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房地产（含物业）税收学习手册

严颖 言税 2021-12-10

一、相关文件

  1. 《中华人民共和国企业所得税法》

  2. 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

  3. 《中华人民共和国增值税暂行条例》

  4. 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》

  5. 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）

  6. 《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号附件1）第四十五条第(二)项自2017年7月1日起修改

  7. 《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号附件2）

  8. 《营业税改征增值税试点过渡政策的规定（财税〔2016〕36号附件3）第一条第(二十三)项第4点自2018年01月01日起废止，第一条第二十四项规定的中小企业信用担保增值税免税政策自2018年01月01日起停止执行。

  9. 《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》（财税〔2016〕36号附件4）

  10. 《中华人民共和国契税暂行条例》

  11. 《中华人民共和国契税暂行条例细则》

  12.  《中华人民共和国耕地占用税法》

  13. 《国家税务总局关于耕地占用税征收管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第30号）

  14. 《中华人民共和国耕地占用税法实施办法》（财政部公告2019年第81号)

  15. 《中华人民共和国印花税暂行条例》

  16. 《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》

  17. 《中华人民共和国房产税暂行条例》

  18. 《中华人民共和国土地增值税暂行条例》

  19. 《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》

  20. 《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》

  21. 《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》

  22. 《财政部关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》（财综〔2010〕98号）

  23. 《征收教育费附加的暂行规定》

  24. 《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第31号）

  25. 国家税务总局公告2019年第23号，调整《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》（A200000）第4行“特定业务计算的应纳税所得额”填报口径。

  26. 财税〔2019〕20号（明确养老机构免征增值税等政策）

  27. 财税〔2018〕57 号（重组土地增值税）

  28. 财税〔2016〕140号（土地价款）

  29. 总局公告2016年第81号（土增）

  30. 总局公告2016年第70号（土增）

  31. 总局公告2016年第53号（营改增若干征管）第五条第（三）项根据总局公告2018年第42号修改，第二条废止。

  32. 总局公告2016年第18号（暂行办法）

  33. 总局公告2016年第14号及解读（转让不动产）

  34. 税总函〔2016〕309号（修订土地增值税纳税申报表）

  35. 总局公告2014年第35号（成本对象）

  36. 财税〔2013〕101号（棚户区改造）

  37. 国税函〔2010〕201号（完工条件）

  38. 国税发〔2009〕31号（企业所得税处理办法）

  39. 国税函〔2009〕342号（房地产完工标准）

  40. 国税发〔2009〕91号(《土地增值税清算管理规程》)

  41. 财税〔2008〕24号(经济适用房免税）

  42. 国税发〔2006〕187号（房地产土增清算）

  43. 财税〔2006〕186号（房产税、城镇土地使用税）

  44. 国税发〔2004〕100号（城镇土地使用税、土增）

  45. 国税发〔2003〕89号（房产税、城镇土地使用税）

  46. 国税函〔2000〕687号(房地产土增）

  47. 国税发〔2006〕187号（房地产开发企业土地增值税清算）

  48. 国税函发〔1995〕110号（土地增值税宣传提纲）


二、原创精华

  1. 房地产业营改增要点归纳

  2. 房地产企业营改增纳税申报及案例解析

  3. 营改增房开企业进项税额抵扣一览表

  4. 案例详解房开企业销售成本的计算

  5. 案例详解房开企业纳税调整明细表的填写

  6. 房地产开发企业所得税实务总结

  7. 房开企业销售开发产品的财税处理

  8. 房地产开发企业的会计核算

  9. 转让土地使用权有关案例分析

  10. 以土地和厂房投资要交哪些税？

  11. 一图读懂土地增值税

  12. 一图读懂房产税

  13. 一图读懂城镇土地使用税

  14. 契税学习手册

  15. 耕地占用税专题学习

  16. 一图读懂城建税及两附加

  17. 一图读懂印花税

  18. 思维导图读稽查案例：某房地产公司虚开成本少计收入案例

  19. “老带新”免物业费的税务处理

  20. 物业公司的增值税纳税义务发生时间

  21. 物业公司的税务处理（课件）

  22. 买一赠一的税务处理

  23. 差额征税专题学习


三、财税好文

  1. 房地产企业重点税收风险点

  2. 房企：留意填报说明，关注实操细节

  3. 税收筹划：房地产母公司将其土地变更到其全资子公司名下开发的合同节税签订技巧

  4. 房企税务风险的三大高发环节

  5. 房地产业营改增问题解答汇总

  6. 房地产业差额征税财税处理全攻略

  7. 张伟17年5月房地产及建筑业三大税种解析学习笔记（第一部分）

  8. 各省税局对物业行业涉税问题的38个回复

  9. 爱一个人，就让他去做物业审计


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