送您一把节税的钥匙-通俗税务筹划技巧与各种不同需要下的房地产企业税务筹划实操辅导

房地产建安财税学习平台 2021-12-10

通俗税务筹划技巧与各种不同需要下的房地产企业税务筹划实操

‖2019年3月22–24日‖石家庄·金圆大厦‖主讲：杨老师‖

‖专题说明‖

C税务筹划是当下财税界比较时髦的话题，也是一个在大家看来“乱象丛生”的话题。为了吸引大家的眼球，只要是与税收有关的话题几乎全部被冠以“税务筹划”的幌子。而真实的税务筹划业务又是怎样一个局面呢？其实，真正懂筹划、会筹划的人为数不多，真正能在税务筹划界“大行其道”的人更是少之又少。

C那么，到底什么是税务筹划呢？筹划不是一种政策，是一种方法，或者说是一种技巧、一种能力；筹划也不是一种普通的会计处理，是一种集方法、技巧、能力、智慧于一身的科学的、合理的优秀会计处理方法。换句话说税务筹划是一门独到的科学，而这门科学越来越受到广大财务人员的重视，也越来越成为广大为财务人员跻身“行业精英”队伍，由“财务会计”向“管理会计”转型所必不可少的一项本领。

C为了让大家系统地了解税务筹划原理，全面的掌握税务筹划方法，真正成为一名“税务筹划高手”，成为企业经营发展的“台柱子”特地开设此课程。该课程专门致敬于“企业的核心管理层、财务高管、业务主管”，适合以上人员培训学习，需要参训人员有一定的“财务核算和税收管理功底”。否则可能会“水中望月，雾里看花”。

‖主讲专家‖杨老师：我国资深税务官员，职场经历：在全国各地的税务讲坛耕耘了15年，足迹遍布全国30个省市自治区，累计撰写各类讲义30余篇约200万余字，授课时长约8000课时，培训学员将近100000人次，服务企业约100多个，回答企业、学员提出的问题数以千计；职业信仰：教师是站在学员的肩膀上长大的！工作范围：教学培训、税务咨询、清算汇算、稽查应对、纳税筹划；授课模式：政策解读＋案例分析＋现场互动（每次培训互动时间不少于一个半小时，可以现场解决学员提出的各类房地产、建筑业的税收问题）。具有较强的时效性、实操性；授课特点：准确、透彻、简捷、实用；授课风格：生动、诙谐、风趣、幽默；因此受到各地学员的认同和热烈追捧。

‖教学提纲‖

第一节：通俗税务筹划技巧

一．税务筹划的基本理论

1．税务筹划的概念和意义

2．税务筹划的客观条件和目标

⑴ 客观条件

⑵ 基本目标；具体目标

3．纳税筹划的原则与特点

⑴ 税务筹划的原则（7项原则）

⑵ 税务筹划的特点（四个特点）

4．税务筹划的基本方法

⑴ 节税与税负转嫁：节税；税负转嫁（税负转嫁的基本方法）

⑵ 避税：避税概念及法理分析；避税分类；避税具体方法、避税可能面临纳税调整

5．税务筹划成本与风险

⑴ 税务筹划成本：现行成本；隐性成本

⑵ 税务筹划风险：筹划风险定义；筹划风险分类（内部风险、外部风险、政策

风险、操作风险、经营风险、执法风险）

二．税务筹划基本原理

1．筹划原理概述

2．绝对收益筹划原理与相对收益筹划原理

⑴ 绝对收益筹划原理：直接收益筹划原理；间接收益筹划原理

⑵ 相对收益筹划原理

3．税基筹划、税率筹划和税额筹划原理

⑴ 税基筹划：税基递延实现；税基均衡实现；税基即期实现、税基最小化

⑵ 税率筹划：筹划比例税率；筹划累进税率；筹划定额税率

⑶ 税额筹划：筹划减免税；筹划其他税收优惠政策

三．税收筹划的基本技术

1．减免税技术

⑴ 减免税的技术特点

⑵ 减免税的技术要点

2．分割技术

⑴ 分割技术的特点

⑵ 分割技术的要点

3．扣除技术

⑴ 扣除技术的特点

⑵ 扣除技术的要点

4．税率差异技术

⑴ 税率差异技术的特点

⑵ 税率差异技术的要点

5．抵免技术

⑴ 抵免技术的特点

⑵ 抵免技术的要点

6．退税技术

⑴ 退税技术的特点

⑵ 退税技术的特点要点

7．延期纳税技术

⑴ 延期纳税技术特点

⑵ 延期纳税技术要点

8．会计政策选择技术

⑴ 会计政策选择技术特点

⑵ 会计政策选择技术要点

四．税务筹划的基本步骤

1．收集信息

⑴ 收集外部信息：税收法规；其他政策法规；主管税务机关的观点

⑵ 收集内部信息：纳税人身份、组织形式、纳税地点、所从事产业、财务情况；

对风险的态度；税务情况

2．目标分析

⑴ 纳税人的要求：要求增加所得还是资本增值；投资要求

⑵ 目标的限定：纳税成本与经济效益的选择、税种的界定；经济活动参与者各

方的税负情况；特定税种的影响

⑶ 方案设计与选择

① 风险设计方案的设计与选择

② 综合筹划方案设计与选择：组合筹划方案设计中各种筹划技术的相互影响；两种负相关筹划技术的组合筹划；两种正相关筹划技术的组合筹划；不同组合丑化方案的选择

⑷ 筹划方案的实施与反馈

第二节：各种不同需要下的纳税筹划

一．购销活动的税务筹划

1．采购活动的税务筹划

⑴ 供货商选择的税务筹划

⑵ 采购结算方式的税务筹划

⑶ 其他采购行为的税务筹划

2．销售活动的税务筹划

⑴ 销售收入确认税务筹划：适当选择销售方式、结算方式；充分利用转移定价

⑵ 不同促销方式的税务筹划

⑶ 平销返利的税务筹划

3．职工薪酬的税务筹划

⑴ 薪酬支付时间的税务筹划

⑵ 薪酬支付方式的税务筹划

4．利润分配的税务筹划

⑴ 股利分配形式的税务筹划

⑵ 股利分配时间和金额的税务筹划：如果投资方是私营企业；如果投资方要转

让股权（投资方是企业、投资方是个人）

二．企业筹资的税务筹划

1．负债筹资的税务筹划

⑴ 企业负债规模的税务筹划

⑵ 企业间资金拆借的税务筹划

⑶ 银行借款的税务筹划

⑷ 集资的税务筹划

2．权益筹资的税务筹划

⑴ 目标负债规模与负债比率的计算

⑵ 负债融资上限的计算方法

⑶ 负债融资下限的计算方法

三．企业投资的税务筹划

1．股权投资的税务筹划

⑴ 投资组织形式的税务筹划：个人独资企业、合伙企业与公司企业的筹划与选

择；子公司与分公司的筹划与选择：（母子公司形式下的子公司税务筹划；

总分公司形式下的分公司税务筹划）

⑵ 投资地点与行业的税务筹划：投资地点选择中的税务筹划；投资行业选择的税务筹划

⑶ 股权投资形式的税务筹划

⑷ 投资结构的税务筹划：税基宽窄；税率高低；纳税成本大小

2．债权投资的税务筹划

⑴ 债权投资的形式及税收因素

⑵ 债权投资税务筹划的步骤

四．企业重组的税务筹划

1．企业债务重组的税务筹划

⑴ 债务重组对企业应纳税额的影响：债务重组对债权人企业应纳税额的影响；债务重组对债务人企业应纳税额的影响

⑵ 债务重组的税务筹划

2．企业合并的税务筹划

⑴ 合并中产权交换支付方式的税务筹划

⑵ 合并后所得税的税务筹划：被合并企业的亏损是否可以承继结转；合并后是否可以承继税收优惠

⑶ 合并后其他税种的税务筹划

3．企业分立的税务筹划

⑴ 利用企业分立的税务筹划：利用不同税率的税务筹划；利用支付方式的税务

筹划

4．企业清算的税务筹划

⑴ 企业清算的所得课税

⑵ 利用企业清算的税务筹划

‖培训对象‖各房地产公司与建筑施工企业的老板、财务总监、税务总监、合同管理、

财务经理、税务经理、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司

和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。

‖资料‖本次2天专题配套的讲义，政策辑要与案例集资料。

‖培训时间‖2019年3月22日至24日（22日全天报到，23-24日两天课程）

‖培训地点‖石家庄◇金圆大厦（石家庄新华区中华北大街与中山路交口北行50米）

‖相关费用‖人民币3680元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。

(建议加入我司会员，会员一人次合一千多一点非常实惠！)

↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

Ø户名：北京金旭红企业管理中心有限公司

Ø账号：07191001 0302 0001 683

Ø开户行：北京农村商业银行股份有限公司翠屏北里支行

‖联系方式‖ 课程咨询顾问：刘翔 137 1870 3875（兼微信号）

座机：（010）80574763【打座机的话就说找刘翔】

报名专用邮箱：2850160377@qq.com

‖增值服务‖☆参会学员可享受房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、

纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。☆参会学员可同时获赠我公司最新出版“财税答疑”手册一本。

‖报名方式‖参会学员请在会议前3日将回执表传至联系人报名专用邮箱，以便会务组做好准备工作。

⊙请真实填写并按此线剪下传回⊙

☆报名回执表☆ 收件人：刘翔

单位名称		联系人
学员姓名
学员电话		手机
付款方式	会前电汇（）报到时交现金（）
备注：是否住宿（）入住时间：2019年月日男（）人女（）人
举办单位：北京金旭红教育咨询有限公司北京金旭红企业管理中心有限公司 2019 年2月28日	名额有限预报从速谢谢合作欢迎垂询