识别、评估、预警、控制、评价——信贷风险管理必备5大环节！

原创 2017-07-27 孙自通 信贷风险管理

本文是小微企业信贷系列的第23篇文章，节选自孙自通老师新书《小微企业信贷业务流程与法律实务》，更多系列文章可点击文末超链接模块进行查阅！

众所周知小微企业信贷存在诸多风险，既然存在风险那么就需要构建有效的信贷风险管理机制，来实现小微企业信贷业务的良性可持续发展。一套完整的信贷风险管理程序包括四个环节，即信贷风险的识别、信贷风险的评估、信贷风险的控制和信贷风险管理评价。

（一）信贷风险的识别

信贷风险的识别是指信贷机构对宏观和微观风险环境中尚未发生的各种潜在的信贷风险进行系统的归类分析，从而识别出可能给信贷机构带来意外损失的风险因素的过程。信贷风险的识别是信贷风险管理的基础，小微企业信贷风险管理的第一步就是识别小微企业信贷业务所面临的各种风险，然后对各种风险进行评估。风险识别分为风险感知和风险分析，风险感知就是结合小微企业信贷的理论和实践，把可能造成信贷风险的潜在因素一一感知出来，然后进行风险分析，即对风险感知结果的整理分析，找出小微企业信贷所面临的核心风险。

信贷风险识别是信贷机构信贷风险管理的第一步，是信贷风险管理的核心，因为只有将风险识别出来以后，才可能进行具体的风险分析与评价，也才可能采取有针对性的风险控制措施。

要想对风险进行有效的识别，需要对导致风险发生的原因有一定了解，从实践中的情况来看，导致小微企业贷款出现风险的原因很多，宏观政策发生重大变化、无法适应市场竞争被淘汰、财务管理不当导致现金流出现问题、技术落后、经营者素质无法满足企业发展需求、企业恶意逃废债、家庭出现变故、应收账款未及时收回来等都可能导致贷款出现问题。

1政策风险识别

主要以国家和地方政府相关政策、政策性资金来源的落实与承诺保证情况、贷款风险补偿金情况为依据，对贷款的政策风险进行识别。

2经营风险识别

应根据不同的风险因素，分别按照定性和定量的分析方法，对风险性质及程度进行识别和预测。

3定性分析

主要是通过对借款人内部各有关因素以及与借款人贷款偿还密切相关的外部环境和现象的不确定性分析，预测贷款风险。定性分析预测主要包括对借款人法人代表素质、经营管理水平、内部控制能力、信誉程度和发展前景分析；宏观经济政策的变化所产生的影响；特定行业或地区的经济政策、经济环境、市场供求变化、价格震荡等情况；各种灾害等不可抗力的外部因素或诉讼、疫情等突发事件影响的分析。

4定量分析

主要是依据借款人的财务指标和经营指标，对借款人的信用风险进行分析和预测。

5操作风险识别

主要从本机构是否具有较强的风险决策能力、员工是否具备所承担职责的业务水平和综合素质、执行信贷管理制度和内部控制制度能力、风险管理是否覆盖贷款操作的各个环节、是否具有完善的信息管理手段等方面去预测和分析。

（二）信贷风险的评估

信贷风险的评估是指信贷机构通过对信贷风险的识别，把握不同风险发生的可能性，对信贷风险的大小数量进行分析，通过各种数学统计的方法，用数值来描述信贷风险的大小的过程。信贷风险的评估也就是信贷风险的度量，评估的过程就是风险量化的过程。对信贷风险的估计和度量是信贷机构进行风险评价和决策的依据，也是信贷机构信贷风险管理与控制的基础。具体说来，小微企业信贷业务的风险评估主要是从借款人经营实力、经营环境以及管理能力等方面进行评估。

（三）信贷风险的预警

建立信贷风险预警机制是信贷风险管理过程中的一项重要措施。信贷风险预警信息由财务因素和非财务因素组成。财务因素包括财务报表、资产负债表、损益表等各项财务指标；非财务因素重点参考客户的人品、道德水准、诚信度、经营能力和国家政策等。信贷业务人员应当对一些常见的预警信号有一定的敏感度，一旦出现预警信号，信贷人员应立即查明并分析其中的原因，并分析相应预警信号对贷款安全可能产生的影响，在分析的基础上加强对客户的跟踪管理并且采取一定的措施，比如增加担保等，及时控制信贷风险。

1政策风险预警

主要通过政策风险信号反映。政策风险信号一般包括国家或地区宏观经济政策、财政金融政策、农业政策、其他特定行业政策、信贷政策、汇率和利率政策等的调整、变动。其中，国家和地方政府与本机构贷款密切相关的政策调整、政策性资金来源的落实和承诺保证变动、贷款风险补偿金的到位异动，应当作为当前政策风险预警的主要信号和监测的重点。通过对各种政策风险信号进行识别、分析，及时发现危及贷款本息按期偿还的风险苗头，提前对政策风险预警作出反应。

2经营风险预警

（1）财务预警信号

财务预警信号一般包括借款人各项财务指标如流动性比率、资产负债率、存货周转率、应收账款收回率、现金流量等指标低于行业平均水平或有较大变动。

（2）市场预警信号

主要通过市场供求和价格波动信号进行综合反映。市场预警信号一般包括借款人所处行业或地区的宏观政策、特定行业政策、财政金融政策等发生改变，可能对行业经济周期和市场发展前景产生不利变化；市场供求关系、产品价格发生持续性或大幅度的波动；地区和行业信用环境以及整体经济环境恶化等。

（3）行为预警信号

行为预警信号一般包括借款人在其他金融机构存在违约记录，提供虚假资料套取贷款，在其他金融机构违规开立存款账户，未按规定用途使用贷款，借款人贷款展期次数增加，借款人法定代表人的变动，法定代表人及其财务、会计人员发生违规违纪行为，主要股东或关联企业发生较大调整，改制改组不规范，担保物品价值下降或担保撤销，借款人未经银行同意对外提供担保等。

（4）其他预警信号

主要是可能发生各种影响借款人经营水平的重大灾害或突发事件等。

（四）信贷风险的控制

信贷风险的控制是指信贷机构在信贷风险发生之前或者是己经发生时，采取一定的措施和策略以减少风险损失程度所进行的经济活动，是信贷机构信贷风险管理的核心工作。风险控制的主要方法包括风险预防、风险规避、风险分散、风险规避、风险对冲、风险转嫁和风险补偿等。

（五）信贷风险管理的评价

信贷风险的评价是指信贷机构在贷款风险管理过程中，要经常对管理的各个环节进行认真的检讨和评价，分析贷款风险产生的原因和变化、风险管理的失误所在，是否需要进行决策的调整等，以便重新调整贷款风险管理的目标、方法、手段，使信贷机构信贷风险管理水平不断提高，从而构建与时俱进的信贷风险管理体系。

进行信贷风险管理评价有以下三个好处:

1、监督目前实施的信贷风险管理办法的执行状况；

2、查看信贷风险管理体系是否存在漏洞与不足，以进行相应的补救；

3、根据内外部环境的变化，评估现行的管理体系是否仍然有效可行，同时提出相应的改进和完善意见。

小微企业信贷系列：

⊙系列1——信贷、信用、风险、杠杆