闲序保观：应收保费，保险公司不能承受之痛
闲序保观：应收保费，保险公司不能承受之痛
保险，在中国经济高速发展40年中的30年，安逸的生活过的太久，迟钝了感知危机的神经，忘记了应收保费等这些不能承受之痛；是无知于经济发展的不确定性，还是在自我麻痹。
——小城不小说
我在“数说保险：2019年7月数据快报与2019年数据推演（产寿险）”一文中，提出当前保险公司首当其冲的问题是解决好应收保费问题。
表1给出了2013年以来整个行业、产险公司、寿险公司应收保费变化情况。
对于产险公司，2019年7月底，产险公司应收保费2069亿元，平均应收保费率26.96%。这是一个什么概念，车险是见费出单，扣除车险1-7月份保费收入3092亿元，平均应收保费率为67%，一个可怕的数字，看来未来几个月产险公司的主要工作应该是促收保费。
对于寿险公司，2019年7月底，寿险公司应收保费880亿元，相对于寿险总保费来说，占比非常小，但是我们知道个险应收保费很少，主要是团险产生的，而团险1-7月份总保费仅为967亿元，如果只考虑团险，应收保费率达到了91%，也是一个可怕的数字。
也许你会告诉我，保费收入要用滚动12个月的数据，表1基于“数说保险：2019年7月数据快报与2019年数据推演（产寿险）”一文给出的2019年产险和寿险公司的保费收入预测数据，预测了2019年底整个行业、寿险公司、产险公司的应收保费率数据，分别为6.84%、2.93%和15.95%。
显然，产险公司应收保费率高达16%的预测值，仍然让我们惴惴不安。
应收保费问题，曾经是保险公司发展中的一个定时炸弹，为此，原保监会2008年下发了《关于加强保险公司应收保费管理有关事项的通知》，随后开始实施机动车辆保险见费出单，整个行业的应收保费问题得到了缓解。
进入2018年之后，应收保费率高速增长，特别是产险公司达到11.33%，2019年7月底更是达到26.96%。我们不仅要反问保险业这是怎么了？到底谁在欠保险公司的钱？这些应收保费还能收回吗？如果收不回会是何种结局？
带着这些问题，我们先体会一下何谓“不能承受之痛”？
保险公司经营中，难免会出现一些无法承受之痛，比如：
黑天鹅保险事件，
灰犀牛操作事件，
核心团队的离职，
股东的内战内耗，
高管的反目撕逼，
内外勾结的诈骗，
销售人员的误导，
……
应收保费的失控。
这些痛，也许我们没有经受过，但是我们好像却天天看看到这样的新闻：保证保险暴雷的、投资失败的、股东决裂的、高管骂街的……。这些保险不能承受之痛，到底是何种滋味，也许正如我们日常生活所经历过的一些之痛：
膝盖撞到桌角；
吃饭咬到舌头；
走路踢到脚趾；
睡觉小腿抽筋；
……
被门挤到手指。
这些痛虽然小，却能疼的人龇牙咧嘴，哭爹叫娘，跳脚骂人……相信其中滋味，每一个经历过的人都会记忆犹新，心有余悸。
2019年7月底，产险公司应收保费2069亿元，寿险公司应收保费880亿元。这就是应收保费之痛，我不知道保险公司是如何承受的；人到中年的保险公司（老态的管理模式、不确定的明天……保险变得失去了活力），应收保费也许已经成为不能承受之痛。
应收保费，是指保险公司按照合同约定应向投保人收取但尚未收到的保费收入。
保险公司应当按照以下原则确认应收保费：
对于财产保险合同、意外伤害保险合同和短期健康保险合同，保险公司应当在保险合同约定的开始承担保险责任的日期将所有应收但尚未收到的保费收入全额确认为应收保费。对合同约定分期缴纳保费的，以后各期应收的保费收入也应同时确认为应收保费。
对于长期人身保险合同，合同约定一次缴纳保费的，保险公司应当在保险合同约定的开始承担保险责任的日期确认应收保费；合同约定分期缴纳保费的，保险公司应当在保险合同约定的开始承担保险责任的日期确认首期应收保费，在合同约定的以后各期投保人缴费日确认相应各期的应收保费。根据这一原则，对于宽限期内应收未收的保费收入，保险公司应当确认应收保费。
通过前面的分析，面对图1中急剧爬升的应收保费率，我一直没有搞明白，谁在欠保险公司的钱？谁能欠保险公司的钱？
对于产险公司，车险已经见费出单，如果是非车，高达67%的应收率也显得有点不可思议。整体经济下滑，企财险、工程险等险种应收保费上升，可以理解，但是这些业务的保费有限。到底是谁欠财险公司的钱呢？
是保险代理公司？是保险经纪公司？好像都不是，问题出在了一些大的互联网平台。从2018年开始，我了解到一些公司，为了迎合互联网平台，一年期的产品拆分成按月付保费，导致一笔业务起保之日就产生了11个月的应收保费，所以应收保费暴增也就不足为奇了。
对于寿险公司，个人客户基本也都是见费出单，如果是团体客户，高达91%的应收率更显得有点不可思议。是保险代理公司？是保险经纪公司？显然我们不希望再次看到“泛鑫事件”的重演，我想寿险公司也有难言之隐。
不管是谁欠保险公司的钱，我们都要思考欠钱的这些“主”有能力还钱吗？有意愿还钱吗？
如果没有能力，显然要有应对之策；如果没有意愿，显然更要有对策。如果互联网平台（背后以保险经纪公司、保险代理公司）以各种借口不支付保险公司保费，我们不得不要重新考虑这些互联网平台的信用问题，这可能比保证保险暴雷所产生的影响更大。
最后，面对未来发展的不确定性，我们比任何时候都要更加清醒，因为你的交易对手明天也许就会倒下。各公司应从战略高度，充分认识应收保费所隐藏的问题，切实分析是因为什么原因导致的，是真实的应收保费，还是虚假的应收保费？
注：本文数据来自于中国银保监会、国家统计局公布的数据和小编通过各家公司收集整理的数据。
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