【原创 · 舞弊案例】技术男乾坤大挪移 库存量减少现端倪
案例回放
30岁的叶主管出事的时候，公司上下都有点小震动。技术男掳走公司80多万元。他是安徽人，结婚不久孩子才一两岁，刚在这个城市站稳，就要进去了。大家都是一声叹息。
叶某后来交代时，满口的技术术语，他用画图的方式慢慢解释，检察官才明白。
叶某在杭州一家知名女装的电子商务公司搞海外业务，负责订单维护。该公司的一项业务，是通过某海外速卖通平台（专门针对海外客户和买家的网上销售平台），向海外的买家销售女装。
有一次，叶某在日常维护中发现，公司已停止经营的网店端口仍保持开通状态。叶某就想利用这个废弃不用的网店，为自己谋好处。这对一个技术男来说，根本不是难题。很快他找来好哥们兼老乡田某，两人一拍即合并经过一番谋划。
由田某用自己的身份在海外速卖通上注册一家网店，叶某再将公司废弃不用的网店端口，和田某的网店端口连接。再利用自己的权利审核，通过海外买家的订单。将订单上的货物发到海外买家手中，而货款却都到了田某的账上。
就这样，公司的货物不明不白的少了，货款却都进了叶和田个人的腰包里。几个月后，叶某所在的公司在一次盘点货物和货款当中，才发觉问题并报案。至此，该公司已损失十余万美元，还有更多损失仍在核实当中。日前，叶某和田某因涉嫌盗窃罪已被杭州上城区检察院批准逮捕。
案例分析
本案的犯罪嫌疑人叶某利用自己的专业技术，将公司废弃不用的网店端口嫁接到了朋友的网店，再利用自己的权利审核，成功将货款打向朋友的账号，然后两人分赃。在这个过程中，客户选择的还是叶某所在公司的货物，仓库看到订单也是正常发货，通过这样一个“乾坤大挪移”几个月内，叶某及其朋友就使得该公司损失了十余万美金。
这样损人利己的舞弊必然是要被发现的，而被发现端倪的就是公司货物的减少，叶某所在公司有良好的仓储管理机制，定期会进行货物的盘点，并与货款进行比对。只要一比对，这样的漏洞是很容易发现的，如果只是一两件可能是多发错发所致，但是一下子少了十余万美金的货物则根本无法遮掩。
其实本案查起来也很简单，从仓库发货倒查，每一样发货是否有订单，订单是否连号，每一笔订单对应的货款去向是否均为公司指定账户，而本案例中货款明显是打向了其他账户；随后，发现异常，通过逐项检查订单的来源。如此就将舞弊手段剖析的明白清楚。
本案件说起来其实也很简单，叶某自以为发现了公司的管理漏洞，即找到另外一个已停止经营的网店端口仍保持开通状态，就采用移花接木的手段，将该网店的端口对接其朋友的网店端口，一旦客户在网上进行订单下达并进行支付，就会直接将款项打下其朋友网店的关联的银行账户。
从案例的细节可以看出，叶某对企业的内部管理与控制并不熟悉，想当然的认为自己这样的操作可以做到神不知鬼不觉。殊不知，线上的再多操作，进行信息流与资金流的截取，终归还是要回归到线下的物品流动，而简单的一次货物盘点就能将其行为暴露出来。
互联技术与互联网经济的发展，不仅改变了人们的消费、生活的行为习惯，同时还对企业的管理模式与思路产生了较大的影响，越来越多的企业使用信息化的手段来进行公司运作与管理。伴随而来的是企业管理人员需要对企业网络及计算机系统所带来的潜在风险需要进行充分认识，尤其在是管理人员非计算机专业出身的情况下。简而言之，经营风险正由传统的、大家所熟知的各项风险转变为由技术更新换代所带来的新风险、新常态。
风险管理的应对也就需要随之调整。正如法律风险对于每家公司都非常重要，大部分公司都会聘请专职或兼职律师作为法律顾问，以尽量规避公司经营过程中的法律风险。相较于法律，计算机及网络的技术离人们的生活更加遥远，也就更显得神秘与专业。因此，从这个角度来看，涉及互联网与信息系统的公司就有必要配备相应的专职网络与运维人员，或考虑聘请兼职计算机专家作为顾问，定期对计算网络及信息系统进行必要的风险排查，有条件的公司最好能定期组织对相关系统的审计工作。
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