财经聚焦 | 报税倒数：财年底教你如何退税（上）

踏入每年的6月份，又是准备报税的时候了！

目前距离本财政年度尾还有大约一个多星期，如果你希望成功争取到最大的退税，现在就要马上行动。有税务专家指出，其实等到6月才筹划已有点迟，但“迟做总胜过不去做”。

那么，究竟有什么招数可以合法地减轻税务负担？成功拿到退税后，又应当如何善用？

第一招：应扣则扣

每年有数以千计的报税人士，未有向税务局申报所有可扣税的开支，你是否其中的一分子呢？

其实，若要巨细无遗地申报全部可以扣税的项目，就要平日做好记录，有系统地把所有收据储起，并分门别类，到报税的时候，便不用花长时间把数十张甚至逾百张的收据重新检视，亦避免因为遗失收据而无法成功申请扣税。

事实上，只要你每周花5至10分钟去整理单据，并且更新开支记录，到财政年度尾预备报税的日子，你便可以更轻松、更快捷、更有效率，以及更全面地报税，申领你应得的退税。

一般来说，每名纳税人每年有300元跟工作相关的开支，可以在没有收据的情况下申报扣税。如果你申报扣税的工作相关开支超过300元，高出的那些部分便需要有收据或月结单来提供证明，而有关收据需要保留至少5年。

当然，纳税人要高效地申报扣税项目，最重要的一点，就是他们先要知道哪一类型的开支可以扣税。以下一些跟工作相关的项目，你或许会忽略了……

1、防晒用品：如果你需要在户外工作，购买防晒用品的支出是可以扣税的。

2、课程费用：假如你报读了一项课程，而有关课程与你现时的工作相关，课程的费用便可以申请扣税。比方说，你任职于某间公司的人事部，并于今个财年内报读了一个人事管理课程，你便合符资格把这项课程的费用申报扣税。

3、电费：很多工薪族需要把工作拿回家处理，而在家中加班工作的电费其实是可以申报扣税的，每小时0.45元。当然，你必须清楚记录跟工作相关的用电时间，不可以把私人用电的时间计入在内。

4、流动电话和上网费：若你的工作需要时刻跟公司同事或客户保持联系，或者你需要在下班回家后继续在网上浏览跟工作相关的信息，那么你的流动电话和上网费都可以申报扣税。不过，谨记清楚划分出跟工作相关的比例占几多，若比率显得不合理，或会惹来税务局的质疑。

5、文具：若你设有家居办公室，由原子笔、打印机、打印机油墨、座椅、书枱、碎纸机以至垃圾筒都是可扣税项目。

6、刊物订阅：订阅跟你的工作性质相关的刊物，这笔费用可以扣税。如果你是从事媒体等工作，而你需要了解最新的新闻和信息，收费电视的月费也可以申报。

7、投资讲座入场费：若你有一间投资物业，参加此类型的收费投资讲座，相关费用可以扣税，前提是你已经拥有一间投资物业，而不是正在计划去做。

8、保险费：如果你有购买收入保障保险，有关保费可以申请扣税。至于汽车和家居保险，只有工作车或出租物业的保费合资格扣税。

第二招：降低收入

假如你在今个财政年度收入增加，例如是收到大笔花红或大幅加薪，使到你“跨进”更高的税阶，你便应该找方法去降低自己的应课税收入，当然，这不是叫你拒绝加薪或婉拒花红。

其中一个方法，就是在6月底即财政年度结束之前，购买与工作相关兼可申报扣税的物品，藉此降低应课税收入。

另一个方法，如果可以的话，你可以向公司申请无薪假期出外渡假或探亲，这样做也可以令你的应课税收入下降。

诚然，如今已踏入6 月，要突然间申请数星期的无薪假未必轻易获得批准，所以，下年度为报税筹谋时，切记要早一点行动，有税务专家甚至认为，纳税人应该早于4月份便开始部署。

第三招：善有善报

你又是否知道，向已经向政府注册的慈善机构捐款2 元以上，有关捐款是可以申报扣税的。捐钱做善事固然是好事，更好的就是可以扣税，变成双赢局面。

捐款时，记得向有关慈善机构拿取收据，以方便退税之用。有一点要了解的是，不是你捐款100元就可以拿回100元退税，只是那100元捐款会用来扣减你的应课税收入，即是可以拿回一部分。

第四招：高人指路

澳洲的税例颇复杂，在大多数情况下，委托税务顾问或会计师代你报税，一来可以节省时间，二来可以提点你有可能忽略了的可扣税项目，正所谓“小财不出，大财不入” 。

税务局的统计数据也显示，接近七成澳洲纳税人有使用税务顾问服务。再者，你向税务顾问咨询的费用，也属于可扣税项目，但要等到下个财年才可以申报。

部分人群可以获得医保附加税的减免。（澳联社图片）

第五招：避医保税

大多数澳洲纳税人都需要强制性缴纳2%的医保税（Medicare Levy）。

不过，假如你的个人全年应课税收入逾9万元，或者家庭全年应课税收入超过18万元，而你又未有购买私人医疗保险的话，又或者个人的医保“垫底费”（Excess）多于500元，而家庭医保垫底费高于1,000元，这时候你便需要支付额外1%至1.5%的医保附加税（Medicare Levy Surcharge）。

如果家庭育有未成年子女，由第2名子女起计算，向家庭征收医保附加税的收入门槛会相应提高，每多一位子女，收入门槛上调1,500元；

若有3名子女，收入门槛上限就上调3,000元，如此类推。所谓的未成年子女，是指年龄21岁以下，或者是年龄介乎21至25岁并正在入读全日制课程的子女。

要避免缴纳医保附加税，首要条件当然是必须购买个人医疗保险，并确保垫底费低于征税门槛，即个人医保的垫底费不要超过500元，而家庭医保的垫底费切勿高于1,000元。还有另一个方法去绕过医保附加税，那就是把你的应课税收入“控制”在门槛以下。

看一个例子，假如你是单身人士，全年应课税收入为10万元，1%的医保附加税相当于1,000元。若然你选择了一个全年保费少于1,000元的计划，那么你每年便可省下多达数百元，兼且享有私人医保福利。

第六招：分享成果

假如你在职场得意，升职加薪，这就恭喜你了。不过，加薪意味着应课税收入会因此而大幅增加，换句话说你名下投资收益所要面对的税率可能会提升。

在这种情况下，如果你有伴侣，而伴侣的收入又比你低，你们便应该把银行储蓄账户和其他会带来利润的投资账户转到伴侣名下，原因是收入较低的一方，税率也会较低。

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