北京-建企财税体系建设风险管控暨稽查风险应对与纳税筹划

房地产建安财税学习平台 2021-12-10

建企财税体系建设风险管控暨稽查风险应对与纳税筹划专题班

‖2019年3月20–22日‖北京·冠京饭店‖主讲：李志远、陶国军‖

‖课程背景‖

C随着增值税制度的全面深化，面对所得税新政的实施，企业对提高财税管理水平的需求越来越高。为帮助企业做好新形势下的财税管理工作，解决生产经营过程中的财税疑难问题，突破企业财税管理的瓶颈，我司特举办“新税制下-建企财税体系建设与风险管控暨稽查风险应对与纳税筹划专题”高研班。诚邀您参加！

‖课程收益‖

1．施工企业投标环节的财税管控；

2．施工企业采购环节的财税管控；

3．施工企业生产环节的财税管控；

4．税务稽查风险应对；

5．企业纳税筹划分析。

‖培训特点‖

C紧扣施工企业需求，无缝贴近工程实践，突出实际操作。

第一课题：建企财税体系建设风险管控专题

——＜2019年3月21日1天由李志远老师主讲＞

‖导师简介‖李志远：管理学博士，中国注册会计师（CPA），会计学/MBA/工程硕士导师，博文财税管理咨询网首席税务师。北京中建联特聘财税专家。具有近20年的实践教学经验、理论研究和财务咨询背景。主要研究领域为会计、财务管理、纳税筹划等，尤其对建筑安装企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。建筑施工方面的著作主要有《建筑施工企业营改增实务》（2017年）、《建筑施工企业税务与会计•第三版》（2015年）、《建筑施工企务疑难365问》（2014年）、《施工项目会计核算与成本管理•第二版》（2014年）、《建筑施工企业税务与会计•第二版》（2014年）、《施工企业会计•第二版》（2013年）、《施工项目会计核算》（2013年）等。

‖培训大纲‖

第一节：施工企业投标环节的财税管控

1．施工项目简易计税与一般计税方法的评价与选择方法

2．甲供工程简易计税的案例分析

3．投标报价的原则与方法：简易计税项目为什么要按照10%的税率计算造价

4．价外费用的涉税处理

5．能否超范围经营并向客户开具发票？

6．混合销售业务的新规定及风险规避；

7．如何避免虚开发票？

8．项目部与分公司会计核算、增值税、所得税政策比较

9．会计收入、增值税销售额与所得税收入差异分析

10．挂靠模式如何操作、利润如何提取？

11．EPC项目财税问题；

第二节：施工企业采购环节的财税管控

1．“三流一致”要求面临的新问题

2．园林绿化施工中进项税额的特殊抵扣方法

3．购买名贵木材进项税额能否抵扣？

4．采购合同涉税条款设计及发票管理要点

5．印花税如何计算？

6．如何快速计算采购成本？

7．赊购业务如何进行账务处理？

8．从个人处采购材料、劳务分包是否需要代扣代缴个人所得税？

9．总分包模式下一般计税与简易计税的财税差异

10．总分包模式在企业所得税业务中的处理

11．施工项目增值税预缴及预缴税款的处理

12．不同施工项目间预缴增值税额、进项税额、差额纳税的规定

第三节：施工企业生产环节的财税管控

1．工资薪金所得及劳务报酬所得预扣法预扣预缴计算操作

2．财产租赁所得、财产转让所得、利息股息红利、偶然所得个税的计算操作

3．全年一次性年终奖应如何缴纳个人所得税？并入综合所得或单独计税，如何筹划？

4．向包工头支付的分包款是否需要代扣代缴个税？

5．如何确定经营所得的应纳税所得额？

6．公司使用职工个人车辆、机械设备等，涉及哪些税种，应如何操作？

7．个税手续费返还如何进行财税处理？

8．异地工程作业人员个人所得税的征管

9．核定征收个人所得税后相关财税处理

10．关于企业所得税税前扣除凭证的最新规定

11．500万元以下设备器具一次性计入成本费用在税前扣除政策的应用

12．分公司、子公司所得税政策的差异对比

13．费用性支出的会计核算与所得税税前扣除

14．社保缴费基数如何确定

15．非全日制用工、劳务派遣人员、退休返聘人员社保问题

16．临时工、季节工社保问题及财税处理等

第二课题：建企财税体系建设风险管控专题

——＜2019年3月22日1天由陶国军老师主讲＞

‖导师简介‖陶国军：中国注册税务师、中国注册会计师。金牌讲师。在税务系统内、东奥教育集团和中华会计网校等培训机构做过多年的兼职讲师，具有大型线下公开课授课经验，理论功底扎实，实践能力强。曾在税务系统有20年工作经历，其中8年领导岗位（副局长）工作经验，分管过稽查局和管理分局多年，对税收政策有很强的解读能力和实务操作能力。陶老师，离开税局以后在某大型建筑公司做过税务总监，一直在研究建筑企业财务核算、税务处理与纳税筹划，并具有就相关PPP工程项目全流程税务处理的实操经验。曾就PPP工程项目的税务处理与工程项目所在地税务机关进行过多次不同层次的探讨和磋商，包括收入的性质、税目的适用、纳税义务发生时间、计税基数的确定、享受税收优惠时点的确认等等方面都进行了细致而深入的沟通，并得到当地税务机关的认同。陶老师，在建筑施工企业做税务总监期间，经历了建筑业营改增全过程，对建筑业财务核算、税务处理和纳税筹划有丰富的实践经验，为多个大型企业提供纳税筹划和顾问咨询工作。

‖培训大纲‖

第一节：税务稽查风险应对

1．税务稽查机构设置及管辖划分

2．税务稽查案件来源渠道分析

3．纳税评估与税务稽查的区别与联系

4．国地合一后企业如何应对稽查检查的全税（费）种覆盖？

5．企业取得虚开发票被预警并立案稽查，如何证明是善意取得减少税务风险？

6．企业被稽查后，被定性逃避缴纳税款罪，怎么操作才能避免刑事处罚？

7．企业被稽查后，如何利用征管法64条第二款降低风险？

8．企业能否将稽查案件转化为评估或自查，从而降低被处罚的风险？

9．在立案前或被稽查期间积极补税，是否仍然可能被处罚？

10．被稽查补税的案件，能否免于税务行政处罚？

11．稽查案例分析

12．纳税评估案例分析

13．资产负债表主要项目涉税风险分析　

14．利润表主要项目涉税风险分析

15．财务报表之间勾稽关系的涉税风险分析

16．财务报表与申报表之间的涉税风险分析

17．与财务指标相关的涉税风险指标分析

18．个税涉税风险分析

19．虚开发票风险应对分析

第二节：企业纳税筹划分析

1．纳税筹划的原理、方法、目标和原则

2．纳税筹划与偷税、虚开发票的界限判定

3．从假高新企业被稽查案例看如何做好研发高新筹划安排？

4．母子公司（总分公司）之间借款的税务风险分析与纳税筹划

5．企业购买购物卡，应如何进行税务处理？存在哪些风险？

6．合同签订环节的税务风险控制方法分析

7．企业个税筹划节点分析

8．企业增值税筹划节点分析

9．企业所得税纳税筹划节点分析

10．企业残保金筹划节点分析

11．社保筹划节点分析

第三节：专家现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。

‖培训对象‖建筑、安装、劳务企业老板、财务总监、税务总监、合同管理、票据管理、

法务部负责人、财务经理、税务经理；各会计师事务所、税务师事务所、

代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员；

‖资料‖本次2天专题配套的讲义，政策辑要与案例集资料。

‖培训时间‖2019年3月20日至22日（20日全天报到，21-22日两天课程）

‖培训地点‖北京◇冠京饭店（北京市丰台区丰台北路79号冠京写字楼）

‖相关费用‖人民币2980元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。

↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

Ø户名：北京金旭红企业管理中心有限公司

Ø账号：07191001 0302 0001 683

Ø开户行：北京农村商业银行股份有限公司翠屏北里支行

‖联系方式‖联系人：刘翔137 1870 3875（兼微信号）

座机：（010）80574763【打座机的话就说找刘翔】

报名专用邮箱：2850160377@qq.com

‖增值服务‖☆参会学员可享受房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、

纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。

‖报名方式‖参会学员请在会议前3日将回执表传至联系人，以便会务组做好准备工作。

⊙请真实填写并按此线剪下传回⊙

☆报名回执表☆ 收件人：刘翔

单位名称		联系人
学员姓名
学员电话		手机
付款方式	会前电汇（）报到时交现金（）
备注：是否住宿（）入住时间：2019年月日男（）人女（）人
举办单位：北京金旭红教育咨询有限公司北京金旭红企业管理中心有限公司 2019年3月1日