《中国银行家调查报告（2018）》：风险管理与内部控制

编者按

2019年2月26日，《中国银行家调查报告（2018）》发布，《报告》由中国银行业协会和普华永道共同发起，北京大学汇丰金融研究院执行院长、中国银行业协会首席经济学家、香港交易所集团首席中国经济学家巴曙松教授作为项目主持人负责实施，已经持续发布了十年。本次银行家调查由巴曙松教授主持并负责，《报告》共涵盖宏观环境、发展战略、业务发展、风险管理与内部控制等十二个部分内容。本文系《报告》部分内容摘编，文末附有购买链接。敬请阅读。

文 / 《中国银行家调查报告（2018）》课题组

当前，内外部复杂因素相互交织，中国经济结构调整及供给侧结构性改革将在经济下行压力下持续推进。对于银行业2018年面临的主要风险，60.8%的银行家认为不良贷款集中爆发的风险将会是银行业面临的主要风险，同时63.8%的银行家认为不良贷款率在未来存在上升的可能。

图1：2018年银行业主要风险点调查

图2：2018年银行业不良贷款率走势调查

在防范化解重大风险的攻坚战中，地方政府债务风险的管控是其中重要的一环。在对银行业面临的主要风险的调查中，51.8%的银行家认为地方政府债务风险需要重点关注，位列第二。其中，59.9%的银行家认为地方政府债务风险主要来源于政绩考核导致短期内地方政府重项目建设、轻债务管理；51.8%的银行家认为，地方政府债务多用于基础设施项目，还款周期长，投资回报率低，项目本身的盈利能力不强，单纯依靠项目自身的回报可能较难满足还款要求，从而对地方政府的还款能力产生了新的压力，进而容易产生风险。

图3：2018年银行业不良贷款率走势调查

2018年，受宏观经济增速下行、债券集中兑付等多方面影响，累计违约债券只数已达126只、违约余额逾千亿元，违约风险上升。商业银行作为债券市场的主要参与人之一，在债券违约事件频发的情况下，将导致风险向商业银行传导的问题更加凸显。

为防范债券违约风险向银行传导，59.1%的银行家认为应加强债券投资的统一授信管理。随着我国商业银行的综合化经营及管理程度逐渐加深，综合授信将作为银行风险管理的重要手段，各类具有授信性质和融资功能的信用风险业务均将纳入统一授信管理系统；40.5%的银行家认为应规范债券投资指引，建立完善可投债券库；39.8%的银行家认为要加强对发债主体的准入审查，争取在债券发行的准入阶段就能识别资质较差的企业，从而防范违约风险的传导。

图4：预防债券违约向银行传导的风险的主要措施

根据公开数据，截至2018年12月底，银保监会官网已经公布的罚单总数为3645张，在罚单案件的16大类案由中，信贷类业务仍属于违规行为的“高发地带”；除信贷业务以外，票据业务、同业业务等也频频在罚单中被提及。从本次调查结果来看，81.0%的银行家认为2018年银行业案件风险的排查重点是信贷类业务，这一比例较2017年有所上升。值得注意的是，2017年票据类业务的违规行为的受关注度高居第二位，但本次调查结果显示，仅有37.7%的银行家认为2018年案件风险排查的重点是票据类业务，这可能是由于2017年发生的几起票据案件引起了监管机构对于票据类业务的关注，而银行自身对类似事件的管控意识也有所加强，从而使得该类事件的风险得到了一定的控制。

图5：2018年案件风险排查重点

《中国银行家调查报告2018》

简介

本次银行家调查由巴曙松教授主持并负责，主要呈现五个特点：一是“点面结合”。由中国银行业协会负责组织银行家的问卷调查，巴曙松教授带领课题组成员选择有代表性的金融机构，由中国银行业协会代表，普华永道代表和课题组代表组成访谈小组对银行家进行专题访谈。二是“平行展开”。问卷调查在全国31个省级行政区域（不包括港澳台）平行展开，基本覆盖了各类中国银行业机构，全面保证了工作高质量高效率。三是“形式多样”。调查不仅有面向银行家的电子问卷调查，而且还有面对面访谈、电话访问、书面函询。四是“针对性强”。调查紧跟国内外经济发展形势，着重对行业热点、重点、难点问题进行了有针对性的专题调研。五是“内容详实”。2018年共回收有效问卷2380份，获取了大量真实、准确、有价值的数据信息。

《报告》共涵盖十二个部分，包括宏观环境、发展战略、业务发展、风险管理与内部控制、人力资源与财务管理、金融科技与信息化、公司治理与社会责任、银行家群体、监管评价、发展前瞻、同行评价和专题篇。其中，专题篇分别针对银行业支持实体经济高质量发展、交易银行的中国发展路径、银行业深入推进资产证券化业务、资管新规与银行理财业务转型、银行业拥抱金融科技发展浪潮、银行业助推精准脱贫与污染防治等六个银行业关注的重点问题进行了调研和访谈，并设两大特别专题篇“《中国银行家调查报告》2009—2018全梳理”和“《中国银行家调查报告》十周年精华观点回顾”以集中解读十年间银行家对中国银行业的看法与思考。

征订信息

《报告》2019年2月由中国金融出版社出版，销售地址：

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  延伸阅读  

《中国银行家调查报告（2018）》：金融科技与信息化

文章来源：节选自《中国银行家调查报告（2018）》，中国金融出版社2019年2月出版发行（本文观点仅代表作者作为一位研究人员个人的看法，不代表任何机构的意见和看法）

本篇编辑：黄宇宸