【干货】软件与信息技术服务业企业产品升级类募投项目怎么做？升级内容怎样全面阐述？（附案例）

软件与信息技术服务业企业的募投项目一般有以下几个方向：现有产品升级与产业化、研发中心建设、营销与服务网络、补流与还贷。

现有产品升级与产业化在公司现有技术和产品的基础上进行升级和拓展，一般为该类企业的主募投项目，这样可以保证收益，且将项目风险控制在一定范围内，符合证监会“审慎”的监管态度。

一、怎么做？

产品升级与产业化项目一般有以下几个投向：场地投入、设备投入、研发投入、销售费用以及流动资金。

该项目的场地一般有3种获取方式：购置、租赁和自有。一般来说，大多数企业会选择购置方式，以更好的消化募集资金。当然，对于软件企业这类轻资产公司，为保持资产模式不变，选择原有的方式继续租赁场地属于实施地点的也属于常见类型。该项目的场地面积可根据公司未来的人员规模、现有人均办公面积的大小来确定。

设备投入一般分为软件设备投入和硬件设备投入两种，硬件设备如PC、服务器、存储设备、网络设备、周边设备及配件等，软件则如操作系统、数据库等。一般来说，设备投入占该项目总投资的20%左右。

就研发费用而言，大多数企业的研发费用仅包含研发人员的工资与培训费，部分企业的研发费用还包括研发材料费、专利申请费、技术合作费、研讨及咨询费、知识产权登记费、软件测试费等。一般来说，建议研发投入不超过该项目总投资金额的40%。

销售费用一般用于项目产品的市场推广。若企业此次募投还进行营销网络的建设，销售费用的投入则应注意不要相互重合。出于谨慎考虑，一般不建议企业在此项目中投入过多的市场推广费。

该类项目一般会进行流动资金的投入，但由于流动资金和研发费用的性质类似，一般不建议进行过多的资金投入。按照惯例，募投项目中的流动资金一般不超过该项目总投资额的30%。

二、如何阐述？

在募投项目阐述，一般会有建设内容和投入两部分。对于投资概算部分，需要呈现出资金的投向及投入金额的多少，主要为场地、设备、研发、销售等方面的投入，此部分虽然各券商披露的细致程度会有所不同，但总体差异不大。而对于建设内容方面，一般以清晰明确的表明此次募投项目使用募集资金所带来产品开发或升级的内容为目标导向，来进行阐述。一般来说，主要有以下几个方面：

1. 系统架构阐述

对于软件产品而言，从技术层面来说，其往往会有系统架构。软件架构是一个系统的草图，其描述的对象是直接构成系统的抽象组件。对于软件架构的全方位的阐述，能够使得广大投资者和监管审核机构更加准确的理解公司产品。

示例：高伟达软件—银行IT整体解决方案项目

2. 升级内容阐述

该部分需明确描述出本次募投项目对于项目产品做了哪些方面的升级改进，并对新增和改进的功能模块进行的描述。

示例：高伟达软件—银行IT整体解决方案项目

3. 产品升级前后功能对比

现有软件产品的升级开发一般包括现有功能模块的改进以及新的功能模块的增加。通过产品升级前后的对比，能够清晰明确的展现出企业使用募集资金所带来的产品改进与提升。

示例：海量数据—服务信息系统及故障数据采集一体机升级项目

4. 与现有系统的关系

该部分主要描述募投项目产品与现有产品的异同，以更好的显示产品改进后在性能方面的提升。

示例：高伟达软件—银行IT整体解决方案项目

5. 项目采用的关键技术

该部分主要描述产品开发过程中所使用的主要技术，以及该项技术在产品开发中所实现的功效，从而更好的体现产品的技术优势。

示例：高伟达软件—银行IT整体解决方案项目

6. 项目建设目标

该部分主要描述此次募投项目企业在项目产品开发、销售等方面拟达到的预期目标。

示例：中科创达—面向多模LTE智能手机的操作系统开发项目

7. 实施周期

根据项目的建设规模、实施条件以及建设的迫切性和项目建设的外部条件等各种因素，并综合项目总体发展目标，公司会设定阶段性的目标。该部分主要表明在各项目实施阶段，企业拟完成的建设内容和目标。

示例：南威软件—支持国产化的党委信息化解决方案项目

8. 项目在人员、技术、市场等方面的储备情况

该部分主要表明项目的实施的基础，即公司为项目的顺利实施在人员、技术、市场等方面的所做的储备，是项目成功实施的关键保障因素。

示例：海量数据—服务信息系统及故障数据采集一体机升级项目

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