新政下房地产企业并购重组扩张中的税务风险控制

房地产企业并购重组扩张中的税务风险控制专题

8月23–25日‖成 都·嘉好弗斯达酒店‖主 讲：钟老师

‖专题背景‖      C目前，房地产企业并购重组如火如荼，但是，在并购重组扩张中如果疯狂拿地、疯狂并购又遇到房地产销售低迷期，房地产企业一般会采取什么策略提升净资产与净利润，这种提升手段会带来什么样的税务风险？C房地产企业发债过程中，产生的利息支出，可以用哪些方法对冲增加收入？这种增加收入的方法会带来什么样的税务风险？C房地产企业信托目前有什么最新的规定？明股实债到底能不能税前扣除？C在与一些资金方交谈的过程中，资金方往往是开口就是让你先成立一个SPV公司，为什么要成立一个SPV公司？SPV在境外设置与境内设置的税务风险在哪里？C房地产企业在并购重组过程中，如何把各种资本运作手段运用得收放自如、随心所欲？“三旧”改造应该如何做税务方案？C本次课程将一一解开你心中的各种疑虑。‖主讲专家‖钟老师：网名云中飞，资深税务稽查官员，财税专家，全国主流税务培训讲师，广东省级税务干部学院教师，注册会计师协会教育培训委员会委员；丰富的税务稽查经验与熟练的业务技能，精通税务机关稽查模式与方法，具有丰富的房地产税收筹划经验，熟悉旧城改造与资本运作的控制风险。《中国税务信息网》、《中国会计视野》、《房地产企业管理教育网》签约税收实务专家，《中国税网》涉税风险研究室特邀税务专家。个人新浪博客《云税务》访问量超过百万次，在网上具有广泛的影响力。曾任各地方国税局及税校的特约培训讲师，并参与过国家税务总局教育中心标准化课程编写。长期为各地税务稽查系统做查前培训，经常为广大企事业单位授课，授课内容精彩，实战经验丰富，实操性强，信息量大，受到各方好评！‖专题收益‖1．熟悉房地产业并购重组税务风险控制；2．熟悉境外重组税务政策。‖主讲内容‖第一节：房地产公司设立税务风险控制

一．间接股权架构与直接股权架构互换技巧与税务风险控制

二．先不合理增资再进行股权转让的税务风险控制

三．以非货币性资产对外投资的个人所得税筹划技巧

四．SPV公司的税务风险控制

1．SPV公司在境外设置个人股东被追税个人海外收益的案例与最新的个人所

得税法分析

2．SPV公司在境内设置的好处与税务风险在哪里？

五．境外股权架构设置与境外股权间接转让的税务风险控制

六．项目公司的跟投公司设立的税务风险控制

1．项目公司的跟投公司应该在哪里设立？

2．是设立有限责任公司还是设立成为合伙企业？

3．合伙企业到底有什么优缺点？

第二节：融资的税务风险控制

一．融资收购股权的税务风险控制

1．信托公司设一个SPV公司项目公司的股权，SPV公司支付信托公司的利息可

以在项目公司扣除吗？

2．房地产企业信托目前有什么最新的规定？明股实债到底能不能税前扣除？

信托公司的利息扣除有哪5大条件？

二．融资收购土地的税务风险控制

1．统借统还的税务风险控制    2．委托贷款的税务风险控制

3．永续债的税务风险控制

三．ABS融资中差额补足方可以税前扣除吗？

四．集团不收利息免征增值税的政策到底要不要追溯调整？为什么天津和福

建税务局有不同的理解？

五．融资租赁的税务风险控制

1．分红要交个人所得税，借款超过一年要交个人所得税，房地产公司老板怎

么样才能从公司拿钱回来？

2．一个让企业合理增加费用，又让老板安心拿钱的双重融资租赁税收筹划分析

第三节：拿地的税务风险控制

一．资产收购的税务风险控制

◇特别讲解：在建工程收购的税务风险控制

二．股权收购的的税务风险控制

◇特别讲解：股权溢价收购的税务风险控制

三．土地房产出资+股权转让的税务风险控制

四．公司分立+股权转让的税务风险控制

五．合并的税务风险控制

六．增资扩股+股权转让的税务风险控制

七．境外间接股权转让的税务风险控制

◇特别讲解：7号公告穿透征税的核心税务处理原则

八．特别讲解：国有企业资产划拨的税务风险控制

1．企业接收政府划入资产的企业所得税处理

2．企业接收股东划入资产的企业所得税处理

⑴ 企业接收股东划入资产会计与税法最重要的差异分析

⑵ 对赌协议的的三种形式与两种税收后果分析

九．借壳上市的税务风险控制

1．借壳上市的特殊性税务处理分析   2．壳资产的完美退出方案

十．招拍挂拿地的税务风险控制

第四节：城市更新的税务风险控制

一．城市更新项目退出主要方式的税务风险控制

◇特别讲解：1元股权退出的税务风险与规避路径

二．全面讲解拆迁补偿支出的税务处理

1．三旧改造支付原业主的拆除地上的建筑物的补偿费到底要不要开增值税发

票？原业主拆除地上的建筑物要不要交土地增值税？

2．限地价、竞配套目前有三种流行的处理思路？哪一种对企业最为有利，哪

一种对企业最为不利？

 第五节：项目公司增加成本的税务风险控制

一．为什么接受虚开发票是死路一条？

二．项目公司合理增加成本的的税务风险控制

三．土地成本的分摊方法为什么不能为所欲为？

四．地产企业可以计提土地增值税来少缴企业所得税吗？

1．某企业计提土地增值税败诉案例分析

2．不计提土地增值税，你知道应该怎样把多缴的企业所得税退回来吗？

  第六节：项目公司销售与出租的税务风险控制一．项目公司销售不理想，房地产企业一般会采取什么策略提升净资产与净利润，这种提升手段会带来什么样的税务风险？二．长租公寓出租的税务风险控制  第七节：最新土增税政策内部讨论稿与当前的土增税政策逐条对比分析。第八节：专家现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。‖培训对象‖各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。‖资    料‖本次2天专题配套的讲义，政策辑要与案例集资料。‖培训时间‖2019年8月23日至25日（23日全天报到，24-25日两天课程）‖培训地点‖成 都◇嘉好·弗斯达酒店（成都市金牛区成华西街8号）‖相关费用‖人民币3680元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

Ø户  名：北京金旭红企业管理中心有限公司

Ø账  号：0719 1001 0302 0001 683

Ø开户行：北京农村商业银行股份有限公司翠屏北里支行

‖联系方式‖课程咨询顾问：刘 翔137 1870 3875（兼微信号）座 机：[phone]【打座机的话就说找刘翔】报名专用邮箱：[e-mail]

‖增值服务‖☆参会学员可享受房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。

‖报名方式‖参会学员请在会议前将回执表传至报名专用邮箱，以便会务组做好准备工作。

          ⊙请真实填写并按此线剪下传回⊙

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                          ☆报  名  回  执  表☆       收件人：刘 翔

单位名称		联系人
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学员电话		手机
付款方式	会前电汇（ ）       报到时交现金（ ）
备 注：是否住宿（ ）入住时间：2019年  月   日 男（ ）人 女（ ）人

Ø鉴于本课程对公司模式与流程的巨大影响，强烈建议公司高管与财务高管决策人等全员共同出席！

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【现场课程收费标准】

单次收费：3680/人 (建议加入我司会员，会员一人次合一千元左右、非常实惠！)

会员收费如下：

（1）体验卡会员：6380元（3人次现场学习，首次限2人）5本财税书+5个音频课程+U盘版财税快讯+精美礼品+（备注：此体验卡只限个人办理）

（2）普通卡会员：9680元（6人次现场学习，首次限4人）赠送（8本财税书+10个音频课程+U盘版财税快讯+精美礼品）

（3）贵宾卡会员：17800元（13人次现场学习，首次限5人）赠送（13本财税书+13个音频课程+U盘版财税快讯+精美礼品+移动电源）

（4）钻石卡会员：26800元（23人次现场学习，首次限8人）赠送（16本财税书+16个音频课程+U盘版财税快讯+精美礼品+移动电源+价值3000元飞狼财税通软件一套）

（5）集团卡会员：46800元（33人次现场学习，含1天我方指定讲师内训）赠送（19本财税书+19个音频课程+U盘版财税快讯+精美礼品+移动电源+价值3000元飞狼财税通软件一套）    

【网上课程收费标准】

1、3000元收费给予企业2800听课积分

2、9680元收费给予企业一年网上听课所需积分、网上课程随意听，另外给予企业现场听课6人次、加年会赠送2人次，共8人次现场听课机会。