查看原文
其他

原创 | 境内向境外大额资金转账,有哪些合法路径?(上篇)

The following article is from 高朋律师事务所 Author 韩良


本文共计1902个字,阅读时间大约4分钟




作者:韩良





2022年3月至6月,某自然人利用102名个人名义分拆购汇汇往境外账户,非法转移资金合计675.36万加元,该行为被认定违反《个人外汇管理办法》第七条,构成逃汇行为。国家外汇管理局根据《外汇管理条例》第三十九条的规定,处罚款172.78万元人民币。



当前境内个人或非金融企业,不论出于有何目的(投资、移民、继承等),要将5万美元以上的大额资金汇入境外账户,都需要满足一定条件。那么目前有哪些合法、常见的大额资金出境途径呢?


01

移民财产转移方式


移民财产转移是指,以下自然人将其在取得移民身份之前在境内拥有的合法财产变现,通过外汇指定银行购汇汇出:

(1)从中国内地移居国外并取得永久居留权;

(2)从内地赴香港特别行政区、澳门特别行政区并取得特区永久居留权;

(3)从大陆赴台湾地区定居。


办理移民财产转移,需提交身份证明、收入来源证明、财产权利证明、主管税务部门出具的税务证明等文件,在取得移民前原户籍所在地外汇管理部门的审批后,一次或分次汇出相关资金。


对于个人在移民后取得的合法财产,则只能通过购汇的方式将资金汇入境外。


02

国际贸易方式


境内主体可以通过真实、合规的国际贸易方式进行大额资金出境。国际贸易主要分为货物贸易和服务贸易。


如为货物贸易,企业需凭《贸易外汇收支企业名录登记申请表》、营业执照向所在地外汇局申请名录登记,外汇局将企业分为A、B、C三类,A类企业适用便利化的管理措施,B、C类企业在单证审核、业务类型及办理程序、结算方式等方面实施审慎监管。在企业因货物贸易对外付汇时,银行将根据企业分类进行审核,确认收支的真实性、合理性和逻辑性。


如为服务贸易,银行将对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审核。为推进贸易自由化、便利化,我国自2022年12月30日起取消各地商务主管部门办理的对外贸易经营者备案登记。此外,还有部分地区出台政策,支持银行持续优化服务贸易外汇业务办理流程。例如,在中国(上海)自由贸易试验区临港新片区以及中国(北京)自由贸易试验区,对于优质企业单笔等值5万美元以上的服务贸易外汇支出可事后审核《服务贸易等项目对外支付税务备案表》。


03

境外直接投资(ODI)方式


境外直接投资是指,境内企业可以直接或通过其控制的境外企业,以投入资产、权益或提供融资、担保等方式开展境外投资活动。境内企业进行境外直接投资,需分别到以下部门办理相关手续:



需注意的是,我国对境外直接投资的范围具有一定要求,诸如房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台、赌博业、色情业等是我国限制或禁止开展的境外投资领域。


作者简介

韩良

教授/博士生导师

南开大学资本市场研究中心主任

          中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员


          韩良律师,管理学博士,法学博士后。民商法学教授,南开大学博士生导师,南开大学资本市场研究中心主任,中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员,高朋律师事务所律师,高级顾问。韩良律师为多家大型国有银行总行及分行、全国性股份制银行总行及分行、保险公司、信托公司等金融机构及民营企业提供财富管理与传承、家族信托、家族宪章、公益慈善、家族基金、家族办公室、家庭财产协议与意愿安排、跨境财富传承、资产配置等法律服务。服务形式包括方案架构设计、法律咨询、法律沙龙服务等。







期推荐:

1.原创 | 父母以孩子名义理财,有什么风险?

2.原创 | 父母用孩子账户收取企业经营款,有什么风险?

3.原创 | 我国股权家族信托的探索与实践

4.原创 | 金税四期背景下您的银行账户是否存在风险?

5.原创 | 金税四期背景下企业转账给个人的十种合法方式(上)

6.原创 | 金税四期背景下企业转账给个人的十种合法方式(下)

7.原创 | 杉杉股份实控人之争背后的法律分析

8.原创 | 从“吴毅文慈善信托”看我国遗嘱信托的落地

9.原创 | 保单执行又下一城 广州法院联手险企破解保单“执行难”

10.原创 | 瑞士信托业发展对海南自贸港建设的启示

11.原创 | 韩良 王帅锋:保险金信托带给财富管理行业的深远影响

12.特别约稿 | 护航人生最后一公里 让每个生命温暖谢幕——浅析“生前预嘱”制度

13.原创 | 世间安得双全法?——海外信托委托人的“断舍离”

14.转载 | 韩良 张言非:信托公司对客户的“适当性义务”探讨

15.原创 | 张兰家族信托被击穿,信托财产独立性再审视

16.原创 | 人身保险权益执行的发展脉络

17.原创 | “金融监管解读”之《银行保险机构消费者权益保护管理办法》(三)

18.原创 | 合同主要条款的涉税风险与防范

19.原创 | 韩良 刘红玉:慈善信托运行管理中存在的问题与对策

20.原创 | 上市公司股份家族信托安排的若干思考





财富管理与传承

         家族信托长相伴

         财富传承恒久远



家族信托法律事务中心


该中心是我国大陆地区首批专门从事财富管理特别是家族信托法律事务研究与实务的机构,不仅具有财富管理领域前沿理论研究和相关产品研发的能力,而且在长期与境内外相关机构的合作过程中,具有了为机构和私人客户提供财富管理相关法律服务的丰富实践经验,形成了以家族与家族企业治理为核心的财富管理、家族信托、婚姻家事、保险金信托、慈善信托、税收规划、六大业务板块。

关注"财富管理与传承"公众号,您和您的家庭会有不一样的现在和恒久的未来!

继续滑动看下一个
财富管理与传承
向上滑动看下一个

您可能也对以下帖子感兴趣

文章有问题?点此查看未经处理的缓存