内百强建筑企业做过内训或财税咨询服务。

‖主讲内容‖

1．印花税小税种隐藏的大问题。建筑企业签订的哪些合同要交印花税，哪些不用交？计税基数含不含增值税？什么时候缴纳，在哪缴纳？

2．签订合同时哪些条款是必备的？必须掌握的涉税通用条款和专用条款。

3．哪些涉税条款是必备的，对规避风险有什么作用？

4．机械租赁合同应该注意哪些财税风险？该怎么签？

5．材料采购合同的三大风险与十大签订要点？

6．合同的开工日期到底有什么奥秘，风险你真的知道么？小规模纳税人升成一般纳税人以后，发票怎么开？

7．总包合同金额未价税分离，究竟隐藏了什么？除了印花税计税基数问题，可能有更大的坑。

8．总承包合同的付款条件条款，表面平等但其中的坑你是否发现？

9．总承包中索赔与违约条款，财务不用细致的审核？

10．承包范围决定了啥？与选择计税方式的关系有多大？简易计税除了老项目、甲供材，还有没有别的方法？

11．总承包工程的合同造价清单，财务人员也必须掌握！两个省级建设部门的造价文件居然在表述中出现重大问题，如果不了解你就吃亏了！

12．总包合同中的甲供材隐藏的巨大风险你知道吗？甲供材对计税方式的选择，两个文件两个字之差，天差地别，实务中如何判断？

⑴ 甲供材没有处理好，不仅税负直线上升，风险更是爆表！

⑵ 因“甲供”选择简易计税，税务机关如何审核甲供合同？

⑶ 你是没见过的、耸人听闻的“流氓”甲供材？

13．甲控材除了稀释建筑企业利润，风险在哪里？甲控材最主要的问题不是会计核算，而是三流一致问题！到底需不需要三流一致，三流不一致的风险在哪里？

14．总承包中约定的甲方代扣电费，到底属于分摊还是转售？甲方转售电费，风险在哪？可否使用分割单入账？如果不行怎么解决？

15．建筑总包与甲方母公司签订总包合同，要求给其子公司开票，是否存在风险？

16．一份总承包合同有多个出资方，该给谁开票？

17．简易计税项目可差额扣除的分包额包括哪些？分包合同签订时该注意什么？

18．EPC合同存在什么风险？总包企业不同分公司参与EPC工程如何核算？

19．采购比价真相到底是什么？招标、签订合同时应该如何选择？

20．招标、签订合同、采购、支付流程设计。

‖培训对象‖各建筑施工企业的老板、财务总监、税务总监、合同管理、法律部负责人、财务经理、税务经理、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员，造价经营人员、物资采购人员。

‖资料‖本次2天专题配套讲义、政策辑要与案例集资料。

‖培训时间‖2019年3月27日至29日（27日全天报到,28-29日2天课程）

‖培训地点‖福州（学员报名后，会前一周发送详细参会确认函）

‖相关费用‖人民币2980元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。

↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

Ø户名：北京金旭红企业管理中心有限公司

Ø账号：0719 1001 0302 0001 683

Ø开户行：北京农村商业银行股份有限公司翠屏北里支行

‖联系方式‖联系人：刘翔137 1870 3875（兼微信号）

座机：（010）80574763【打座机的话就说找刘翔】

报名专用邮箱：2850160377@qq.com

‖增值服务‖☆参会学员可享受房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。

‖报名方式‖参会学员请在会议前3日将回执表传至联系人，以便会务组做好准备工作。

⊙请真实填写并按此线剪下传回⊙

☆报名回执表☆ 收件人：刘翔

单位名称		联系人
学员姓名
学员电话		手机
付款方式	会前电汇（）报到时交现金（）
备注：是否住宿（）入住时间：2019年月日男（）人女（）人
举办单位：北京金旭红教育咨询有限公司北京金旭红企业管理中心有限公司 2019年2月18日