检察官在线丨为投资虚拟货币，年轻女孩百余次侵占近200万元货款
亲爱的听众朋友们
大家好
一周一期的FM939检察官在线
如约和大家见面了
今天由余姚市人民检察院的
任延武
为大家分享一个案例
案情简介
2017年6月，24岁的樊某开始在余姚某科技有限公司任职，半年后因工作认真负责，被提拔任电商运营主管一职，日常工作主要是管理该公司在多家电商平台的产品销售、发货和产品入仓等。
2018年底，该公司一外国客户的国内客户，为减少货币汇兑和运输费用等成本，直接找到该公司，提出向樊某直接订货。该客户在下单时问她能不能线下订货、付款，此时樊某突然动起了占用货款的歪心思，遂将自己的个人账户发给了该客户，而该客户也“放心地”将货款转给了她。
樊某与客户之间的聊天记录、转账记录
樊某在收到该货款后，便在事先从公司财务处领取的收款收据上填写了订单的规格、数量和价格，并在“开票人”处签了自己的名字；同时填写快递货单交给仓库，让仓库按照上面的货物信息发货。整个过程中，公司财务既未核查收款收据的使用情况，公司仓库也未与财务核对货款入账及货物发出情况。在第一次侵占货款得手后，樊某尝到了甜头，便继续采用上述方法侵占公司货款。
此外，樊某还多次利用某电商物流仓提货入仓的机会侵占公司货款。“我会先在该物流仓平台下单，待提货人提货时，修改提货单的货物数量并让提货人留下差额数量，随后修改平台下单信息。”樊某告诉承办检察官。截留下来的货物，她会通过不同的快递发送给向其转账订货的客户。为了不被发现，她会随机截留不同数量的货物，然后在不同时间发送给客户，而对客户的货款也采用多次不等数额的方式侵占。
樊某侵占货款的流水记录
公司同事眼中“勤奋、肯吃苦、做事负责”的樊某，为何要多次侵占公司货款？“刚进这家公司的时候我有个男朋友，他叔叔说可以投资虚拟货币，于是帮我在一个平台上开通了账户。”樊某说道。
很快，她就赚到了“第一桶金”。“钱生钱，居然这么容易”，一次不经意的尝试，开启了樊某贪婪的欲望。之后，她又连续在三、四个虚拟货币平台上同时投资，投资金额也从一开始的五、六万元，不断增至六、七十万元，最终血本无归。
“这东西就像赌博停不下来，眼看着钱有去无回，于是我会从其他网贷平台上借钱继续投资，我从公司侵占的钱也都基本用来偿还这些贷款了……”为了维持这种高负债投资和偿还网贷，樊某逐步走上了侵占公司货款的犯罪道路。
直到2020年4月初，受疫情影响，公司停发了全部产品，有客户向公司催货，但经会计核查并未发现有相应的货款到账，经与该客户确认后发现该笔货款是直接打入了樊某的个人账户。公司察觉到异常，立即开始对其他客户的货款入账情况进行核对，又发现多笔货款存在相同情况。经进一步核查后，该公司负责人发现货款被侵占的情况严重，遂向公安机关报案。
经承办检察官审查后发现，樊某自2018年11月至2020年4月采用上述方式侵占公司货款140余次合计达177万余元。近日，余姚市人民检察院以涉嫌职务侵占罪对樊某提起公诉，并提出有期徒刑三年三个月，并处罚金30万元的确定刑量刑建议。法院采纳了检察机关的量刑建议，并依法作出如上判决。
案发后，樊某删除了所有的虚拟货币投资软件，注销了相关账户。面对自己的侵占行为和100余万元的退赔款，樊某忏悔道:“我工作上一直兢兢业业，因为一次偶然发现公司管理上的漏洞，才动起了歪心思，谁知道就收不住手了，我很后悔……”“我爸妈正在老家筹钱，准备卖房子，我以后工作了也会挣钱慢慢还的……”
针对案件暴露出公司存在的管理漏洞，经承办检察官建议后，该公司及时采取了聘用熟悉电商运营的财务人员等人事安排，发货须有财务出具的货款到账收据证明、各部门定期核对货物货款等制度完善等措施，以避免类似情况再次发生。
检察官说法
《中华人民共和国刑法》第二百七十一条 公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。
警示分析
面对各式各样的投资，广大群众要保持理性和冷静，考量个人能力和财力而行，对“虚拟货币”等新型投资项目保持高度警惕，不要盲目跟风，慎重考虑再决定；投资要选择合法合规的渠道，不要被高利诱惑盲目投资，更不能为了投资铤而走险，不断突破法律红线，否则不仅要背负累累债务，还要承受牢狱之苦。
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《检察官在线》栏目介绍
为进一步深化平安宁波、法治宁波建设，做到用典型案例宣传检察职能、讲好检察故事，经市检察院与FM939宁波交通广播协商，共同开设一档《检察官在线》栏目，于每周三中午12：30播出，通过对我市检察机关办理的典型案件释法说理，实现办好案件、选好案例、用足案例的目标定位，扩大宁波检察工作的社会知晓度和影响力。
承办人、展播人：余姚市人民检察院 任延武
来源：余姚市人民检察院
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