保险金信托实务交流 互动环节 |沙龙实录
分享嘉宾
中宏人寿保险有限公司 荣誉讲师 董毅
Q：保险金信托主要针对哪几类保险产品？
A：一般来说，要从两个方面考虑一个问题：一是保险金信托要求保险产品的保额门槛相对高；二是保险利益是否确定能够实现。对于重疾险、健康险，从管理公司的核保、承担的风险等角度考虑，未必能够达到要求。
打个比方，如果我花10万去买500万的重疾险，这个风险保额超过一百万以上，在国内来讲，他的健康风险非常高，（保险公司）未必愿意承担这样风险。所以目前分红险、年金险、终身寿险相对会占保险金信托比较大的比重。
定期寿险的金额是非常小的，基本不可能符合那个《信托法》的门槛，而且它最大的问题是并不一定能够获赔，所以对定期寿险做保险金信托基本上是不可能的。
分享嘉宾
观韬上海 明月家事法团队 创始人 高明月
之前所有的每一期沙龙，都是跟家事法有关的，这一期的主题——保险金信托，和家事法也有关，我本人也在外面受一些机构邀请作分享，跟高净值客户或者保险机构工作人员讲课。我们认为，法律工具是一个基础工具，但还要结合保险、信托以及保险金信托等工具来运用。通过这样的一个组合，可以给客户提供比较全面的一个解决方案。家族财富的保护与传承中有哪些主要的风险点，然后是怎么解决这个风险，用什么工具去解决。我们在向一些家族企业进行分享的时候，发现很多客户的这个认知层次非常高，已经意识到保险工具和信托工具可以解决很多问题，仍然可能提出各式各样难以解决的问题。
比如，有的高净值客户其实有可能有各种子女，现在大家都说谁谁在海外非婚生子女，在国内也有子女，对于这样复杂的家庭结构，完全靠现有的保单可能是解决不了问题的。哪怕它可以解决，也可能会导致隐私曝光。但信托具有良好的私密性，在座的保险公司的各位，可能你们为客户提供了保险金信托的产品，但你们一定不知道你的客户的信托合同是怎么约定的，是吧？这就是信托的保密优势。并不一定说追求私密就是要掩盖违法，毕竟每个人都可能有些不想让别人（甚至是自己家人）知道的事情。比如说，我想拿我的钱做慈善而不是留给子女，这一点我就不想让子女知道。
另一方面，信托有助于满足多样化的传承需求，这对于那些年纪比较大的高净值客户可能是比较适合的——这样的人可能子女或者孙辈人比较多了，已经产生了较多明确的、具体的、复杂的传承需求。像刚才董老师讲到的，这些复杂的需求光靠保单肯定是不行的，不仅仅是分期给付的问题，还有针对各种款项设定给付条件，保单也是无能为力的。比如说孙辈考上大学了，给多少钱？要考上什么样的学校才给？美国综合排名前50的学校还是别的？这种较为复杂的情形通过在信托种设立一些受益的条件就可以解决。
刚说到保险金信托的作用，当然我们也要讲一下保险金信托的风险，有些可能还不是很明确的地方，比如保险理赔所获得的保险金，是不作为遗产的，即便日后遗产税开征，这笔款项也是不需要纳税的。但是保险金信托在给受益人去分配收益的时候要不要交税？信托法第15条这样的规定，就是是他益信托就不需要交，其实也不尽然。信托法第15条有前提是，委托人和受益人不是同一个人。如果委托人是你自己，受益人也是你自己，那么显然这部分收益是要交税的。
但如果是信托公司以后按照信托协议的约定，给委托人的子女孙子女支付受益金的时候，比如说每个月给他个2万块，那么这个要不要交税？如果说不用交税，那还好一点，要交税的话，就算它不是遗产，又得想办法避税。
还有一个问题，刚才讲到当受益人有债务的时候，按照《信托法》规定，受益金的这笔财产也要用于还债，除非法律或者信托协议另有约定，那么这个“另有约定”到底是怎么约定才能起到作用，或者说能不能对抗债权人？比如说我设立一个保险金信托，身故受益人是我的儿子，等我去世后每个月给他个10万块钱，如果他欠人家钱了，有下面这么几种办法，一种是约定我这个钱可以不用于他还债或者不作为他的责任财产，这样的约定有没有效？还是说我只能变通，只要欠人家钱，信托就停止支付受益金，一直到我儿子偿清债务为止。
关于保险金信托的其他法律思考，可以参阅我的文章《配置保险金信托，律师的三点提示》
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