其他
个人所得税重要文件分类
《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（国发〔2018〕41号） 《个人所得税专项附加扣除操作办法试行》（国家税务总局公告2018年第60号） 财税〔2017〕39号、总局公告2017年第17号（商业健康险） 财税〔2018〕22号、总局公告2018年第21号（递延养老保险）
总局公告2018年第61号（个人所得税扣缴申报管理办法试行） 总局公告2018年第62号（个人所得税自行纳税申报) 总局公告2019年第7号（修订个人所得税申报表） 《财政部 税务总局关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告》（财政部 税务总局公告2019年第94号） 含解读和答记者问：《国家税务总局关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》（国家税务总局公告2019年第44号） 《财政部 税务总局关于公益慈善事业捐赠个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第99号） 《财政部 税务总局关于境外所得有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第3号） 关于办理2020年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告及解读（国家税务总局公告2021年第2号） 含导图：《国家税务总局关于小型微利企业和个体工商户延缓缴纳2020年所得税有关事项的公告》（国家税务总局公告2020年第10号） 《国家税务总局关于完善调整部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告》（国家税务总局公告2020年第13号） 《国家税务总局关于进一步简便优化部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告》（国家税务总局公告2020年第19号）
总局公告2018年第55号（纳税记录） 总局公告2018年第56号（关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告） 总局公告2018年第59号（自然人纳税人识别号） 税总函〔2018〕628号(税收完税证明) 总局公告2019年第17号（《中国税收居民身份证明》） 《国家发展改革委办公厅 国家税务总局办公厅关于加强个人所得税纳税信用建设的通知》（发改办财金规〔2019〕860号） 国家发展改革委和税务总局联合印发通知加强个人所得税纳税信用建设（附答问8月30日）
国税发〔1994〕089号（若干问题的规定） 国税函发〔1994〕440号(外籍个人持有中国境内上市公司股票所取得的股息有关税收问题)
国税发〔1997〕198号（股份制企业转增股本和派发红股）
财税字〔1998〕55号(证券投资基金)
财税字〔1998〕61号（个人转让股票所得）
国税函〔1998〕333号(盈余公积金转增注册资本征收个人所得税问题)
国税函〔1998〕289号（原城市信用社在转制为城市合作银行过程中个人股增值所得）
国税发〔2000〕60号(企业改组改制过程中个人取得的量化资产)
财税〔2000〕91号（个人独资企业和合伙企业投资者征收规定） 国税函〔2001〕84号（征管执行口径） 国税函〔2005〕655号(个人因购买和处置债权取得所得征收个人所得税问题) 国税函〔2005〕130号 (纳税人收回转让的股权征收个人所得税问题) 财税〔2005〕35号(个人股票期权所得征收个人所得税问题) 国税函〔2006〕866号（股转违约金收入） 国税函〔2006〕902号(个人股票期权所得缴纳个人所得税有关问题) 财税〔2009〕167号 （个人转让上市公司限售股） 财税〔2009〕5号(股票增值权所得和限制性股票所得征收个人所得税有关问题) 国税函〔2009〕461号(股权激励有关个人所得税问题) 财税〔2010〕70号（个人转让上市公司限售股补充） 国税发〔2010〕54号（进一步加强高收入者个人所得税征收管理） 国税函〔2010〕23号（限售股转让所得个人所得税征缴有关问题） 国税发〔2010〕8号（做好限售股转让所得个人所得税征收管理工作） 财税〔2011〕108号（证券机构技术和制度准备完成后个人转让上市公司限售股有关个人所得税问题） 国税函〔2011〕348号（国税发[1993]045号文件废止后有关个人所得税征管问题） 总局公告2011年第27号（个人所得税有关问题） 总局公告2011年第41号 （终止投资收回款项） 财税〔2012〕85号（上市公司股息红利差别化） 总局公告2013年第23号（个人投资者收购企业股权后将原盈余积累转增股本个人所得税问题） 总局公告2014年第25号(年度中间开业或注销) 总局公告2014年第67号（股权转让管理办法） 财税〔2015〕41号（非货币投资） 财税〔2015〕101号（上市公司股息红利差别化）第四条废止。
财税〔2015〕116号(企业转增股本) 总局公告2015年第20号（非货币性投资） 总局公告2015年第80号（股权奖励和转增股本） 财税〔2016〕101号（股权激励和技术入股） 财税〔2016〕127号（深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策） 总局公告2016年第62号（股权激励和技术入股征管） 财税〔2017〕38号（创投企业和天使投资个人） 财税〔2017〕78号（沪港股票市场个税） 财税〔2018〕55号（创投和天使投资个人税收政策） 财税〔2018〕137号（个人转让全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票 有关个人所得税） 财税〔2018〕154号（内地与香港基金互认有关个人所得税） 财税〔2018〕164号（关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知） 总局公告2018年第43号（创投和天使投资个人税收政策有关问题） 财税〔2019〕8号（创业投资企业个人合伙人所得税） 财政部公告2019年第78号(中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个税） 《关于北京证券交易所税收政策适用问题的公告》（ 财政部 税务总局公告2021年第33号）
国税发〔1994〕179号（对企事业单位实行承包经营、承租经营） 国税函〔1998〕738号（社会力量办学） 国发〔2000〕16号(停征企业所得税) 财税〔2000〕84号（随军家属就业） 财税〔2000〕91号（个人独资企业和合伙企业投资者征收规定） 国税发〔2000〕149号（律师事务所从业人员） 国税函〔2001〕84号（征管执行口径） 财税〔2003〕26号（自主择业的军队转业干部） 财税〔2003〕158号（规范个人投资者征管） 财税〔2008〕65号（调整税前扣除标准） 财税〔2008〕159号（合伙企业合伙人先分后税） 财税〔2010〕96号（取得种植业 养殖业饲养业 捕捞业所得） 财税〔2011〕62号（调整费用扣除标准） 总局公告2011年第44号（代开货物运输业发票个人所得税预征率） 总局公告2012年第53号（律师事务所从业人员） 总局公告2014年第25号(年度中间开业或注销) 总局令35号（个体工商户个人所得税计税办法） 总局公告2015年第81号(有限合伙制创业投资企业法人合伙人企业所得税有关问题） 总局公告2015年第28号（生产经营所得及减免税事项有关个人所得税申报表）（附件1至附件3废止） 总局公告2018年第11号（税收协定执行若干问题的公告） 财税〔2018〕55号（创投和天使投资个人） 总局公告2018年第43号（创投和天使投资个人政策执行口径） 财税〔2019〕8号（创业投资企业个人合伙人所得税） 财税〔2019〕13号（实施小微企业普惠性税收减免政策） 《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）
(七）税收优惠
国务院印发《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（国发〔2018〕41号）
国税发〔1994〕089号（若干问题的规定）
国税发〔1994〕127号 （社会福利有奖募捐发行收入）
国税函发〔1994〕376号(曾宪梓教育基金会教师奖)
财税字〔1995〕25号(见义勇为奖金)
国税函发〔1995〕079号(青苗补偿费收入)
财税字〔1996〕14号(军队干部工资薪金收入)
财税字〔1996〕91号(西藏特殊津贴)
财税字〔1997〕051号(国际青少年消除贫困奖)
国税发〔1997〕198号（股份制企业转增股本和派发红股）
财税字〔1998〕12号（体育彩票中奖所得）
财税字〔1998〕55号(证券投资基金)
财税字〔1998〕61号（个人转让股票所得）
国税函〔1998〕289号（原城市信用社在转制为城市合作银行过程中个人股增值所得）
国税函〔1998〕632号(长江学者奖励计划)
财税字〔1999〕45号(促进科技成果转化)
国税发〔1999〕58号(内部退养交通补贴等)
国税发〔1999〕125号(促进科技成果转化)
财税字〔1999〕267号（三险一金）
国税函〔1999〕525号(特聘教授奖金)
国税发〔2000〕60号(企业改组改制过程中个人取得的量化资产)
财税〔2000〕84号（随军家属就业）
财税〔2000〕125号（调整住房租赁市场税收政策）
国税发〔2000〕149号(律师事务所从业人员取得收入)
国税函〔2000〕688号(长江小小科学家奖金)
国税函〔2001〕84号(个人独资企业和合伙企业投资者 )
财税〔2001〕157号（解除劳动关系取得的一次性补偿收入）
财税〔2003〕26号（自主择业的军队转业干部）
国税函〔2003〕961号(母亲河（波司登）奖)
财税〔2004〕29号（外籍个人取得港澳地区住房等补贴）
财税〔2004〕30号（农村税费改革试点地区）
财税〔2004〕39号（教育税收政策）
国税函〔2004〕808号(国际组织驻华机构、外国政府驻华使领馆和驻华新闻机构雇员)
财税〔2005〕45号(城镇房屋拆迁)
财税〔2005〕103号(股权分置试点改革)
财税〔2006〕10号（三险一金）
国税函〔2006〕561号(陈嘉庚科学奖)
财税〔2007〕13号(低价向职工售房）
财税〔2007〕34号(有奖发票奖金)
财税〔2007〕93号（建立亚洲开发银行协定）
财税〔2008〕7号（高级专家延长离休退休期间取得工资薪金所得）
财税〔2008〕8号（生育津贴和生育医疗费）
财税〔2008〕24号（廉租住房 经济适用住房和住房租赁）
财税〔2008〕62号（抗震救灾及灾后重建）
财税〔2008〕132号（储蓄存款利息所得）
财税〔2008〕140号（证券交易结算资金利息所得）
财税〔2009〕78号（无偿受赠房屋）
国税发〔2009〕121号（董事会征税等若干问题）
国税函〔2010〕74号(刘东生青年科学家奖和刘东生地球科学奖学金)
国税函〔2010〕78号(全国职工职业技能大赛奖金)
财税〔2010〕96号（个人独资企业和合伙企业投资者取得四业经营所得）
国税函〔2010〕(中华宝钢环境优秀奖奖金)
财税〔2011〕50号（企业促销展业赠送礼品）
国家税务总局公告〔2011〕68号(2011年度李四光地质科学奖)
财税〔2011〕109号(退役士兵退役金和经济补助)
国家税务总局公告〔2012〕4号(第五届黄汲清青年地质科学技术奖)
国家税务总局公告〔2012〕28号（明天小小科学家奖金）
财税〔2012〕40号（工伤职工取得的工伤保险待遇）
财税〔2013〕5号（地方政府债券利息）
财税〔2013〕101号（棚户区改造）
财税〔2013〕103号 （企业年金 职业年金)
财税〔2014〕24号（福建平潭综合实验区）
财税〔2014〕81号（沪港股票市场交易互联互通机制试点）
财税〔2015〕27号(支持鲁甸地震灾后恢复重建)
财税〔2015〕41号（个人非货币性资产投资）
财税〔2015〕101号（上市公司股息红利差别化）
财税〔2015〕116号(企业转增股本)
财税〔2015〕125号（内地与香港基金互认）
财税〔2016〕100号（行政和解金）
财税〔2016〕127号（深港股票市场交易互联互通机制试点）
财税〔2017〕46号（退役士兵）
财税〔2017〕60号（北京2022年冬奥会和冬残奥会）
财税〔2017〕78号（沪港股票市场）
财税〔2018〕21号（货物期货对外开放）
财税〔2018〕22号（个人税收递延型商业养老保险）
财税〔2018〕55号（创投和天使投资）
财税〔2018〕58号（科技人员取得职务科技成果转化现金奖励）
财税〔2018〕119号（关于第七届世界军人运动会税收政策）
财税〔2018〕135号（易地扶贫搬迁）
财税〔2018〕137号（个人转让全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票）
财税〔2018〕154号（内地与香港基金互认）
财税〔2018〕164号（个人所得税法修改后有关优惠政策衔接）
财政部 税务总局公告2018年第177号(继续有效的个人所得税优惠政策目录)
财税〔2019〕31号(粤港澳大湾区个人所得税优惠)
《关于继续执行沪港、深港股票市场交易互联互通机制和内地与香港基金互认有关个人所得税政策的公告》（财政部公告2019年第93号）
《关于海南自由贸易港高端紧缺人才个人所得税政策的通知》（财税〔2020〕32号） 《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）
《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第7号）；图解延续实施应对疫情部分税费优惠政策；
回答三部法律的提问（全国人大常委会办公厅新闻发布会文字实录）（18年9月1日）
个税6项专项附加扣除纳税人常见疑问50答（18年12月25日）
吹风会专项附加扣除8问（18年12月25日）
专项附加扣除电子模板 填写常见问题（18年12月26日）
总局在线访谈：落实个税专项附加扣除政策 让纳税人及时尽享改革红利（第一期）（18年12月26日）
案例解答新个税法后扣缴义务人如何计算预扣预缴（累计预扣法）或代扣代缴税款（18年12月27日）
个税专项附加扣除的三焦点、五问答（18年12月29日）
个人所得税专项附加扣除操作指引（19年1月7日）
国家税务总局落实个税专项附加扣除政策 让纳税人及时尽享改革红利（第二期）（19年1月10日）
“自然人税收管理系统”常见问题80问（含客户端和远程端）（19年1月11日）
个税6项专项附加扣除分类问答全集（19年1月11日）
个人所得税扣缴申报指引（19年1月12日）
个人所得税专项附加扣除信息采集纸质版（19年1月12日）
个人所得税专项附加扣除采集表（电子模板）填写样例说明（19年1月12日）
12366个人所得税专项附加扣除问答（19年1月17日）
个人所得税专项附加扣除200问（19年1月19日）
国家税务总局12366北京纳税服务中心负责人就个人所得税纳税记录有关问题答记者问（19年2月19日）
财政部税政司 税务总局所得税司 税务总局国际税务司负责人就个人所得税183天居住时间判定标准答记者问（19年3月16日）
关于非居民个人和无住所居民个人有关个人所得税政策问题的解答（19年4月12日）
无住所个人（不含高管人员）取得工资薪金所得，如何划分境内所得和境外所得？（19年4月15日）
国家发展改革委和税务总局联合印发通知加强个人所得税纳税信用建设（附答问8月30日）
住房租金专项附加扣除18个热门问题，统一答复！
国家税务总局：股权激励等10个个人所得税热点难点问题（19年9月3日）
国家税务总局12366：近期15个个人所得税热点问题（19年11月）
国务院常务会议听取个人所得税改革情况汇报 确定有关税收优惠政策减轻纳税人负担（19年11月20日）
明年如何继续享受个税专项附加扣除？七大重要提醒来了！（19年12月11日）
减税降费一年间，这些惠民政策请收好（19年12月13日）
专项附加扣除信息填报易错“九提醒” （19年12月14日）
2020年度继续享受专项附加扣除操作指引（自然人税收管理系统扣缴客户端）（19年12月14日）
2020年度继续享受专项附加扣除操作指引 （自然人税收管理系统手机APP/网页版）（19年12月14日）
国家税务总局：图解2019年个税综合所得年度汇算办理要点 含导图：国务院常务会议推出支持个体工商户复工复业的税费政策等 百问百答：个人所得税综合所得年度汇算政策 常见问题：2019 年度个人所得税综合所得年度汇算 办税指引：2019年度个人所得税综合所得年度汇算 个人自行申报手机APP端操作指引（个税综合所得年度汇算申报） 手机APP版快速操作指引（个税综合所得年度汇算申报） 国家职业资格目录（2019年修订版）
人力资源社会保障部关于发布劳动合同示范文本的说明
国家税务总局：2020年第8~10号公告热点问答 2019年度个人所得税综合所得年度汇算办税指引 个人所得税综合所得年度汇算政策百问百答 2019年度个人所得税综合所得年度汇算常见问题集锦 个人所得税综合所得年度汇算申报快速操作指引（手机APP版） 个人所得税综合所得年度汇算申报操作指引（个人自行申报网页WEB端） 2019年度个人所得税综合所得年度汇算申报操作指引（个人自行申报手机APP端） 2019年度个人所得税综合所得年度汇算申报操作指引（扣缴义务人代办网页WEB端） 委托代理申报网页Web端操作指引（个税综合所得年度汇算申报） 国家税务总局所得税司：认识、做好个人所得税综合所得年度汇算 海南自贸港高端紧缺人才个税优惠条件 总局12366：个人所得税常见问答 总局对平台经济若干涉税问题的答复 总局：2020年度个人所得税综合所得年度汇算办税指引 总局：2020年度个人所得税综合所得年度汇算常见问题 总局：个人所得税综合所得年度汇算政策百问百答 2020年个人所得税综合所得年度汇算热点问题TOP10 举例说明：个体工商户减免税额怎么计算？ 总局所得税司：小型微利企业和个体工商户所得税优惠政策 减轻家庭生育养育负担的税收支持政策 减税降费政策操作指南：个体工商户经营所得减半征收个人所得税政策 小微企业、个体工商户税费优惠政策指引 “三孩”政策配套措施发布！研究推动将3岁以下婴幼儿照护费用纳入个税专项附加扣除