白华‖会计教授读名著《规模与范围》

Original 白华财智世界 2024-01-09

一、《规模与范围》简介

《规模与范围》（Scale and Scope: The Dynamics of Industrial Capitalism）是演化经济学的经典名著。作者是美国著名企业史学家小艾尔弗雷德·杜邦·钱德勒（Alfred D. Chandler, Jr）。英文版由美国哈佛大学贝尔纳普出版社（The Belknap Press of Harvard University Press）于1990年出版。中译本由张逸人等译，由华夏出版社于2006年出版。本书从全球范围考察管理资本主义的开始和发展，侧重于探讨三个主要工业国家（美国、英国和德国）的管理资本主义基本制度（即现代工业企业制度）历史。本研究提出了一个企业作为动态组织的演化理论（钱德勒自评）。从管控融合论来看，该书以19世纪80年代到20世纪40年代美国、英国和德国三大工业强国各200家最大公司的演化学习过程为例，从内部控制系统中的公司层面控制（战略与组织结构调整）与业务层面控制（价值链）的动态演化视角，比较分析了美国竞争或经理管理资本主义、英国个人或家族管理资本主义、德国合作管理资本主义企业制度所体现出的组织能力，及其对企业、行业和国家竞争力的影响，充分肯定了职业经理人，尤其是高层经理在企业内部控制系统和相应的组织能力建设中的决定性作用。该书名言包括：①正是对生产、销售和管理这三方面的投资，使现代工业企业得以出现。②正是投资而非创新决定了第二次工业革命的新产业中企业家的成败。③铁路线的直线经理调度列车及人员，参谋人员确定各职能部门的标准和政策。参谋人员麦卡勒姆（19世纪50年代）和芬克（19世纪60年代）设计出财务核算及信息制度，对列车及车辆、行人通行进行控制，核算管理资金，并核定经营单位和企业总体上的损益。这些制度为早期多元工业企业的创立者提供了建立内部控制及核算体系的基本技术手段。④作为一个整体的组织能力是企业的核心动力。这种组织能力是在企业内部组织起来的物质设备和人的技能的总和。但是，只有当这些设备和技能得到合理整合和协调的时候，企业才能达到国内国际市场竞争以及企业发展所需要的规模经济和范围经济。高级管理人员的能力是工业企业长期健康发展的最关键因素。⑤组织能力的发掘和保持不仅可以确保企业的持续发展，还可以影响企业所在国家的持续发展。这种组织能力可以成为发展的动力，有助于美德两国在一战前的30年间成为世界上产量最大、最富竞争力的国家。

二、《规模与范围》读后感

求学问道之苦，不在于卷帙浩繁，而在于不得其门而入。求学问道之乐，不在于如履平地，而在于找到了一条属于自己的路，虽披荆斩棘但乐在其中，生命不息、笔耕不已。孔子称此乐为：“发愤忘食，乐以忘忧，不知老之将至云尔（《论语·述而》）。”

钱德勒（1918~ 2007年）就是一位找到属于自己的路，而沉浸于学问之乐、不知老之将至之人。他的两部行业研究巨著《创造电子世纪》（2001年）、《塑造工业时代》（2005年），就是在耄耋之年所撰。而在去世前夕，钱德勒还在为外祖父威廉·拉姆齐(William G. Ramsay)撰写传记。

若从1948年钱德勒开始在哈佛大学攻读博士学位算起（1940年获得哈佛大学学士学位，1947年获得北卡罗来纳大学硕士学位），他从事学术研究长达六十年，是20世纪美国最多产的历史学家之一，写下了多部足以传世的经典著作。

这些著作只立场鲜明地研究了一个主题，即大型工业企业和职业经理人在一个国家成为世界经济强国的过程中做出了决定性贡献。

这一主题似乎天生就是钱德勒的专属研究领域。钱德勒得天独厚的条件包括：其一，他自称仅六、七岁时就立志成为一名历史学家。其二，曾外祖父亨利·V·普尔是《美国铁路杂志》主编，并于1860年创立标准普尔公司，存有美国早期大型铁路公司管理实践的珍贵资料和手稿。钱德勒据此完成博士论文《亨利·V·普尔：商业编辑、分析家和改革家》（1952年答辩，1956年出版）。钱德勒由此初步认识到了职业经理人在大公司管理中的重要性。其二，外祖父威廉·拉姆齐于1903~1916年间任杜邦公司首席工程师。去世后，女儿（钱德勒母亲）被杜邦家族收养，所以，钱德勒虽与杜邦家族没有血缘关系，但是姓名中冠以杜邦。这为钱德勒研究杜邦公司及其曾控股的通用汽车提供了便利。其三，师从著名社会学家、结构功能主义理论提出者塔尔科特·帕森斯。帕森斯是马克思·韦伯研究专家，韦伯名著《新教伦理与资本主义精神》由其英译。受帕森斯影响，钱德勒认识到科层组织和管理层级制在组织管理中极为重要。其四，有机会较早接触企业家创新理论。著名经济学家、企业家创新理论的提出者熊彼特于1948年在哈佛大学组建企业家史研究中心。钱德勒成为该中心的一名研究助理。受熊彼特影响，钱德勒认识到企业家在国民财富创造中具有核心作用。其五，1956~1958年间，协助通用汽车首席执行官小艾尔弗雷德·斯隆撰写自传《我在通用汽车的岁月》，深刻认识到职业经理人在通用汽车和杜邦公司成为产业先行企业过程中起到决定性作用。其六，美国哈佛大学商学院有鼓励企业史研究的传统。自20世纪20年代以来就倡导企业史研究，创办研究中心、开设课程、出版刊物、主办学术会议，搜集了大量珍贵的早期企业或公司档案资料，取得了丰硕的研究成果。哈佛大学商学院为钱德勒提供了一个绝佳的研究平台。

即便如此，钱德勒的企业史研究之路走起来并不容易。仅以企业史研究三部曲而论，每一部都是十年磨一剑的大部头，《战略与结构》（1962年，480页）、《看得见的手》（1977年，624页）、《规模与范围》（1990年，780页），前后历时近30年。

钱德勒为何乐在其中、老而弥坚？受熊彼特影响，他以研究国民财富创造中的核心人物——企业家和职业经理人为己任。这是自亚当·斯密以来，经济管理领域永恒的话题。钱德勒是幸运的，在学术生涯的起步阶段，就找到了一条以企业家和职业经理人研究为桥梁、能够在宏微观之间无缝衔接且具有可持续性的研究之路。可谓甫一开始，就注定要干一辈子。

前人搭桥，后人过河。以企业家创新为桥梁从微观企业研究走向宏观经济运行研究是熊彼特的首倡。熊彼特因此而被奉为演化经济学的创始人之一。演进经济学的后继者们几乎无人不宗“熊”。熊彼特提出的经济发展演化路径是：

首先，具有创新精神、权威意识、远见卓识、精力充沛、力求精细和敢于直面竞争等特质的企业家创办企业。

其次，企业家执行新组合，对资源创造性运用。新组合是指改变原材料和生产要素之间的相互作用关系。新组合有五种创新方式：引入新产品；采用新生产方式（含制造或流通）；开辟新市场；获得原材料或半成品新供应来源；采取新企业组织形式。

再次，企业家获取利润，积累财富，形成示范效应。

又次，引发更多人的创新热情，而创办更多新企业，形成激烈的市场竞争，导致利润逐渐消失。

还次，随着环境的变化，经验和知识的积累，企业家再次用新组合消灭旧组合，实现创造性毁灭，因企业家不断被取代，而出现“富不过三代”现象。并再次形成财富效应。

然后，企业家大规模创新活动推动经济增长，创造国民财富。

最后，企业家执行新组合而产生的创新时断时续，引发经济景气循环［熊彼特《经济发展理论》（1934年），下同］。

钱德勒是熊彼特创新理论的重要阐释者。略举五例来说明钱德勒多像熊彼特。

其一，熊彼特认为企业家（含董事会成员、经理等）需要制定并执行战略。而钱德勒将职业经理人分为负责战略决策的企业家（董事会成员、高层经理）和负责战略执行的中低层经理。

其二，熊彼特认为企业家不同于资本家，企业家的基本职能总是与企业活动结合在一起。而钱德勒也认为创始人家族成员一旦不再承担企业决策和执行职能，就成为法律上的所有者，而不再真正拥有资源分配权。

其三，熊彼特认为企业家职能是推动经济系统继续前进的车轮。而钱德勒认为高级管理人员的能力是工业企业长期健康发展的最关键因素。

其四，熊彼特指出企业家群体从来不受欢迎，被视为强盗或暴发户，受到人们嘲笑。钱德勒指出至少在20世纪40年代以前，现代工商企业是顶着民众和政府的反对而成长起来的。

其五，熊彼特认为经济的逻辑胜过技术的逻辑。技术上低劣的方法可能是最适合给定经济条件的方法。只要发明还没有被应用到实际中，那么它在经济上就不起任何作用。尽管企业家也可能是发明家，但这只是一种偶然，企业家执行创新职能不需要任何发明。钱德勒认为研发方面的组织能力主要是开发能力，而不是技术发明能力，因为现代工业企业的管理职能主要是通过试验工厂和市场调研来确定新产品和新工艺能否按照全球销售所要求的质量和价格生产出来。而技术发明多数都是由个人或是企业外的组织来完成的，通常会是大学和科研机构。在二战以前，大型工业企业极少在基础研究上进行大规模投资。

熊彼特是“断”，言简意赅地提出思想主张。他指出：“我们也不想勾勒经济发展史的轮廓。我们想要分析的，不是经济过程是如何历史地发展到我们实际所观察到的情况，而是在任何给定的发展阶段，它的经济运行机制或组织是如何运转的。”钱德勒是“案”，鸿篇巨制地诠释思想主张。钱德勒用丰富的案例和详实的数据诠释了熊彼特的创新理论。主要体现在：

其一，解释了大公司通过演化学习而不断做大做强，成为先行者，并经由规模经济和范围经济而建立起进入壁垒，形成竞争优势的自然演进过程。

其二，揭示了大公司成为行业垄断者或寡头垄断者，并引领产业发展，在国际上获得竞争优势的内在规律性。

其三，描述了大公司通过战略与组织结构的双向互动，为适应专业化（产供销一体）、相关多元化（多产品）战略需要，不断完善内部控制系统及与之配套的管理会计技术，充分发挥整体组织能力所产生的核心动力，而推动战略实施的过程。

其四，剖析了内部控制系统与管理会计技术相伴生发展而相互成就的光辉历程。

其五，提出了经理革命思想。论证了职业经理人在大公司战略发展、组织创新、产业引领、国民财富创造以及建立国家竞争优势中的核心作用。

演化经济学的代表人物纳尔逊（Richard·Nelson）和温特（Sidney·Winter）在经典著作《经济变迁的演化理论》（1982年）中，将钱德勒视为演化理论的先行者。他们引用《战略与结构》《看得见的手》，指出战略与组织结构之间的相互影响是一种演化过程。

钱德勒不乏引用新制度经济学的代表人物科斯、诺斯、威廉姆森等人的观点，并对交易费用做出明确界定。他认为：“规模经济是指当生产或销售单一产品的单一经营单位所增加的规模减少了生产或销售的单位成本时产生的经济性。范围经济是指利用单一经营单位内的生产或销售过程来生产或销售多种产品而产生的经济性。交易费用是把货物和服务从一个经营单位转移到另一个单位所涉及的费用。在企业之间或个人之间进行交易时，交易通常包括产权的转移，并以合同条款来规定。而在企业内部进行交易时，则通过会计程序来确认。单位之间货物和服务更加有效率的交换可减少交易费用，而规模经济和范围经济是与在单位内部更加有效率地使用设施和技能密切地联系在一起的。”但是，他却并不认为自己属于新制度经济学派，坚称自己的研究遵循演化路径。他认为大公司的演化路径是：

首先，公司采取某种战略（专业化增长或相关多元化），并逐步形成了一种有利于战略实施的支持性组织结构（直线参谋式或事业部制）。

其次，通过三种知识（技术、职能和管理）的演化学习，获得以知识为基础的技术能力（R&D中的R），以产品为导向的职能能力（含开发能力即R&D中的D、采购和生产能力、销售能力），基于管理知识和经验的管理能力，而建立起组织能力。

再次，通过运用组织能力，借助规模经济和范围经济来降低交易成本和单位成本，并在国内或国际市场上扩张，成为先行者（垄断者或寡头垄断者）。先行者持续进行相互关联的生产、销售和管理等三项投资，防止挑战者进入市场，而建立起强大的壁垒。

最后，在产业竞争市场中，就形成了战略边界。先行者成为引领产业发展的核心企业，使得该产业在国际上具有竞争优势。美国、英国和德国因具有竞争优势的产业众多，而成为世界经济强国。而英国个人或家族管理的资本主义企业因为没有能够充分发挥职业经理人的作用，没有在生产、销售和管理上充分投资，组织能力不能有效发挥，与美国和德国企业相比，在产业竞争中处于不利地位。

而挑战者取得成功的原因有：

其一，先行者不能很好地利用组织能力带来的优势（如亨利·福特领导下的福特公司，贾奇·盖利领导下的美国钢铁公司，20世纪60年代以来采用非相关多元化战略的公司）。

其二，政府扶持（如德国国有铁路购买德国科诺—不莱梅公司的气闸。二战时英国政府对英波石油公司的支持）。

其三，反垄断法案的实施（如美孚石油公司、美国烟草公司、杜邦公司被下令解散）。

其四，原料供应和市场的较大变化（如美国、罗马尼亚、俄罗斯发现大规模油田，汽车取代煤油成为主要产品）。

其五，产品市场不断扩大（如非标准化的、深度细分的市场需求）。

其六，全国市场的总体发展（受两次世界大战影响，德国企业被迫退出美国和英国市场）。

其七，新技术和新产品的开发（杜邦公司凭借尼龙、涤纶和聚氯丁橡胶等新产品取得成功）。

其八，进入相关产业（如德国化工公司亨克尔进入洗衣粉行业，成为利华兄弟公司的最大竞争对手）。

演化经济学理论是何理论？是从生物进化论中引申出的适者生存理论。认为经济活动是为了适应不确定性环境的变化，从经验中不断学习，形成思维惯性（体现为制度、文化、惯例、规则、程序），产生路径依赖，并动态调整的演化过程。从管控融合论来看，演化理论认为经济活动是为了实现特定目标，适应内外部风险因素的变化，不断识别、评估和应对风险的动态过程。由于识别、评估、应对风险的动态过程是一套方法，相应地，演化理论也可以说是一套揭示风险控制的内在机理、运行路径，并随着风险变化而动态调整的方法。如果将演化理论视为一套方法，那么，演化理论就是一个“不是理论的理论”。所以，研究者在解释经济活动时所提出的任何理论，只要能够解释风险变化与相应地控制措施之间的互动演化路径，就可称为演化理论。但是，只有能够揭示经济活动的内在机理和运行路径的理论，才是好的演化理论；只有能从微观经济活动自然而然地推演到宏观经济运行，揭示经济系统内在运行机制的理论，才是好的演化理论。

因此，与其说钱德勒像熊彼特，不如说钱德勒受熊彼特启发，找到了一条新的演化学习路径。与其说钱德勒的理论是演化理论，不如说是贴上钱德勒标签的适用于大企业风险控制的“钱理论”。

钱德勒用自己乐在其中的学术实践精彩地演绎了学问的规模（大公司和职业经理人系列研究）与范围（涉及历史学、经济学、管理学、会计学、文学等不同学科），充分体现了找到属于自己的学术研究之路的学者所表现出的持久原创力和矢志不渝的精神。综上，笔者对《规模与范围》一书的感想归纳如下：

大部头何其厚重，一辈子不辞艰辛。

此中真乐谁得知，除是兼程同道人。

产销管三重投资，美英德各起风云。

美国竞争靠经理，英国企业看个人。

德国资本论合作，三模式本是同根。

组织能力做动力，经理人员是核心。

横合并纵向一体，规模经济降成本。

跨地域相关多元，范围成本摊产品。

规模范围建壁垒，产业龙头来引领。

国富何系企业家？演化学习立功勋。