【北京】企业全面预算管理与控制

上接战略下接绩效的企业全面预算管理与控制专题班‖2019年10月24–26日‖—‖中  国·北  京‖—‖主 讲：孙 犁‖

‖课程背景‖

C以公司整体经营目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。如何通过全面预算管理掌控公司经营全局，如何成功实施全面预算管理，如何跟踪全面预算管理的执行情况等成为现代管理者的必修课。

C本课程通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的基于战略绩效的预算管理体系，帮助企业和参训人员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运用预算控制公司的整体运作。如何运用预算管理参与企业绩效激励管理中，帮助企业找准企业控制的关键点并掌握有效的控制方法。

‖课程收益‖      

1．了解预算编制方法，如何基于战略承接倒逼各部门制定竞争力目标！

2．理解并构建适合自己公司的预算管理体系。

3．设计从企业组织架构到岗位职责的全面预算责任绩效体系。

4．拟定企业预算编制推进计划、预算编制步骤、预算编制责任考核体系。

5．掌握跟踪预算执行的基于绩效评价的预算执行跟踪评价方法。

6．学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评

7．通过预算的闭环管理体系优化，倒逼企业各流程优化和落地。

‖主讲专家‖孙 犁：实战派资深财务管理专家，国际注册会计师（AIA），注册总会计师（CFO），海尔大学高级财务讲师，从事企业财务管理工作26年，曾任青岛钢铁集团高级财务经理、海尔集团本部财务总监，几十年的企业财务高管实战经历，积累丰富的企业财务管理实战经验。孙犁老师培训风格以实战、实用、实效见长，通过大量的具体案例解析管理中的问题，用真实的案例现场互动，理论应用与实战解决财务管理中的实际问题；培训互动性强，案例真实生动，剖析明了深刻，受训者启发性大，企业实用性指导性强；同时培训与咨询相结合，现场就对企业提出的问题进行互动研讨，现场解决实际问题，迅速创建执行能力！

‖课程亮点‖

1．认识 — 全面预算对企业完成战略目标的重要性；

2．明确 — 高效的全面预算管理体系中的关键点；

3．理解 — 构建适合自己企业的预算管理体系的思路；

4．学习 — 预算编制的流程、工具和方法；

5．掌握 — 跟踪预算执行的有效方法；

6．通过预算管理对企业经营进行有效的监控与考评，真正提高企业效益。

‖课程内容‖

引 言：认识全面预算

C引子 -- 理清预算的观念：

C花钱比挣钱重要！

C挣钱从花钱开始！

C控制花钱 — 预算，是实现挣钱的第一步！

C谁花钱,谁办事,谁编预算!

C花什么钱,办什么事,编什么预算!

C预算不是专属财务人员的责任！

C有差异的预算才会有价值！

一：企业为什么要进行全面预算管理与控制

1．预算，您的直觉是什么？

2．什么是预算？

3．什么是预算管理

4．什么是全面预算管理

5．全面预算管理到底能给企业带来什么？

⑴ 如何理解全方位？

⑵ 如何理解全过程？

⑶ 如何理解全员？

⑷ 全面预算管理不同于传统计划管理

⑸ 全面预算管理不同于传统财务预算

⑹ 全面预算管理不同于经济责任承包

⑺ 什么是有效的控制？

二：预算承接战略

1．企业战略设计：

◇ 方 向

◇ 定 位

◇ 目 标

◇ 何为战略？

◇ 找准方向，趋利避害，扬长补短，实现目标。

⑴ 众多优秀企业的管理实践

⑵ 国家有关部门的强力推荐

⑶ 全面预算管理的自身价值

◇ 战略目标落地化

◇ 经济活动目标化

◇ 管理方式精细化

◇ 经营活动受控化

◇ 资金控制提前化

2．绩效管理依据化

⑴ 成本控制约束化

◇ 案例：课堂案例讨论— SWOT分析

◇ 案例：某知名企业年度方针目标论证情景再现。

三：预算概要

1．经营计划要预先确定：

⑴ 未来要做什么？（目标）

⑵ 未来由谁去做？（责任）

⑶ 未来何时做？  （时间）

⑷ 未来如何去做？（措施）

① 第一步：用户想要什么？-所有的企业计划从分析用户需求开始

② 第二步：竞争环境-竞争对手的战略是什么？分析对手的优势及劣势

③ 第三步：企业宗旨-我们给用户什么？

④ 第四步：3-5年的目标，达到此目标的关键成功因素

⑤ 第五步：必须的产品及服务

⑥ 第六步：策略及实施计划

⑦ 第七步：财务预测

⑧ 第八步：合作伙伴

⑨ 第九步：潜在外部问题及应急计划

⑩ 第十步：各项计划与预算

2．战略：

◇ 战略与战略规划

3．经营预算（计划）

◇ 经营预算（计划）的拟定

4．企业经营计划与部门计划

◇ 部门计划

◇ 个人计划

5．流程

◇ 案例

6．财务预算

7．预测

8．报告

9．评价与绩效

◇ 案例

四：如何编制预算

C全面预算项目工作步骤：

1．预算管理组织设计

◇ 成立预算管理委员会（预算牵头领导小组）

2．召开预算动员启动会议

◇ 明确各部门的职责，时间，要求

3．制定预算管理制度，原则，标准，细则，机制等

◇ 统一预算语言

4．拟定预算模版，预算手册等

5．培训预算工作相关人员

6．确定考核评价机制

7．定期召开协调会议

8．签订目标业绩合同，预算方案确定下发执行

⑴ 预算的编制要领

① 表格          ② 模板         ③ 案例

⑵ 预算只有执行好坏问题!没有完成多少问题!

⑶ 魔鬼藏在预算的细节中!

⑷ 预算编制的管理

⑸ 什么类型的预算最适合本公司？

⑹ 预算工作落地流程：

⑺ 设立预算组织及组织架构

① 预算岗位职责  ② 预算制度设定 ③ 预算时间月历

⑻ 案例份分享预算编制内容体系

⑼ 预算编制起点的选择

⑽ 预算的编制方法介绍

⑾ 三级预算编制表格体系（某集团预算编制表格体系示例）

⑿ 经营预算的编制

① 要求         ② 要领       ③ 表单       ④ 案例

⒀ 销售预算的编制

① 市场战略意图 ② 竞争差距   ③ 市场洞察

④ 创新焦点     ⑤ 战略聚焦   ⑥ 关键任务

⒁ 资源创新

① 机制创新     ② 体系保障   ③ 风险应对

⒂ 生产预算的编制

① 人           ② 机         ③ 料         ④ 法

⑤ 环           ⑥ 质量       ⑦ 成本       ⑧ 交期

⒃ 采购预算的编制

⒄ 成本预算的编制

① 标准         ②BOM        ③ 制费

⒅ 日常费用的预算编制

⒆ 固定费用的预算编制

⒇ 变动费用的预算编制

（21）项目费用的预算编制

（22）资本预算的编制

（23）资金预算的编制和平衡

（24）预算中的信息传递

（25）案例：预算编制模版、表单、说明

（26）将预算当作项目管理——如何管理

（27）各部门人员角色定位——责任划分

（28）各部门之间及部门内部的沟通与协调

（29）编制过程中的常见问题分析

（30）财务人员在预算中的地位和作用

（31）财务人员预算管理中的误区：

（32）财务人员编预算、统领预算

五：如何让预算得到有效的执行？

1．预算与执行为何脱节？    

⑴ 怎样编制预算才能带来预算的有效执行？

⑵ 案例

⑶ 绩效与绩效管理

2．预算的绩效考核

⑴ 编制过程的考核评价

⑵ 预算执行过程中的考核评价

⑶ 预算的调整与追加

⑷ 审批职责权限

⑸ 没有绩效评价的预算不是真正的预算！

⑹ 年度、月度预算执行分析总结

⑺ 预算、预赢、预测、预警、预案

⑻ 风险管理与控制      ⑼ 预算案例分析

⑽ 你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！

⑾ 预算目标与预算执行评价案例

六：现场互动交流（学员问题现场答疑）

‖培训对象‖企业中高层管理人员、财务总监、财务经理、税务经理、主管会计等涉税管理部门相关人员；供应链相关部门，研发、采购、行政、人力、市场、生产、质量、运营等企业各业务节点及相关人员；会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士。                       ‖资    料‖本次专题配套讲义，政策辑要与案例集资料。

‖培训时间‖2019年10月24日至26日（24日下午报到，25-26日两天课程）

‖培训地点‖北 京（学员报名后，会前一周发送详细参会确认函）      

‖相关费用‖人民币2980元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

Ø户  名：北京金旭红企业管理中心有限公司

Ø账  号：07191001 0302 0001 683

Ø开户行：北京农村商业银行股份有限公司翠屏北里支行

‖联系方式‖

课程咨询顾问：刘 翔137 1870 3875（兼微信号）

座 机：[phone]【打座机的话就说找刘翔】

报名专用邮箱：[e-mail]

‖增值服务‖☆参会学员可享受房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。

☆参会学员可同时获得我公司最新19版房地产“财税答疑”手册一本。

‖报名方式‖参会学员请在会议前将回执表传至报名专用邮箱，以便会务组做好准备工作。

⊙请真实填写并按此线剪下传回⊙

                          ☆报  名  回  执  表☆       收件人：刘 翔

单 位 名 称		联系人
学 员 姓 名
学 员 电 话		手  机
付 款 方 式	会 前 电 汇（    ）       报 到 时 交 现 金（    ）
备 注：是否住宿（   ）入住时间：2019年  月   日 男（   ）人 女（   ）人

版权申明:作品的著作权归原作者所有,若未能找到作者或出处以致未能注明还望谅解！如本公众号无意  中侵犯了您的权益,请及时告知（13718703875）,我们将立马处理！

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单次收费：3680元/人 (建议加入我司会员，会员一人次合一千元左右、非常实惠！)

会员收费如下：

（1）体验卡会员：6380元（3人次现场学习，首次限2人）5本财税书+5个音频课程+U盘版财税快讯+精美礼品+（备注：此体验卡只限个人办理）

（2）普通卡会员：9680元（6人次现场学习，首次限4人）赠送（8本财税书+10个音频课程+U盘版财税快讯+精美礼品）

（3）贵宾卡会员：17800元（13人次现场学习，首次限5人）赠送（13本财税书+13个音频课程+U盘版财税快讯+精美礼品+移动电源）

（4）钻石卡会员：26800元（23人次现场学习，首次限8人）赠送（16本财税书+16个音频课程+U盘版财税快讯+精美礼品+移动电源+价值3000元飞狼财税通软件一套）

（5）集团卡会员：46800元（33人次现场学习，含1天我方指定讲师内训）赠送（19本财税书+19个音频课程+U盘版财税快讯+精美礼品+移动电源+价值3000元飞狼财税通软件一套）    

【网上课程收费标准】

1、3000元收费给予企业2800听课积分

2、9680元收费给予企业一年网上听课所需积分

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