深圳-建筑业个税、社保新政暨税务风险管控与税务筹划专题

房地产建安财税学习平台 2021-12-10

建筑业个税、社保新政暨税务风险管控与税务筹划专题

‖2019年3月15–17日‖深圳·维也纳国际酒店‖主讲：李志远‖

‖课程收益‖

1．2019年新税收政策对建筑业的影响分析；

2．2019年后建筑业的社保问题；

3．建筑施工项目采购环节的财税筹划；

4．建筑工程分包及劳务费用财税处理；

5．施工项目投标环节的财税筹划；

6．特殊情况销售业务的财税处理。

‖培训特色‖

C紧扣施工企业需求，无缝贴近工程实践，突出实际操作。

‖导师简介‖李志远：管理学博士，中国注册会计师（CPA），会计学/MBA/工程硕士导师，博文财税管理咨询网首席税务师。北京中建联特聘财税专家。具有近20年的实践教学经验、理论研究和财务咨询背景。主要研究领域为会计、财务管理、纳税筹划等，尤其对建筑安装企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。建筑施工方面的著作主要有《建筑施工企业营改增实务》（2017年）、《建筑施工企业税务与会计•第三版》（2015年）、《建筑施工企务疑难365问》（2014年）、《施工项目会计核算与成本管理•第二版》（2014年）、《建筑施工企业税务与会计•第二版》（2014年）、《施工企业会计•第二版》（2013年）、《施工项目会计核算》（2013年）等。

‖课程提纲‖

第一节：2019年新税收政策对建筑业的影响分析

1．当前税制改革的主要方向及影响

2．国地税合并对建筑企业财税管理的要求

3．税务监控的方法及案例

4．近期营改增新政策的解读及应用案例分析

5．近期企业所得税新政策解读及应用技巧

6．新个人所得税法的主要变化及应用策略

第二节：2019年后建筑业的社保问题

1．员工社保缴费基数如何确定

2．公司缴费基数如何确定

3．特殊情况的缴费基数确定方法

4．社保缴费基数上中下限规定的应用

5．建筑业非全日制用工、劳务派遣人员、退休返聘人员社保问题

6．建筑业临时工、季节工社保问题及财税处理

7．建筑业不签订劳动合同、不交社保能否列工资表处理人工费用？

8．社保相关的滞纳金、罚款风险条款规定

第三节：建筑施工项目采购环节的财税筹划

1．建筑业采购比价原理及采购决策方法

2．“三流一致”的政策分析与实际应用

3．园林绿化施工中进项税额的特殊抵扣方法

4．建筑业砂石料采购与发票管理

5．建筑业混凝土的采购与筹划

6．建筑业分期付款采购或赊购会计核算与税务处理

7．建筑业费用性支出的会计核算与所得税税前扣除

8．建筑业企业购买的名贵木材制品进项税额能否抵扣？

9．自产苗木用于本公司绿化工程如何实现抵扣？

第四节：建筑工程分包及劳务费用财税处理

1．总分包模式下一般计税与简易计税的财税差异

2．哪些情况下差额纳税时材料费用可以扣除

3．核定征收中总分包业务处理

4．“违法分包”业务的税务处理

5．劳务分包、劳务派遣涉税风险分析

6．异地工程作业人员个人所得税的征管

7．临时工、季节工、劳务派遣费用的财税处理

8．不签订劳动合同、不交社保能否列工资表处理人工费用？

9．国地税合并后企业面临的社保风险及规避

第五节：施工项目投标环节的财税筹划

1．施工项目简易计税与一般计税方法的评价与选择筹划

2．甲供工程合同的签订、税务与会计处理

3．投标报价的原则与方法

4．简易计税时为什么要按照10%的税率计算造价

5．项目部与分公司会计核算、增值税、所得税政策比较

6．异地施工分（子）公司设置的筹划

7．如何避免被地方政府强制设立分（子）公司？

8．设立直管项目部涉及财税业务如何处理？

9．增值税纳税义务时间与销项税额计算、发票开具的协调

10．企业所得税中应纳税收入的确认

11．提前开具发票后对增值税和企业所得税的影响

12．增值税、所得税、会计收入差异比较

13．挂靠、资质共享模式的政策比较与筹划

14．挂靠方如何提取项目利润

第六节：特殊情况销售业务的财税处理

1．混合销售业务的税务规定与会计处理

2．销售自产货物同时提供建筑服务的税务与会计处理

3．EPC总承包的增值税处理与会计核算

4．配备操作人员与不配备操作人员设备租赁的税务与会计处理

5．出售使用过的固定资产与旧货的区别

6．能否超范围经营并向客户开具发票？

7．“转供”水电如何操作？

8．不同施工项目间预缴增值税额、进项税额、差额纳税的规定

9．利用包工头资金涉及到的税务风险分析

10．股东借款涉及到的主要风险

11．企业间占用、拆借资金取得收入的增值税处理

12．企业间、个人与企业间无息借款的财税处理

第七节：专家现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。

‖培训对象‖建筑、安装、劳务企业老板、财务总监、税务总监、合同管理、票据管理、法务部负责人、财务经理、税务经理；各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。

‖资料‖本次2天专题的配套讲义，政策辑要与案例集资料。

‖培训时间‖2019年3月15日至17日（15日全天报到，16-17日两天课程）

‖培训地点‖深圳◇维也纳国际酒店（宝安南路与笋岗东路交汇处2127号华通大厦）

‖相关费用‖人民币2980元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。

↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

Ø户名：北京金旭红企业管理中心有限公司

Ø账号：0719 1001 0302 0001 683

Ø开户行：北京农村商业银行股份有限公司翠屏北里支行

‖联系方式‖联系人：刘翔137 1870 3875（兼微信号）

座机：（010）80574763【打座机的话就说找刘翔】

报名专用邮箱：2850160377@qq.com

‖增值服务‖☆参会学员可享受房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、

纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。

‖报名方式‖参会学员请在会议前3日将回执表传至联系人，以便会务组做好准备工作。

⊙请真实填写并按此线剪下传回⊙

☆报名回执表☆ 收件人：刘翔

单位名称		联系人
学员姓名
学员电话		手机
付款方式	会前电汇（）报到时交现金（）
备注：是否住宿（）入住时间：2019年月日男（）人女（）人
举办单位：北京金旭红企业管理中心有限公司北京金旭红教育咨询有限公司 2019年2月28日