财经聚焦 | 报税倒数：财年底教你如何退税（下）

股票交易者是无法享受50%的增值税减免的。（图片来自网络）

上期直通车：报税倒数：财年底教你如何退税（上）

第七招：卖蚀本货

悉尼房市畅旺，假如你在本财年卖房赚了一大笔，可是在股场失利，这时候，你便可以考虑把部分蚀本的股票沽出，造成资产减值（Capital Loss），用来抵销卖房的资本增值（Capital Gain）。

没有人希望投资损手，但如果你觉得个别股票前景欠佳，及早“斩缆”可能会是明智之举。当然，从投资的角度而论，你不应单纯为了减税便随便沽出亏本的投资，做决定之前不妨咨询一下投资顾问。

还有，根据税例，若你持有某一项投资超过12 个月，资产增值税可获减半。也是这一句，长线投资有其好处，但是否值得长期持有某一项资产，也要视乎其潜力和周遭投资环境变化。

提到股票投资，你有否想过究竟自己是股票投资者（Investor或Share Holder）还是一位股票交易者（Share Trader）？在税务待遇的角度出发，两者是有分别的。股本投资者视买卖股票作为“一般生意来经营”，赚取收入，而他们通常会花较多时间去研究市场走势和分析业绩报告等等，入市和出市亦会较为频密。

顾名思义，股票投资者的宗旨是“投资”在某些公司的股票，以赚取红利为主，即使股价下跌，但只是派息仍具吸引力，股票投资者未必会马上离场，换句话说他们持股时间一般会较长。

若你被界定为股票交易者，好处是你可以把某一财年的股票投资亏损用来对冲其他应课税收入，而且买卖股票的成本也可以扣税。凡事有利也有弊，股票交易者就算持股超过12个月，也不能享受到增值50%减免；但作为一名交易者，很多时持股一段短时间便会卖走套现。

看以下一个例子，大家应可更加了解股票投资者和股票交易者的分别。

陈先生是一位专业人士，多年间买入了20只蓝筹股，总股数达到20万股，而投资组合的总市值高达150万元，而他买入这些股票的主要考虑因素是股息是否有吸引力，就算股价大涨，他也未有因此而大批沽出手上的股票。临近财年尾，陈先生出售了2万股股票，赚到5万元。

尽管陈先生的投资额很大，但却被视作股票投资者而不是交易者，原因是他持股主要为了赚取红利，而不是靠买卖股票赚取差价。

预付费用

可以通过将部分应扣税收入支出掉从而减少本财年的纳税金额。（图片来自网络）

一般而言，没有几多人愿意预先缴纳费用，除非这样做的话可以享受到折扣优惠。从税务的角度而论，可扣税的支出越多，退税金额也可望更高，所以，有些时候预缴费用也可以是明智之举。

举例说，若你在本财年的收入大增，很可能会堕进下一个税阶，你可以考虑预付一些跟工作相关的费用，例如是专业杂志的订阅费等等。

另外，假如你借下一笔钱用来投资，如今又有闲钱，而有关贷款机构又容许你提前多还欠款，你可以申请在本财年预缴下财年才到期的贷款利息，令到本财年的应课税收入减少，变相增加退税。投资贷款的利息支出是可以申报扣税的。在利率可能趋升的日子，你就更值得这样做，因为可以为你节省未来日子利息支出。

第九招：一石二鸟

如果你手头上有很大笔存款，须知道存款利息是需要纳税的。若你同时还有一笔房贷未清还，而房子属自住用途，利息支出不可扣税，在这样的情况下，一石二鸟的方法就是把存款调进房贷的对冲账户。

虽然对冲账户没有利息，可是房贷利率基本上明显高于存款利率，与其把钱放到储蓄账户收息要纳税，倒不如放进对冲账户来节省房贷利息支出。再者，对冲账户一般非常灵活，账户持有人可以随时提取款项应急。

第十招：把握时机

买卖投资资产的时机也很重要，假如你预测到下财年的工作环境会有较大变动，收入会变得不稳定，你不妨考虑等到下财年才变卖赚钱的资产。

例如是投资房，投资物业卖出的价钱若高于买入价，差价那部分是需纳税的，税率视乎持有人的应课税收入水平。若你在下财年卖房可以享受到税务优惠，就更应该慎重考虑应否等到下财年才行动。

怎样善用退税？

退税后怎么花钱也是一个问题。（图片来自网络）

就算成功争取到大笔退税，也要懂得善用，这样才能发挥其最大的效果。

若你打算把退税挥霍掉，何不先行停一停，想一想，看看还有没有其他更好的用途。

用途一：供款退休基金

澳洲一项调查发现，一位单身人士如果在65岁退休，并只是要求“小康”的退休生活，每年生活费需要平均大约2.3万元，以目前的水平来看即相当于30万元左右的退休金才够养老。

假如你对退休生活的要求高一点，希望闲来到外地旅游散心，每年的生活费就需要平均达到4.2万元，即你要拥有54.4万元退休金才足够“安享”晚年。

所以，如果有闲钱，把这笔钱供进退休基金实属明智之举。如果你真的打算把本财年的退税放进退休基金，可以向你的退休基金管理公司查询或寻求专业意见。“未来的你”将会十分感谢你有这样的决定。

用途二：购买工作设备

每年临近财政年度尾和新财年首几日，很多零售商都会举行大减价，正好是选购计算机等跟工作相关工具的好时机。但如果你可以等一下的话，留待新财年才购买，可能会为你带来更好的税务益处。

300元以上的工作相关设备，会按设备本身所属类别的“寿命期”来进行折旧。

若你在临近财政年度尾才购买有关设备，所享受到的税务优惠不会很大；反之，如果你在7月或8月才买入，折旧所覆盖的时间段就会较长，意味着扣税的功效将更佳。对很多人来说或未必太熟悉如何靠着折旧来扣税，你可以咨询你的会计师。

用途三：打开投资大门

许多澳洲人都有兴趣投资，可是苦无资本，或者不知道如何踏出第一步。当你收到退税后，若退税金额不是小至只有几百元，不妨考虑利用这笔钱来试水，一尝投资的滋味，其中一个投资途径就是购买基金，一来有专家为你筹划，二来可以不用太多资本便收到分散投资之效。

用途四：子女教育基金

你可以把每年的退税放进定期存款账户，用来子女未来的教育基金，作为大学的学费。若你的子女考到奖学金，不用父母为学费操心，这笔储备也其他用途，例如是用来购买子女的第一辆汽车。

用途五：清还信用卡数

你有没有未清还的信用卡欠款或私人贷款，有没有考虑把退税用来减轻自己的债务呢？信用卡欠款和私人贷款的利率一般很高，动辄十多厘，与其把退税挥霍掉，例如是购买名牌服衣装或用来大吃大喝，倒不如用来偿还卡数或私人贷款。

即使退税额未必足够你全数清还欠款，但多还一笔欠款，往后日子的利息负担也会减轻。

用途六：投进对冲账户

假若你的自住房按揭尚未供满，可以把退税存入对冲账户，用来减轻利息支出，因为自住房的利息开支是不可以用来扣税的。尽管退税额未必很大，但小数长计，到头来你会发觉自己节省了不少利息开支。

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