2019税收文件汇集
其他
2019年官网公开文件及解读
《税收违法行为检举管理办法》（国家税务总局令第49号）
《个人独资企业登记管理办法》（市场监督管理总局令第14号）
四、财税
《国家税务总局 工业和信息化部关于加强车辆配置序列号管理有关事项的公告》（国家税务总局 工业和信息化部公告2019年第25号）
《关于继续执行研发机构采购设备增值税政策的公告》（财政部 商务部 税务总局公告2019年第91号)
《财政部 税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第86号）
《关于继续执行沪港、深港股票市场交易互联互通机制和内地与香港基金互认有关个人所得税政策的公告》（财政部公告2019年第93号）
《国家税务总局关于修订2018年版企业所得税预缴纳税申报表部分表单及填报说明的公告》（国家税务总局公告2019年第23号）
《国家税务总局 财政部 海关总署关于在综合保税区推广增值税一般纳税人资格试点的公告》（国家税务总局公告2019年第29号）
《国家税务总局关于进一步完善涉税专业服务监管制度有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第43号） 含解读和答记者问：《国家税务总局关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》（国家税务总局公告2019年第44号） 含导图：《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第45号） 《国家税务总局关于修订部分个人所得税申报表的公告》（国家税务总局公告2019年第46号） 《国家税务总局关于开具<无欠税证明>有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第47号） 《国家税务总局关于税收征管若干事项的公告》（国家税务总局公告2019年第48号） 《国家税务总局关于修订<残疾人就业保障金缴费申报表>的公告》（国家税务总局公告2019年第49号）
税总发〔2019〕13号（深入贯彻落实减税降费政策措施） 税总发〔2019〕19号（便民办税春风行动） 国家税务总局关于印发《优化税务执法方式全面推行“三项制度”实施方案》的通知（税总发〔2019〕31号) 税总发〔2019〕32号（2019年深化增值税改革工作) 税总办发〔2019〕34号（《2019年深化增值税改革纳税服务工作方案》） 税总发〔2019〕44号（坚决查处第三方借减税降费服务巧立名目乱收费行为） 税总发〔2019〕54号（减税降费政策落实） 税总办发〔2019〕58号（政务公开工作要点） 税总发〔2019〕64号（更大力度推进优化税务注销办理程序工作） 税总办发〔2019〕65号(税收管理领域基层政务公开标准指引) 《关于坚持组织收入原则 确保减税降费政策进一步落地见效的通知》（税总办发〔2019〕76号） 《国家税务总局 中国银行保险监督管理委员会关于深化和规范“银税互动”工作的通知》（税总发〔2019〕113号） 《国家税务总局关于进一步简化企业开办涉税事项办理程序压缩办理时间的通知》（税总发〔2019〕126号）
税总函〔2019〕40号（建立小微企业涉税诉求和意见快速响应机制） 税总函〔2019〕81号（2019年深化增值税改革第一阶段“开好票”相关工作通知） 税总函〔2019〕82号（出口退税率文库2019B版） 税总函〔2019〕85号（第28个全国税收宣传月） 税总函〔2019〕64号（进一步做好纳税人增值税发票领用） 《国家税务总局关于实施便民办税缴费十条新举措的通知》（税总函〔2019〕223号） 含导图：《国家税务总局 关于实施第二批便民办税缴费新举措的通知 》（税总函〔2019〕243号） 《国家税务总局关于实施便利小微企业办税缴费新举措的通知》（税总函〔2019〕336号） 《国家税务总局关于支持和服务长江三角洲区域一体化发展措施的通知》（税总函〔2019〕356号），长江三角洲区域一体化发展规划纲要 《国家税务总局办公厅关于明确2020年度申报纳税期限的通知》（税总办函〔2019〕449号） 《国家税务总局关于开展网络平台道路货物运输企业代开增值税专用发票试点工作的通知》（税总函〔2019〕405号）
财会〔2019〕1号（修订印发2018年度合并财务报表格式） 财会〔2019〕2号（永续债相关会计处理的规定） 财会〔2019〕6号（修订财务报表） 财会〔2019〕8号（修订《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》） 财会〔2019〕9 号(《企业会计准则第12号——债务重组》) 《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号） 关于《中华人民共和国会计法修订草案（征求意见稿）》向社会公开征求意见的通知 关于印发《企业会计准则解释第13号》的通知（财会〔2019〕21号） 建市规〔2019〕1号（建筑工程施工发包与承包违法行为认定查处管理办法） 财行〔2019〕11号（加强代扣代收代征税款手续费管理） 财金〔2019〕10号（推进政府和社会资本合作规范发展） 海关总署公告2019年第63号（调整进境物品归类表和完税价格表） 海关总署、国家外汇管理局公告2019年93号（取消报关单收、付汇证明联和海关核销联） 税委会〔2019〕17号（调整行邮税） 国办发〔2019〕13号（降低社会保险费率综合方案） 《国务院关于印发实施更大规模减税降费后调整中央与地方收入划分改革推进方案的通知》（国发〔2019〕21号） 人社部发〔2019〕35号（贯彻落实《降低社会保险费率综合方案》） 最高人民法院 关于适用《中华人民共和国公司法》 若干问题的规定（五） 财建〔2019〕213号（支持新能源公交车推广应用） 税委会公告〔2019〕3号 （对原产于美国的部分进口商品提高加征关税税率） 国统字〔2019〕44号（《生活性服务业统计分类（2019）》） 财关税〔2019〕7号（2019年度种子种源免税进口计划） 《关于印发<口岸出境免税店管理暂行办法>的通知》(财关税〔2019〕15号) 财政部 海关总署 税务总局关于第二届中国国际进口博览会展期内销售的进口展品税收优惠政策的通知（财关税〔2019〕36号） 《财政部 工业和信息化部 海关总署 税务总局 能源局关于调整重大技术装备进口税收政策有关目录的通知》（财关税〔2019〕38号） 财政部对十三届全国人大二次会议第6766号建议的答复（财会函〔2019〕4号） 对十三届全国人大二次会议第1602号建议的答复 财政部对十三届全国人大二次会议第6766号建议的答复（财会函〔2019〕4号） 财政部对十三届全国人大二次会议第6766号建议的答复（财会函〔2019〕4号） 《国务院办公厅关于印发全国深化“放管服”改革优化营商环境电视电话会议重点任务分工方案的通知》（国办发〔2019〕39号） 《国务院关税税则委员会关于对原产于美国的部分进口商品 （第三批）加征关税的公告》（税委会公告〔2019〕4号） 《国务院关税税则委员会关于对原产于美国的汽车及零部件恢复加征关税的公告》（税委会公告〔2019〕5号） 科技部印发《关于新时期支持科技型中小企业加快创新发展的若干政策措施》的通知（国科发区〔2019〕268号） 《国家发展改革委办公厅 国家税务总局办公厅关于加强个人所得税纳税信用建设的通知》（发改办财金规〔2019〕860号） 国家知识产权局关于恢复代征代缴印花税业务的公告（第326号） 财办会〔2019〕31号《严重违法失信会计人员黑名单管理办法 （征求意见稿）》 《财政部 税务总局 人民银行关于调整完善增值税留抵退税地方分担机制及预算管理有关事项的通知》（财预〔2019〕205号） 科技部印发《关于促进新型研发机构发展的指导意见》的通知（国科发政〔2019〕313号） 关于《中华人民共和国增值税法（征求意见稿）》向社会公开征求意见的通知 中华人民共和国消费税法（征求意见稿） 个税综合所得汇算清缴征求意见稿 《城市维护建设税法（草案）》征求意见 《契税法（草案）》征求意见 《国务院关税税则委员会关于2020年进口暂定税率等调整方案的通知》（税委会〔2019〕50号） 国务院关税税则委员会关于发布《中华人民共和国进出口税则（2020）》的公告(税委会公告〔2019〕9号) 含解读、导图和例子：《关于完善残疾人就业保障金制度 更好促进残疾人就业的总体方案》（发改价格规〔2019〕2015号） 《人力资源社会保障部办公厅关于2020年度专业技术人员职业资格考试计划及有关事项的通知》（人社厅发〔2019〕118号） 《关于完善残疾人就业保障金制度 更好促进残疾人就业的总体方案》（发改价格规〔2019〕2015号） 《人力资源社会保障部办公厅关于2020年度专业技术人员职业资格考试计划及有关事项的通知》（人社厅发〔2019〕118号） 《交通运输部 国家税务总局关于印发<网络平台道路货物运输经营管理暂行办法>的通知》（ 交运规〔2019〕12号）
“大众创业 万众创新”税收优惠政策指引 国家税务总局落实个税专项附加扣除政策 让纳税人及时尽享改革红利（第二期） 国务院常务会议决定再推出一批针对小微企业的普惠性减税措施等 “自然人税收管理系统”常见问题80问（含客户端和远程端） 国务院新闻办公室发布会：小型微利企业标准大大放宽同时加大优惠力度 落实减税降费，国家税务总局新闻发布会实录 总局12366北京纳税服务中心负责人就新个人所得税法实施首期申报有关问题答记者问 新税务便民春风添力 新服务纳税人得实惠 在线访谈：实施普惠性企业所得税减免 助力小型微利企业发展 财政部就“财税改革和财政工作”相关问题答记者问 总局12366：减税降费疑难问题50答（带超链接） 王军局长在2019年全国两会“部长通道”接受媒体采访 总局解读增值税小规模纳税人月销售额10万元以下免税政策 李克强总理：4月1日减增值税，5月1日降社保费率，全面推开 李克强签署国务院令 公布《国务院关于修改部分行政法规的决定》 国务院常务会决定九项减税措施 国家税务总局深化增值税改革100问 财政部税政司 税务总局所得税司 税务总局国际税务司负责人就 个人所得税183天居住时间判定标准答记者问 干货满满！国新办举行深化增值税改革政策例行吹风会 社会保险费怎么降？国务院定了这些配套措施 小微企业普惠性税收减免政策100问 最全最实用！2019最新增值税税率表 中共中央办公厅 国务院办公厅印发《关于促进中小企业健康发展的指导意见》 国常会新一波降费减税来了:减征文化事业建设费等 国新办举行《降低社会保险费率综合方案》有关情况吹风会 5月1日起，你的社保会发生这些大变化 总局在线访谈：今年以来实施的部分减税降费政策及措施 中共中央办公厅 国务院办公厅印发《关于促进中小企业健康发展的指导意见》 国务院新闻办举行政策例行吹风会（放管服和调整进境物品进口税） 关于非居民个人和无住所居民个人有关个人所得税政策问题的解答（4月12日） 深化增值税改革即问即答（之十），（之九），（之八），（之七），（之六），（之五），（之四），（之三），（之二），（之一） 关于《关于深化增值税改革有关政策的公告》适用 《增值税会计处理规定》有关问题的解读 国家税务总局召开新闻发布会：减税降费政策叠加发力 为经济发展增添动能 国家税务总局新闻发布会（实录） 国家税务总局党委印发《关于解决税务系统形式主义突出问题为基层减负若干措施的通知》 李克强主持召开国务院常务会议 部署推进国家级经济技术开发区创新提升等 社保政策有啥新变化？你关注的这15个问题税务总局今天解答了 国常会：完善以研发费用加计扣除为主的税收优惠政策 李克强：以政府过紧日子确保减税降费到位 国务院常务会议决定对养老托幼家政等社区家庭服务业加大税费优惠政策支持 新版《“大众创业 万众创新”税收优惠政策指引》发布（附全文） 2019年减税降费政策答复汇编之一, 之二, 之三, 之四 减税降费过程中纳税人反映问题（第一批） 答复意见 在深入开展主题教育中促进减税降费落实落地 含超链：国家税务总局2019年第三季度税收政策解读现场实录 公安部、国家税务总局：重拳打击涉税违法犯罪 去年以来已立案2.28万起 公安部公布十大涉税犯罪典型案件 国办明确深化“放管服”改革重点任务分工，税务总局落实四项工作 支持脱贫攻坚税收优惠政策指引 总局发布增值税发票真伪查验攻略 资源税法权威解读 国家税务总局发布新版纳税服务规范 国家发展改革委和税务总局联合印发通知加强个人所得税纳税信用建设（附答问） 总局版：一图了解耕地占用税政策要点 财政部：房地产公司抵扣预提土地增值税漏缴企业所得税问题不容忽视 退役军人税收优惠梳理 一篇文章了解：创业就业平台能享受哪些税收优惠？ 你好，耕地占用税！群主请你进来聊聊天 国家税务总局：股权激励等10个个人所得税热点难点问题 2019年8月总局12366答疑热点问题 总局减税降费领导小组办公室梳理系列： ①20个小规模纳税人经常问的问题； ②增值税税率与扣除率调整15问; ③机票、火车票等凭证抵扣15问； ④加计抵减； ⑤增值税留抵退税15问； ⑥错开、补开发票处理18问； ⑦小型微利企业所得税优惠政策口径20问； ⑧小型微利企业所得税预缴13问； ⑨创业投资税收优惠15问 国家税务总局重点税源企业自查（检查）通用提纲 含导图：《中华人民共和国耕地占用税法》权威解读 国家税务总局：车辆购置税法即问即答 住房租金专项附加扣除18个热门问题，统一答复！ 注意了！开具原适用税率发票有新规 2019年减税降费政策答复汇编 （第一辑上）；2019年减税降费政策答复汇编 （第一辑下）；2019年减税降费政策答复汇编（第二辑） 这8项增值税征管规定10月1日起实施！抓紧学习 总局梳理：十一来中国游玩，教你如何办理离境退税 关于旅客运输服务的这些问题，你能答对吗？ 总局减税降费领导小组办公室梳理系列之十：近期关注的9个减税降费问题有答案了！ 我国明确调整中央与地方收入划分改革三大举措 生活性服务业税收优惠再加码！加计抵减比例升至15% 《优化营商环境条例（草案）》通过！对各类市场主体一视同仁 10月16日的国务院常务会定了这两件大事 总局版：图解加计抵减（15%）政策 关于《国家税务总局关于发布〈非居民纳税人享受协定待遇管理办法〉的公告》的解读 国家税务总局今天上午召开新闻发布会，通报了五件大事 含导图：关于《国家税务总局关于进一步简化税务行政许可事项办理程序的公告》的解读 含导图：国家税务总局新闻发布会实录（2019年10月30日） 国家税务总局公布5个税务领域诚信建设案例 快收藏！申报享受税收减免咋办理？70种情形都在这里了 21项税收减免备案咋办理？一篇文章告诉你 今天我们来学习：9项“核准类税收减免”如何办理 全民热追进博会！跨境应税行为如何享受免征增值税优惠了解一下 国家税务总局12366：近期15个个人所得税热点问题（19年11月） 收好这张表！纳税信用修复的范围及标准都在这里了 国务院常务会议听取个人所得税改革情况汇报 确定有关税收优惠政策减轻纳税人负担 财政部回答：社保比例分档/利息抵扣进项/取消合同类印花税/留抵退税等实务 总局图解：《关于进一步简化税务行政许可事项办理程序的公告》（国家税务总局公告2019年第34号） 总局解读：支持长三角一体化发展，16项税收便利服务新举措有啥亮点？ 16项税收便利举措服务“长三角一体化”发展，一图了解具体内容都有啥？ 明年如何继续享受个税专项附加扣除？七大重要提醒来了！ 特别关注：减税降费一年间 减税降费一年间，这些惠民政策请收好 专项附加扣除信息填报易错“九提醒” 2019这一年，这些便民办税缴费举措你都get了吗？ 2020年度继续享受专项附加扣除操作指引（自然人税收管理系统扣缴客户端） 2020年度继续享受专项附加扣除操作指引 （自然人税收管理系统手机APP/网页版） 两部税法草案提请全国人大常委会审议 中央发文支持民营企业发展！看看落实减税降费政策有啥新要求 2019这一年，发票使用又方便了 国务院报告为你划重点：2019年出台了这些减税降费政策 全国人大常委会听取国务院减税降费工作情况报告 国务院关于减税降费工作情况的报告 李克强主持召开国务院常务会议 决定分步取消水平评价类技能人员职业资格等 国家税务总局：关于财政补贴等增值税政策问题即问即答 注意了！这两类纳税人不需要年度汇算 亲，办理个税年度汇算，您有三种方式可选择 申报办理年度汇算，如何选择税务机关？ 关于取消研发费加计扣除行业限制建议的答复（财税函〔2019〕30号） 关于允许保险业手续费及佣金支出全额税前扣除建议的答复（财税函〔2019〕19号） 关于进一步完善国有企业重组改制中税收政策的提案答复（财税函〔2019〕195号） 关于企业扶贫支出在所得税税前扣除的提案答复（财税函〔2019〕154号） 中华人民共和国土地增值税法（征求意见稿）