最高法答复完善证券虚假陈述案件审理中利用专家工作机制的提案

关于政协第十三届全国委员会第五次会议 第03836号（财税金融类250号）提案答复的函

发布时间：2023-01-09 10:01:14

　　您提出的《关于完善证券虚假陈述案件审理中利用专家工作机制的提案》收悉，经商财政部，现答复如下：

　　证券虚假陈述民事赔偿案件的审理，涉及到会计学、金融学等多学科的知识，在审判工作中引入和发挥专业力量，是人民法院证券审判一直以来的改革方向和重点。在认定会计师事务所的民事责任时，对被审计单位的会计责任和会计师事务所的审计责任作必要区分，不仅是正确认定案件事实的需要，也是准确适用法律的必然要求，这对法官的专业能力提出了较高的要求。为帮助一线法官作出符合审计业务特点的专业判断，除了您在提案中提到的最高人民法院和中国证券监督管理委员会联合发布的《关于适用〈最高人民法院关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的若干规定〉有关问题的通知》外，我们在《全国法院审理债券纠纷案件座谈会纪要》以及为科创板、新三板提供司法保障的相关政策文件中，明确规定了委托专业机构提供专业意见、推动建立专家陪审制度、加快制定专家证人的资格认定和管理办法等机制。此外，在《注册会计师法》修订中，财政部还建议建立职业责任鉴定机制，也将为我们的工作提供有力支持。

　　我们完全赞成您关于最高人民法院院与财政部联合建立专家工作机制的建议，在工作节奏和时间节点方面，考虑到《注册会计师法》正在修订，拟在修法工作完成后，以贯彻落实《注册会计师法》为契机，与财政部联合调研、深入论证，力争制定一套解决行业问题、适应监管要求、符合司法规律的联合工作机制。在此之前，我们将按照相关改革方向和要求，根据各地实际情况，继续依法推动专家咨询机制落实，以进一步增强案件审理的专业化建设。

　　下一步，我们将继续加强与有关部门的沟通协调，不断完善证券侵权民事赔偿制度，公平合理认定审计机构责任，维护投资者合法权益，为资本市场健康发展提供优质的司法保障。

2022年8月29日

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