北交所上市公司信息披露规则有哪些？| 迈向北交所(71）

不久前，全国股转公司查处一起涉北交所上市的信息披露违规案件备受业内关注。一方面，信息披露是投资者作出价值判断和投资决策的重要依据，是新三板市场健康发展的基石，而真实、准确、完整地披露信息是上市公司的基本法律义务。

与此同时，北交所新股发行试点注册制，注册制是一种不同于核准制的证券发行监管制度，它的基本特点是以信息披露为中心，通过要求发行人真实、准确、完整地披露公司信息，使投资者获得必要的信息对证券价值进行判断并作出是否投资的决策。

所以，信息披露是注册制的灵魂及核心，那么公司披露信息需要注意有哪些规则呢？

1
信息披露一般要求

上市公司及相关信息披露义务人，应当及时、公平地披露所有可能对公司股票交易价格、投资者投资决策产生较大影响的信息，除依法或者按照北交所业务规则需要披露的信息外，在自愿性信息披露、暂缓或豁免信息披露、行业信息披露、风险信息披露等方面，也应遵守相关披露规则。

1、自愿性信息披露

上市公司及相关信息披露义务人应当遵守公平信息披露原则，保持信息披露的完整性、持续性和一致性。

不得与依法披露的信息相冲突；

不得误导投资者；

不得利用自愿性信息披露从事市场操纵、内幕交易或者其他违法违规行为。

2、暂缓或豁免信息披露

上市公司拟披露的信息属于下述情形之一的，可以暂缓或豁免信息披露。

拟披露的信息属于商业秘密、商业敏感信息，披露或者履行相关义务可能引致不当竞争、损害公司及投资者利益或者误导投资者的；

拟披露的信息属于国家秘密，披露可能导致其违反法律法规或危害国家安全的。

不得随意扩大暂缓、豁免事项的范围。

3、行业信息披露

上市公司应当结合所属行业的特点，按照中国证监会和北交所相关规定，充分披露行业经营信息，便于投资者合理决策。

4、风险信息披露

上市公司应当充分披露可能对公司核心竞争力、经营活动和未来发展产生重大不利影响的风险因素。

2
应披露的交易

1重大交易

上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到下列标准之一的，应当及时披露：

1、交易资产总额

交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的10%以上；

2、交易成交金额

交易的成交金额占上市公司最近一期经审计净资产的10%以上，且超过1000万元；

3、交易标的

交易标的最近一个会计年度相关的净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且超 过150万元；

交易标的最近一个会计年度相关的营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入的10%以上， 且超过1000万元。

4、交易产生的利润

交易产生的利润占上市公司最近一个会计年度经审 计净利润的10%以上，且超过150万元；

2关联交易

上市公司发生符合以下标准的关联交易（除提供担保外），应当及时披露：

1、成交金额达30万元以上

公司与关联自然人发生的成交金额在30万元以上的关联交易；

2、总资产占比

与关联法人发生的成交金额占公司最近一期经审计总资产或市值0.2%以上的交易，且超过300万元。

3
其他应披露事项

1、异常波动

上市公司股票交易出现北交所业务规则规定或北交所认定的异常波动的，公司应当于次一交易日开盘前披露异常波动公告。

2、传闻澄清

公共媒体关于公司的重大报道、市场传闻可能或者已经对公司股票交易价格或者投资决策产生较大影响的，公司应当及时核实，并视情况披露或者澄清。

3、股份质押和司法冻结

上市公司任一股东所持公司5%以上的股份被质押、 冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权的，应当及时通知公司并予以披露。

以上信息披露规则未能详细列尽，详细内容请参照《北京证券交易所股票上市规则（试行）》。

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■来源：董秘一家人

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