2020年房地产企业八大阶段税务风险防控与税务筹划关键节点、策略及案例分析专题班
‖10月30日–11月1日‖浙江·杭州‖主 讲：黄海波‖课程背景
随着我国税收征管进入大数据监控的新时期,金税三期系统在全国全面应用；大数据云计算，商品编码精准锁定；国地税合并，纳税评估信息全面互通；五证合一等，征管环境和稽查环境发生了剧烈的变化，这些颠覆性变化给房地产企业的税务风险防控带来了巨大的挑战。
房地产企业需要掌握运营全环节合理避税的技巧，在合法合理的前提下最大限度的降低综合税负。 本课程以实务案例为引，运用视频、案例分析、课堂实操、学员讨论、讲师点评等方法深入浅出地授课，咨询式培训，层层剖析新形势企业日常业务的风险防范过程和处理细节，为您详细讲解企业各项实务疑难问题的处理办法，帮您运筹帷幄做好税务规划，把涉税风险消灭在萌芽状态，通过分享实战工具，减少学员实际工作量，直接转化为工作成果。课程收益
6、掌握并购前、并购中、并购后等环节税务筹划要点。主讲专家
黄海波：企业投融资并购、税筹专家顾问。现任XX控股集团—首席财务官CFO 集团财务副总裁。某房地产集团财务部总监财务首席官。中国注册会计师（CPA），中国注册税务师（CTA），国际注册会计师（IPA），高级国际财务管理师（SIFM），国际注册财务管理师（CMA），高级会计师，证券分析师，财务总监资格A级证书，剑桥财务总监资格B级证书。曾在世界五百强企业、房地产企业、建筑企业从事财务管理工作25年，并在5家国内及国外上市公司担任财务高管，集团财务总监、首席财务官（CFO）、财务集团副总裁，集团总裁等职位，是国内极少数主讲房地产企业税收筹划的的高端老师，特别是对企业在并购重组、股权激励、财务管理及税务筹划等具有丰富的实战经验。
课程大纲
第一节：项目前期可行性研究环节税务风险防控及税务筹划一、税务风险防控1、业务的真实性2、可行性研究业务费用列支情况3、外出考察情况4、劳务费支出5、委派任职人员情况6、企业车辆、财产保险二、税务筹划第二节：立项及建设用地规划环节税务风险防控及税务筹划一、税务风险防控1、各类建筑物用地情况2、各类勘探、设计合同的印花税3、税务筹划4、通过比对测算结果合理划分清算单位5、合理规划地下开发面积6、合理搭配不同类型的房产立项7、合同的印花税第三节：取得土地阶段税务风险防控及税务筹划一、税务风险防控1、没有及时取得国家土地管理部门出具的土地出让金收款凭证2、土地闲置费二、税务筹划1、招拍挂模式税务筹划2、合作建房3、土地出让价格明显偏低时的税务筹划4、红线外与目标地块相连接区域的税务筹划5、出让金返还的税务筹划6、土地征用及拆迁补偿费的税务筹划7、招投标主体与签订土地出让合同主体的关系及管控关键◇筹划案例：如何确定土地出让合同主体◇ 筹划案例：巧签土地出让合同少交土地增值税◇筹划案例：巧签土地出让合同少交土地使用税三、二级市场拿地税务筹划1、并购拿地◇筹划案例：某地产公司节税97%的案例◇筹划案例：某地产公司江门并购拿地税筹案例◇筹划案例：房地分离缴纳契税2、重组拿地◇筹划案例：某地产公司东北并购拿地案例◇筹划案例：旧改模式税务筹划（村企合作为例）◇筹划案例：在拆迁安置环节的拆迁费用支付税务筹划第四节：开发阶段的税务风险防控及税务筹划一、税务风险防控1、滚动开发成本的处理2、人防等地下设施成本的处理3、融资费用的处理4、大额成本费用支出5、甲供材的处理6、材料分配方法7、材料成本差异处理8、隐瞒的“违章建筑”9、劳务费用的处理10、部分拆迁补偿费11、前期工程费：规划、设计、项目可行性研究和水文、地质、勘察、测绘、“七通一平”12、以收取转、分包管理费取代收取工程居间介绍费二、税务筹划1、合作建房税筹2、代建房税筹3、多处房产合并核算税筹4、甲供材税筹5、签订承包合同税筹6、设计费税筹◇案例：HK设计公司不同项目间分配设计费7、建筑安装工程费税筹8、隐蔽工程税筹9、采购电梯四种合同签订方法税筹10、违约金平销返利税筹11、甲指材税筹◇案 例：房地产公司设立上下游公司节增值税12、甲供工程税筹◇实操案例：甲供水税筹13、特殊甲供工程税筹14、园区管网工程费税筹15、园林环境建设费税筹16、公共配套设施费税筹17、开发间接费税筹18、人员的工资税筹19、税收滞纳金和罚款支出不能税前抵扣的税筹◇案 例：某地产公司税收罚款税筹20、购买集体福利固定资产不能抵税的筹划◇案 例：BGY购买食堂车辆税筹21、财务费用中的利息支出税筹22、调整项目融资架构的最佳关联方贷款金额23、企业按规定缴纳的五险一金税筹24、业务招待费税筹◇案 例：猪饲料25、会议费税筹26、广告宣传费税筹27、增加扣除项目金额税筹的三个原则28、普通标准住宅增值率税筹第五节：竣工阶段税务风险防控及税务筹划一、税务风险防控1、收入（所得）的结转情况2、增值税纳税义务发生时间3、票据未到情形的处理4、预提费用的处理5、大额成本支出6、自建自用房产的处理7、测绘面积问题8、成本结转情况9、税务筹划10、建安成本高于平均造价的“正当”理由第六节：销售阶段的税务风险防控及税务筹划一、税务风险防控1、定金的处理2、商品房销售数据3、城镇土地使用税纳税额的变化4、低价交易情况5、委托建房交易情况二、税务筹划1、利用土增税临界点进行合理避税2、人防车位销售筹划3、售楼处及样板房筹划4、营销现场费用筹划5、交房筹划6、样板房的装修费用筹划7、赠送物业管理费筹划8、分解商品房销售价格筹划9、通过确定适当的转让房地产收入筹划10、销售精装房的合同签订技巧筹划11、代收费用税务筹划12、毛坯房装修后销售筹划13、利用精装房合理避税14、售后回租筹划15、通过选用不同的利息支出扣除方法筹划16、精装房签订合同筹划17、代收代缴费用筹划18、广告公司筹划19、变房地产销售业务为代建行为筹划20、在建项目整体转让的纳税筹划21、开发商品房与出租商品房筹划22、在开发项目之前就先确定好购买方筹划23、将房产销售改为股权筹划第七节：自持商业物业经营阶段的税务筹划一、税务筹划1、合理分解租金收入2、变房屋出租为其他业务◇案 例：某地产公司新总部土地使用税◇案 例：自建办公楼出租的装修费筹划◇案 例：将固定资产作为低值易耗品一次性列支的筹划◇案 例：购大型设备的加计扣除筹划◇案 例：不构成房产的建筑房产税筹划◇案 例：分清房屋出租与建筑物出租筹划◇案 例：企业出租房产利用费用分别核算避税筹划◇案 例：将出租改为对外投资筹划◇案 例：转换房产税计税方式筹划◇案 例：土地增值税清算中利用产权转移规定避税筹划第八节：转让房地产公司股份阶段的税务筹划一、税务筹划1、资本公积2、等价值的企业3、建好交易对手所需全部要素的公司4、约定投资后分配比例5、法人股东转让股权前必考虑是否要做的3件事6、港资企业转让股权税务筹划7、外资企业转让股权税务筹划8、转让股权地点税务筹划9、转让与股权并购方式下的税负筹划10、自然人转让股权计税价格偏低筹划11、是否先分配利润再进行股权转让筹划12、先增资扩股筹划13、利用股权转让时点筹划14、去房地产化的出售节约土增税◇案 例：HD投资汽车行业的税筹第九节：专家现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。培训对象
各房地产企业董事长、股东、总裁、总经理、董事会秘书、首席财务官、财务总监、企业中高层、财务经理、项目经理、子公司总经理，分公司总经理、财务人员、税务人员、税务师事务所、会计师事务所相关人员。培训时间
2020年10月30至11月1日（30日全天报到，31日-1日两天课程）
培训地点
杭州（学员报名后，会前一周发送详细参会确认函）
培训费用
人民币4980元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）
↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。
Ø户 名：北京金旭红企业管理中心有限公司
Ø账 号：0719 1001 0302 0001 683
Ø开户行：北京农村商业银行股份有限公司翠屏北里支行
增值服务
参会学员可享受房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。
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