北京-个税社保最新政策下的建筑企业全过程财税风险管控暨合同涉税管理与疑难问题解析、实务操作专题

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房地产建安财税学习平台 2021-12-10

个税社保最新政策下的建筑企业：

—全过程财税风险管控暨合同涉税管理与疑难问题解析、实务操作专题

‖2019年5月27–29日‖北京·好特热温泉酒店‖主讲：陈志坚、林久时‖

‖课程背景‖

C税率又降了/进项税额加计扣除

C个税变了/发票认证变了/企业所得税申报表变了/税务征管变了

C我们来一起学习一起应对一起进步/报表给我们什么政策启示/如何阅读新政策/实务理解新政策/应用新政策/加强税务管理/做好税收安排

C新个人所得税法实施、社保征收移交税务机关后临时工、季节工用工的财税问题如何解决？如何降低企业的人工费成本？企业所得税新政策的实施对于企业票据管理带来了哪些新影响？如何充分利用所得税优惠政策？挂靠、总分包业务如何进行财税处理才能满足各方需要？增值税背景下建筑业企业的在投标报价、成本管控、工程结算等各环节里，究竟还潜藏着哪些的风险点？等等。为帮助企业做好增值税制度下的财税管理工作，特举办《个税社保最新政策与建筑企业全过程财税风险管控暨合同涉税管理与疑难问题解析、实务操作》高级研修班。

‖课程收益‖

C本课程为您全面系统地讲解财政部、国家税务总局新颁布的增值税、企业所得税政策。分析新个人所得税法、国地税合并之后企业面临的社保、财税风险；通过政策分析、案例讲解的方式，让您轻松掌握建筑业企业在采购、施工生产和销售（投标）环节财税风险管控方法，有效降低企业税务风险 , 为您全面解析建筑企业合同涉税风险与控制措施！

C课程收益绝对超乎想象/针对建筑业行业特点进行讲解/还有很多内部Word等独家资料

第一课题：个税社保最新政策与建筑企业全过程财税风险管控

——＜2019年5月28日1天由陈志坚老师主讲＞

‖主讲导师‖陈志坚：小陈税务咨询（北京）有限责任公司董事长、中国注册税务师，个人所得税法修改征求意见专家、北京营改增工作领导小组成员、曾是税务师（原注册税务师）命题/审题组成员，多家学校及机构外聘专家。

写过专题中央高层内参，擅长财税培训、企业内训、税务咨询、税务筹划、税务制度建立及实务落地操作，主要研究个人所得税、增值税、所得税等涉税实务领域，开展企业线下课培训500余场次近10万余人，所负责的讲师团队常年开展线上直播近200余场，特别栏目“财税365”每天（节假日除外）播报雷打不动。

编著《营业税改征增值税热点答疑--交通运输业》（中国税务出版社）、《营业税改征增值税热点答疑--部分现代服务业》（中国税务出版社）、《聪明人不缴糊涂税：222个纳税误区精解与操作指导》、《聪明人不缴糊涂税：222个企业所得税纳税申报关键点精解》、《营业税改征增值税实务操作手册》（光明日报出版社）、《聪明人不缴糊涂税：333个纳税误区精解与操作指导》（北京联合出版公司）、《营改增实务点解析》（中国财政经济出版社）；参与主编《2013年江西省会计人员继续教育读本》和《宁波市会计人员继续教育教材》（2014年）；并在《涉外税务》、《中国税务报》等核心期刊/报纸发表多篇文章。

‖课程大纲‖

一：新个税新影响

1．工资薪金个税新变化

2．综合所得税概念

3．代开发票个税新政策

4．年终奖新个税新变化

二：建筑业社保实务

1．建筑业社保现状 2．三种社保方案 3．其他社保事项

三：税收新政策

1．税率调整

2．税率调整合同及计价

3．企业所得税税前扣除凭证

4．集团内单位无偿借款政策

5．小微企业政策

四：建筑业涉税实务

1．挂靠涉税业务 2．第三方付款 3．甲供材/甲控材

4．建筑业其他涉税实务

第二课题：建筑企业合同涉税管理与疑难问题解析

——＜2019年5月29日1天由林久时老师主讲＞

‖主讲专家‖林久时：“铁蛋税客”微信公众号创始人、“建筑施工财税通”微信公众号撰稿人、曾在大型建筑央企担任财务经理；深圳快学教育线上教育签约讲师；与上海何博、小陈税务、航天信息、中瑞立信、对啊网、河南金财等多家机构均有业务合作。

著有《建筑企业真账实操》（会计学堂培训教材）；参与编写广东人民出版社版的2018年《初级会计实务》；《初级经济法》；正在编著的实操书籍有《建筑施工企业财税核算指南》（预计2019年面市）。

曾为山西路桥集团、北京太伟集团、北京新兴保信、哈尔滨建筑企业协会、江西瑞金建筑协会、安徽阜阳恒基路桥工程有限公司、安达电建有限责任公司、新鹏都建筑装饰工程有限公司等数百家协会、国内百强建筑企业做过内训或财税咨询服务。

‖主讲内容‖

一：建筑企业的合同涉税管理

1．印花税小税种隐藏的大问题。建筑企业签订的哪些合同要交印花税，哪些不用交？计税基数含不含增值税？什么时候缴纳，在哪缴纳？异地施工项目异地缴纳印花税，机构所在地税务机关要求补交怎么办？

2．签订合同时哪些条款是必备的？必须掌握的涉税通用条款和专用条款。

3．哪些涉税条款是必备的，对规避风险有什么作用？

4．机械租赁合同应该注意哪些财税风险？该怎么签？

5．材料采购合同的三大风险与十大签订要点？

6．合同的开工日期到底有什么奥秘，风险你真的知道么？小规模纳税人升成一般纳税人以后，存量项目发票怎么开？

7．总包合同金额未价税分离，究竟隐藏了什么？除了印花税计税基数问题，可能有更大的坑。

8．总承包合同的付款条件条款，表面平等但其中的坑你是否发现？

9．总承包中索赔与违约条款，财务不用细致的审核？

10．承包范围决定了啥？与选择计税方式的关系有多大？简易计税除了老项目、甲供材，还有没有别的方法？

11．总承包工程的合同造价清单，财务人员也必须掌握！两个省级建设部门的造价文件居然表述出现重大问题，如果不了解你就吃亏了！

12．总包合同中的甲供材隐藏的巨大风险你知道吗？甲供材对计税方式的选择，两个文件两个字之差，天差地别，实务中如何判断？甲供材没有处理好，不仅税负直线上升，风险爆表！因“甲供”选择简易计税，税务机关如何审核甲供合同？你是没见过的、耸人听闻的“流氓”甲供材？

13．甲控材除了稀释建筑企业利润，风险在哪里？甲控材最主要的问题不是会计核算，而是三流一致问题！到底需不需要三流一致，三流不一致的风险在哪里？

二：建筑企业疑难问题解析

1．建筑总包与甲方母公司签订总包合同，要求给其子公司开票，是否存在风险？

2．一份总承包合同有多个出资方，该给谁开票？

3．简易计税项目可差额扣除的分包额包括哪些？分包合同签订时该注意什么？

4．EPC合同存在什么风险？总包企业不同分公司参与EPC工程如何核算？

5．采购比价真相到底是什么？招标、签订合同时应该如何选择？

6．招标、签订合同、采购、支付流程设计。

7．总承包中约定的甲方代扣电费，到底属于分摊还是转售？甲方转售电费，风险在哪？可否使用分割单入账？如果不行怎么解决？

8．发包方或者总包方代发劳务分包方的农民工工资，个税谁来扣？

9．建筑企业异地施工项目被征收资源税？到底该不该交？

10．自然人销售砂石是否可以申请代开增值税发票？

11．给供应商支付的商业承兑贴息，对方要不要开票？

12．不同项目之间的分包发票可否混合差额扣除、混合抵扣？

13．税率降了，怎么调分供商的价？

14．异地施工个人所得税到底能不能被核定

15．什么是原始凭证分割单，什么情况下可以用分割单入账？施工现场的水电费应当如何处理？

16．什么事项属于共同接受应税劳务？专票是否允许分割，分割专票，进项税额怎么抵扣？

17．发票开具与经营范围不一致可以吗？

‖培训对象‖各建筑安装施工企业的老板、财务、税务总监、合同管理、法律部负责人、财务、税务经理、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及工作人员，造价经营人员、物资采购人员。

‖资料‖本次2天专题配套的讲义，政策辑要与案例集资料。

‖培训时间‖2019年5月27日至29日（27日全天报到，28-29日两天课程）

‖培训地点‖北京◇好特热温泉酒店（北京市丰台区方庄群星路9号）

‖相关费用‖人民币2980元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。

↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

Ø户名：北京金旭红企业管理中心有限公司

Ø账号：07191001 0302 0001 683

Ø开户行：北京农村商业银行股份有限公司翠屏北里支行

‖联系方式‖课程咨询顾问：刘翔1371870 3875（兼微信号）

座机：（010）80574763【打座机的话就说找刘翔】

报名专用邮箱：2850160377@qq.com

‖增值服务‖☆参会学员可享受房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。

‖报名方式‖参会学员请在会议前3日将回执表传至联系人，以便会务组做好准备工作。

⊙请真实填写并按此线剪下传回⊙

☆报名回执表☆ 收件人：刘翔