对高收入群体实行“五步”工作法
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全省税务系统2023年优化税收营商环境工作方案
皖税发〔2023 〕9号 2023年2月20日
为全面落实税务总局和安徽省委、省政府工作要求，持续深化“一改两为”，积极创建一流税收营商环境，奋力服务安徽经济社会高质量发展， 制定本方案。
一、总体要求
（一）指导思想
全面贯彻党的二十大精神，认真落实全国税务工作会议和全省持续深化“一改两为”会议精神，始终坚持以纳税人和缴费人为中心，对标国际国内最佳实践，追赶超越、创先争优，全力推进政策落实“快准稳”、税费办理“智能帮”、关联事项“一次办”、监管执法“规范办”、征纳互动“亲清联”，不断提升税收治理能力和税费服务水平，打造“皖美税务”服务品牌， 努力创建一流税收营商环境。
（二）基本原则
1.坚持问题导向。深入分析短板弱项， 补缺补差、标本兼治，不断提升市场主体获得感、 满意度。
2.坚持有求必应。贴近了解纳税人缴费人的烦心事、操心事，精准施策、精细服务， 助力市场主体稳预期、增信心。
3.坚持改革创新。紧盯全国最优， 对标评价标准， 运用基本情况、创新实践、 比学赶超“三张表”， 深化改革、创新突破。
4.坚持协同共治。加强部门协作和数据赋能， 推出更多 “一件事一次办”场景化集成服务。
二、工作任务
围绕营商环境评价指标体系，聚焦减税降费、非接触式办税、“春风行动”、数据赋能，做新做优创新试点改革举措复制推广，落细落实“便民办税春风行动”，提质提效推动税收营商环境创优提升。
（一）政策落实“快准稳”，稳定市场主体税费预期
1.简化税费优惠享受，推进征纳互动平台、大企业直连平台、网格化税费服务平台数据交互共享，推进税费优惠政策精准推送、直达快享、免申即享。
2.推行“税美江淮”绿色税费服务直通车， 通过运用税收大数据分析，分级建立重点企业常态化沟通联络机制，联合生态环境、 自然资源等部门了解企业诉求，开展绿色税费政策宣传、辅导，主动为企业解决税收、资源利用、环境保护等方面问题。
3.扩大容缺办理范围， 新增8项业务的容缺办理。进一步精简涉税资料，取消8项业务的部分报送资料，将6项业务的部分报送资料改为留存备查。新增6项税务证明事项实行告知承诺制办理方式。
4.统一、 简并印花税纳税期限， 按次改按季， 无税不申报，进一步减少纳税人申报次数。
5.扩大小额快速退税（费）范围， 5000元以下小额退税（费）受理即办。
6.拓宽个人所得税汇算清缴优先退税人员范围， 上线、应用个人所得税 APP个人养老金扣除填报功能。
7.创新企业所得税政策服务与管理方式。依托金税三期系统和增值税发票电子底账系统， 开展税收优惠政策精准辅导；建立研发费用加计扣除等政策落实协同共治机制，提供个性化政策辅导；优化企业所得税“报退合一”管理方式， 申报无异常自动启动退税流程。
8.将全省正常出口退（免）税平均办理时间压缩至4个工作日以内， 一、二类出口企业正常出口退（免）税平均办理时间按规定保持在3个工作日以内。
9.探索实行大企业事先裁定制度， 推进国际税收预约定价安排。
（二）税费办理“智能帮”， 改善市场主体网办体验
10.整合12366热线、 办税服务厅、 电子税务局等资源， 推行“远程问办”服务，实现“问办一体”。
11.持续优化拓展电子税务局、 皖税通 APP、微信公众号、微信小程序功能，梳理分析进厅业务，解决制约网办的“瓶颈”问题，拓宽网办、掌办业务范围，加强宣传引导和辅导辅助，进一步提高税费业务网办率。
12.在财产行为税、 企业所得税等11税合并申报基础上， 进一步扩大“多税合一” 申报的税费种数量， 整合优化申报系统，简化操作流程， 开发税额自动计算、数据关联比对、 申报异常提示功能， 实现一个模块， 一张报表， 一键申报， 大幅减轻税费申报缴纳负担。
13.扩展房产税和土地使用税网上申报自动预填税源信息功能，经纳税人确认后完成申报。
14.做好代征税款明细申报、电子缴税、完税证明开具等工作，实现代征税款向纳税人提供电子完税证明。
15.推进简易处罚事项网上办理，实现违法信息自动提醒、处罚流程全程网办、 处罚结果实时传递。
16.推广税企直连服务，实现大企业自动获取涉税数据、 自动查询发票信息， 一键完成纳税申报、财务报表报送。逐步将社会保险费、非税收入业务纳入直连范围。
（三）关联事项“一次办”， 降低市场主体办事成本
17.推进电子营业执照、电子发票、电子签章同步发放及应用，方便企业网上办事。
18.优化车船税缴纳信息全国联网查询、核验功能，加强车船税联网征收系统运维保障，编制操作指南， 开展保险机构操作人员业务培训，便利纳税人异地办理保险及缴税。
19.简化不动产登记流程，对持有纳税信用绿卡或纳税信用等级为 A、 B级的企业，对外转让不动产时，受让方缴纳契税后，可直接办理不动产产权登记。
20.加强与自然资源部门信息共享，实现不动产登记、交易和缴纳税费线上线下“一窗受理”，后台自动清分入账（库）。
21.加强与市场监管部门数据共享，开放数据入口，推动实现企业年度报告“多报合一”。
22.进一步拓展企业涉税数据开放维度，做好我省欠税公告信息、非正常户信息和骗取退税、虚开发票等高风险纳税人名单信息的归集工作，积极共享应用其他地区数据信息。与省政务服务平台对接， 向省直有关部门共享欠税公告、非正常户等信息。
23.进一步优化纳税人跨省迁移流程，符合条件的纳税人跨省迁移的，在市场监管部门办理变更登记后，迁出地税务机关即时办结，纳税人相关资质权益予以承继延续。
（四）监管执法“规范办”， 实现市场主体无事不扰
24.在增值税一般纳税人登记、发票领用开具、反避税管理、欠税管理、大企业税收管理、税务稽查6个业务领域，推行说服教育、约谈警示、风险提醒、 自查辅导等非强制性执法方式。
25.深入落实优化税务执法“1331”制度体系，将说理式执法、“首违不罚”、税务争议前置处理、税收法治员制度等落地落细，让税务执法更精确、更有温度。
26.全面推进行政执法公示、执法全过程记录、重大执法决定法制审核“三项制度”，让税务执法更公开、更透明、更规范。
27.拓展欠税（费）提醒服务， 对于当期未及时缴纳税（费）款的纳税人，通过电子税务局、税企直联平台将欠税（费）情况及欠税（费）有可能影响纳税人正常的办税权益情况告知纳税人。
28.优化企业所得税政策风险提示服务，鼓励纳税人在汇缴时利用“税收政策风险提示服务” 自主开展智能审核；在汇缴期间开展企业所得税风险扫描， 降低汇缴申报涉税风险。
29.拓展事前风险提醒业务范围，纳税人在电子税务局办理涉税业务时， 系统自动进行扫描， 即刻给出相应的风险提醒， 引导纳税人自行修正。
30.统一规范税务行政处罚裁量权行使，认真落实《长江三角洲区域登记账证征收检查类税务违法行为行政处罚裁量基准》，让税务执法更公平、更公正。
31.拓展“五步”工作法，对高收入群体等纳税人，检查中逐次开展提示提醒、督促整改、 约谈警示、立案检查、公开曝光，引导高收入者主动申报、诚信纳税。
32.推进稽查罚款延（分）期缴纳，对一次性缴纳罚款确有困难的纳税人依法延（分）期缴纳罚款；对未在规定期限内缴纳稽查查补税款的纳税人，探索采取提醒或约谈方式， 引导其制定清欠计划，督促其及时缴纳欠税。对能按承诺时间节点缴纳欠税的，可以暂不采取强制执行等措施。
（五）征纳关系“亲清联”，解决市场主体急难愁盼
33.推进税费网格化服务全覆盖，全省16000余名税务人员与全省网格化社区建立对应的包保服务关系，精准宣贯最新税费政策，提供业务咨询，对纳税人缴费人急难愁盼问题有求必应，成为征纳双方可靠的沟通渠道。紧密对接社会综合治理网格，进一步推动自然人社保缴费服务网格下沉。开展“新春走万企”意见大征集活动。
34.广泛征集税务师事务所、会计师事务所、代账协会等意见建议，打造税费服务“同盟军”。
35.开展纳税人需求分析，深入分析共性问题原因， 完善“一类问题”解决机制。36.健全税费诉求、业务办理回访制度，提升为企服务工作质效， 完善闭环管理机制，严查快处服务投诉， 实行涉税诉求“一口收办”。
37.广泛征集各类市场主体产业链供应链断链、 短链等困难，深入了解困难企业诉求，充分发挥税收大数据作用，运用“全国纳税人供应链查询”功能，积极联系协调， 为困难企业补链、强链牵线搭桥，助力企业复工复产。
38.在税务稽查、土地增值税清算审核、大企业风险应对、纳税评估等重点执法领域， 实行“四个一”廉政风险防控制度， 签订一份《廉政承诺书》， 随案发放一份廉政监督告知单， 重大案件（项目）指定一名随案监督员，对已结案件、高风险土地增值税清算项目开展一次廉政回访或复核。
39.对风险应对、税务执法中不作为、乱作为，任性任意执法，违反“十做到” “十严禁”相关规定，破坏营商环境、影响纳税人满意度的，按规定追究问责。
40.严格监督执纪， 坚决整治吃拿卡要、慵懒散漫，不给好处不办事、给了好处乱办事等纳税人缴费人身边的不正之风和腐败问题，着力营造亲而有度、清而有为的征纳关系。
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