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新版减税降费学习手册

严颖 言税 2021-12-10

第一章  解读、指引

一、个人所得税改革

  1. 有关个人所得税改革总局网站答疑汇集（2018年8月31日-9月30日）

  2. 回答三部法律的提问（全国人大常委会办公厅新闻发布会文字实录）（18年9月1日）

  3. 个税6项专项附加扣除纳税人常见疑问50答（18年12月25日）

  4. 吹风会专项附加扣除8问（18年12月25日）

  5. 专项附加扣除电子模板 填写常见问题（18年12月26日）

  6. 总局在线访谈：落实个税专项附加扣除政策 让纳税人及时尽享改革红利（第一期）（18年12月26日）

  7. 案例解答新个税法后扣缴义务人如何计算预扣预缴（累计预扣法）或代扣代缴税款（18年12月27日）

  8. 司法部、财政部、国家税务总局负责人就个人所得税法实施条例修订答记者问（18年12月29日）

  9. 个税专项附加扣除的三焦点、五问答（18年12月29日）

  10. 个人所得税专项附加扣除操作指引（19年1月7日）

  11. 国家税务总局落实个税专项附加扣除政策 让纳税人及时尽享改革红利（第二期）（19年1月10日）

  12. “自然人税收管理系统”常见问题80问（含客户端和远程端）（19年1月11日）

  13. 个税6项专项附加扣除分类问答全集（19年1月11日）

  14. 个人所得税扣缴申报指引（19年1月12日）

  15. 个人所得税专项附加扣除信息采集纸质版（19年1月12日）

  16. 个人所得税专项附加扣除采集表（电子模板）填写样例说明（19年1月12日）

  17. 12366个人所得税专项附加扣除问答（19年1月17日）

  18. 个人所得税专项附加扣除200问（19年1月19日）

  19. 总局12366北京纳税服务中心负责人就新个人所得税法实施首期申报有关问题答记者问（19年2月1日）

  20. 国家税务总局12366北京纳税服务中心负责人就个人所得税纳税记录有关问题答记者问（19年2月19日）

  21. 财政部税政司 税务总局所得税司 税务总局国际税务司负责人就 个人所得税183天居住时间判定标准答记者问（19年3月16日）

  22. 关于非居民个人和无住所居民个人有关个人所得税政策问题的解答（19年4月12日）

  23. 无住所个人（不含高管人员）取得工资薪金所得，如何划分境内所得和境外所得？（19年4月15日）

  24. 国家税务总局：股权激励等10个个人所得税热点难点问题(19年9月）

  25. 国家税务总局12366：近期15个个人所得税热点问题（19年11月）

  26. 国务院常务会议听取个人所得税改革情况汇报 确定有关税收优惠政策减轻纳税人负担

  27. 明年如何继续享受个税专项附加扣除？七大重要提醒来了！

  28. 专项附加扣除信息填报易错“九提醒”

  29. 2020年度继续享受专项附加扣除操作指引（自然人税收管理系统扣缴客户端）

  30. 2020年度继续享受专项附加扣除操作指引 （自然人税收管理系统手机APP/网页版）


二、小微企业普惠性税收减免

  1. 2019年减税降费政策答复汇编之一, 之二, 之三, 之四

  2.  2019年减税降费政策答复汇编 （第一辑上）；2019年减税降费政策答复汇编 （第一辑下）；2019年减税降费政策答复汇编（第二辑）

  3. 小微企业普惠性税收减免政策100问；

  4. 减税降费过程中纳税人反映问题（第一批） 答复意见

  5. 总局12366：减税降费疑难问题50答

  6. 财政部就“财税改革和财政工作”相关问题答记者问

  7. 在线访谈：实施普惠性企业所得税减免 助力小型微利企业发展

  8. 落实减税降费，国家税务总局新闻发布会实录

  9. 小微企业获普惠性减税大礼！一图了解“普惠”在哪里？

  10. 在深入开展主题教育中促进减税降费落实落地

  11. 李克强主持召开企业减税降费专题座谈会

  12. 李克强主持召开国务院常务会议 部署推进国家级经济技术开发区创新提升等

  13. 国家税务总局召开新闻发布会：减税降费政策叠加发力 为经济发展增添动能

  14. 国家税务总局新闻发布会（实录）

  15. 李克强主持召开企业减税降费专题座谈会

  16. 李克强：以政府过紧日子确保减税降费到位

  17. 在线访谈：总局解读增值税小规模纳税人月销售额10万元以下免税政策

  18. 总局在线访谈：今年以来实施的部分减税降费政策及措施

  19. 减税降费一年间


三、深化增值税改革

1. 总局减税降费领导小组办公室梳理系列：

①20个小规模纳税人经常问的问题；
②增值税税率与扣除率调整15问;
③机票、火车票等凭证抵扣15问；
④加计抵减；加计抵减有关问答（68问）
⑤增值税留抵退税15问；
⑥错开、补开发票处理18问；
⑦小型微利企业所得税优惠政策口径20问；
⑧小型微利企业所得税预缴13问；
⑨创业投资税收优惠15问
2. 深化增值税改革即问即答（之十），（之九），（之八），（之七），（之六），（之五），（之四），（之三），（之二），（之一）
3. 2019年8月总局12366答疑热点问题
4. 这8项增值税征管规定10月1日起实施！抓紧学习
5. 注意了！开具原适用税率发票有新规
6. 总局解读深化增值税改革政策
7. “转登记”22问
8. 秒懂小规模纳税人如何享受免征增值税优惠
9. 增值税改革后发票问题咋处理？
10. 增值税纳税申报表调整优化！一篇文章告诉你改哪儿了
11. 国家税务总局深化增值税改革100问
12. 最全最实用！2019最新增值税税率表
13. 干货满满！国新办举行深化增值税改革政策例行吹风会
14. 税务总局昨天连发6个重磅文件梳理
15. 李克强考察财政部、税务总局并主持召开座谈会 
16. 国务院常务会决定九项减税措施


四、降低社会保险费率
  1. 国新办举行《降低社会保险费率综合方案》有关情况吹风会
  2. 5月1日起，你的社保会发生这些大变化
  3. 社保政策有啥新变化？你关注的这15个问题税务总局今天解答了
  4. 社会保险费怎么降？国务院定了这些配套措施
  5. 《降低社会保险费率综合方案》5月1日起实施！权威解读来了
  6. 李克强总理：4月1日减增值税，5月1日降社保费率，全面推开


五、其他
  1. 总局版：一图了解耕地占用税政策要点；
  2. 高交会来了！关于高新技术企业的所得税优惠政策了解一下
  3. 你好，耕地占用税！群主请你进来聊聊天；
  4. 含导图：《中华人民共和国耕地占用税法》权威解读
  5. 财政部：房地产公司抵扣预提土地增值税漏缴企业所得税问题不容忽视
  6. 退役军人税收优惠梳理
  7. 一篇文章了解：创业就业平台能享受哪些税收优惠？
  8. 车辆购置税法即问即答
  9. 支持脱贫攻坚税收优惠政策指引
  10. 国家税务总局2019年第三季度税收政策解读现场实录
  11. 税务总局图解89项“双创”税收优惠政策
  12. 国务院常务会议决定对养老托幼家政等社区家庭服务业加大税费优惠政策支持
  13. 国常会：完善以研发费用加计扣除为主的税收优惠政策
  14. 国常会新一波降费减税来了:减征文化事业建设费等
  15. 减税降费一年间，这些惠民政策请收好
  16. 2019这一年，这些便民办税缴费举措你都get了吗？
  17. 总局图解：《关于进一步简化税务行政许可事项办理程序的公告》（国家税务总局公告2019年第34号）
  18. 总局解读：支持长三角一体化发展，16项税收便利服务新举措有啥亮点？
  19. 16项税收便利举措服务“长三角一体化”发展，一图了解具体内容都有啥？
  20. 两部税法草案提请全国人大常委会审议
  21. 中央发文支持民营企业发展！看看落实减税降费政策有啥新要求
  22. 2019这一年，发票使用又方便了

第二章   各省解读

  1. 北京税务：适用加计抵减政策的纳税人需要提交这份声明，送您提交攻略！
  2. 北京税务：企业所得税实务操作政策指引
  3. 北京税务：深化增值税改革申报表填写案例
  4. 厦门税务：企业所得税汇算清缴在线访谈
  5. 厦门税务：私房出租税收计算举例

  6. 安徽税务：12366咨询热点问题解答（个税专题）

  7. 大连税务：解读退税率调整涉及出口税收政策
  8. 广东税务：《深化增值税改革增值税一般纳税人申报培训》
  9. 山西税务：社保费降率30问
  10. 河南税务：企业所得税清缴汇缴疑难问题（上），企业所得税汇算清缴疑难问题（下）
  11. 广州税务：1个申报表案例！做好小规模纳税人免征增值税申报！
  12. 深圳税务：增值税税率调整发票开具操作指引20问

  13. 深圳税务：全面了解土地增值税的91问

  14. 湖北税务：深化增值税改革宣传辅导36问
  15. 湖北税务：2019年企业所得税减税降费新政办理操作指引
  16. 湖北税务：小规模纳税人普惠性免征增值税政策十八问
  17. 天津税务：2018年汇算清缴58个问答
  18. 重庆税务：小微企业普惠性税收减免政策指引
  19. 成都税务：手房交易税收办理指南
  20. 辽宁税务：小微企业普惠性税收减免政策解读
  21. 湖南税务：小微企业增值税减税新政指引
  22. 湖南税务：一图读懂耕地占用税法
  23. 广西税务：企业所得税减税政策54问
  24. 西藏税务：耕地占用税68问
  25. 贵州税务：个人所得税扣缴业务指南
  26. 福州税务：新个人所得税纳税申报课件
  27. 福州税务：社会保险费减费降率政策培训
  28. 上海税务：“纳税义务发生时间”大汇总——所得税篇
  29. 上海税务：一图读懂2019年小微企业所得税普惠性政策
  30. 杭州税务：电子税务局减税降费操作辅导——企业所得税篇
  31. 海南税务：最新发票开具指南
  32. 土地增值税各省12366答疑精选 （2019年9月版）
  33. 省税局对物业行业涉税问题的38个回复


第三章   财税好文100篇


  1. 个人所得税学习手册

  2. 2019增值税新政汇编 ！

  3. 2019企业所得税新政汇编！

  4. 2019年度税收事件盘点——小税种篇

  5. 盘点2019年企业所得税税收优惠
  6. 盘点2019个人所得税新政
  7. 2019年税收文件分税种汇集（12月1日更新）
  8. 2019年税收文件分类汇集（12月1日更新）
  9. 分税种：2018年官网公开税收文件及解读
  10. 2018年官网公开文件及解读
  11. 分税种：2017年官网公开税收文件及解读
  12. 2017年官网公开文件及解读
  13. 2016年官网公开文件及解读
  14. 分税种：2016年官网公开税收文件及解读
  15. 一图读懂最新企业所得税纳税申报表
  16. 税务稽查学习手册
  17. 全税种申报表梳理及下载
  18. 增值税的发展沿革
  19. 一图读懂消费税
  20. 增值税法征求意见稿思维导图
  21. 思维导图学习消费税法征求意见稿
  22. 出口退（免）税学习手册
  23. 财税〔2016〕36号文大纲及思维导图
  24. 营改增税目复习测试题（含思维导图）
  25. 税理百问：增值税为什么具有中立性
  26. 一图读懂增值税的境内和境外
  27. 差额征税专题学习

  28. 研发费加计扣除专题学习

  29. 出口免抵退税原理及案例解析
  30. 税率、征收率、预征率、扣除率记忆总结
  31. 适用9%税率的增值税项目有哪些？
  32. 一般纳税人可选择简易计税的情形有哪些？
  33. 企业无偿借款要交哪些税
  34. 进项税额抵扣专题学习
  35. 小微优惠增值税和企业所得税政策沿革
  36. 增值税免税政策梳理
  37. 离境退税物品退税率专题学习
  38. 减税降费出口退税专题来了
  39. 一般纳税人登记与转登记梳理
  40. 有关增值税新规的九点梳理
  41. 案例：其他减免税业务增值税申报表填写
  42. 增值税加计抵减专题学习
  43. 一图读懂增值税即征即退
  44. 增值税期末留抵退税专题学习
  45. 盘点2019年企业所得税税收优惠
  46. 八例九问梳理小微新政
  47. 小型微利企业所得税优惠政策要点及提示
  48. 企业所得税优惠不能叠加享受的情形
  49. 农业税收优惠全解
  50. 固定资产加速折旧优惠政策复习
  51. 土地增值税文件汇集（1994-2019）
  52. 土地使用税文件汇集（1988-2019）
  53. 印花税文件汇集（1988-2019）
  54. 房产税文件汇集（1986-2019）
  55. 契税文件汇集（1997-2019）
  56. 一图读懂土地增值税
  57. 一图读懂房产税
  58. 契税学习手册
  59. 耕地占用税专题学习
  60. 车辆购置税专题学习
  61. 一图读懂车船税
  62. 资源税学习专题
  63. 残疾人保障金，看这一篇就够了
  64. 一图读懂环境保护税
  65. 一图读懂城建税及两附加
  66. 一图读懂烟叶税
  67. 含思维导图：文化事业建设费专题学习（2019年10月版）
  68. 一图读懂城镇土地使用税（2019年10月版）
  69. 一图读懂印花税（2019年11月版）
  70. 最基础最重要的税收法律法规汇集
  71. 企业并购重组税收政策一本通
  72. 核定文件汇总
  73. 最新全税种申报表梳理及下载
  74. 小微税收优惠一览表
  75. 自然人能享受哪些税收优惠？
  76. 一图读懂退役军人有关税收优惠
  77. 一图读懂重点群体就业创业优惠政策
  78. 总局促进办税便利化事项汇集
  79. 建筑业学习手册
  80. 房地产（含物业）税收学习手册
  81. 一文讲清车购税与车船税的五大差别

  82. 社保费热点问题大集锦~

  83. 财务费用案例分析与自查指南

  84. 企业所得税哪些涉税事项可以结转以后年度适用？

  85. 企业所得税不征税收入五大问题

  86. 企业所得税法十年来七大变化

  87. 企业所得税税前扣除3大证据链思维
  88. 企业会计准则、指南及解释汇集
  89. 应交税费有关会计分录总结

  90. 会计制度、会计准则、小企业会计准则，我到底用哪个

  91. 20种税费纳税义务发生时间

  92. 技术转让税收政策汇总

  93. 支持脱贫攻坚税收优惠政策指引税收政策梳理

  94. 节能、环保税收优惠政策汇总
  95. 最新常见税种税率表
  96. 现行18个税种税率/纳税人/征收对象/计税依据
  97. 新中国税制年历表（1949-2019）
  98. 请查收：最新最全税收减免需报送资料汇总表
  99. 全税种视同销售政策梳理
  100. 残疾人创业、就业最全税收优惠政策
……
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第四章  分类文件

一、流转税
  1. 中华人民共和国增值税暂行条例
  2. 中华人民共和国增值税暂行条例实施细则
  3. 关于《中华人民共和国增值税法（征求意见稿）》向社会公开征求意见的通知
  4. 中华人民共和国消费税法（征求意见稿）
  5. 国家税务总局令第43号（一般纳税人登记管理办法）
  6. 财税〔2016〕36号（全面推开营改增试点通知）
  7. 财税〔2017〕77号（小微融资）
  8. 财政部 海关总署 税务总局公告2018年第158号(调整海南离岛旅客免税购物政策)

  9. 财税〔2018〕5号（完善启运港退税政策）

  10. 财税〔2018〕32号（调整增值税税率）
  11. 财税〔2018〕33号（统一小规模标准）
  12. 财税〔2018〕38号(动漫增值税）
  13. 财税〔2018〕47号（抗癌药品增值税）
  14. 财税〔2018〕53 号（延续宣传文化增值税优惠）
  15. 财税〔2018〕70号(退还部分行业增值税留抵税额）
  16. 财税〔2018〕91号(金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税）
  17. 财税〔2018〕93号 （提高机电文化等产品出口退税率）
  18. 财税〔2018〕94号（社保基金有关投资业务)
  19. 财税〔2018〕95号（基本养老保险基金有关投资业务）
  20. 财税〔2018〕97号（涉农贷款增值税）
  21. 财税〔2018〕103号（跨境电子商务综合试验区零售出口货物）
  22. 财税〔2018〕108号（境外机构投资境内债券市场）
  23. 财税〔2018〕119号（关于第七届世界军人运动会税收政策）
  24. 财税〔2018〕120号(科技企业孵化器 大学科技园和众创空间税收政策）
  25. 财税〔2018〕123号（调整部分产口出口退税率）

  26. 总局公告2018年第5号(扩大赋予海关特殊监管区域企业增值税一般纳税人资格试点)

  27. 总局公告2018年第6号（一般纳税人登记管理）（条款废止）

  28. 总局公告2018年第10号(公布符合条件的销售熊猫普制金币纳税人名单（第九批）暨不符合条件的纳税人退出名单（第三批）

  29. 总局公告2018年第16号（出口退免税申报）

  30. 总局公告2018年第17号（增值税申报表）

  31. 总局公告2018年第18号(统一小规模纳税人标准等若干增值税问题）

  32. 总局公告2018年第19号（大连铁矿石期货）

  33. 总局公告2018年第20号（小规模出口退免税）

  34. 总局公告2018年第24号（进口租赁飞机增值税）

  35. 总局公告2018年第25号（外贸综服退税）

  36. 总局公告2018年第41号（增值税电子普通发票使用有关事项）
  37. 总局公告2018年第42号（中外合作办学等增值税征管）
  38. 总局公告2018年第66号（启运港退（免）税管理办法）
  39. 税总函〔2018〕94号（申报比对）

  40. 税总函〔2018〕142号（出口退税率文库2018B版）

  41. 税总函〔2018〕430号（推广一般纳税人登记网上办理）

  42. 税总函〔2018〕488号（出口退税率文库2018C版）

  43. 财关税〔2018〕6号（种子种源免税进口计划）
  44. 财关税〔2018〕42号(调整重大技术装备进口税收政策有关目录)
  45. 财关税〔2018〕49号(完善跨境电子商务零售进口税收政策)

  46. 财税〔2019〕6号 (冬奥会和冬残奥会企业赞助有关增值税政策)

  47. 财税〔2019〕13号（小微企业普惠）
  48. 财税〔2019〕16号（继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策）
  49. 财税〔2019〕17号（继续实施支持文化企业发展增值税政策）
  50. 财税〔2019〕20号（养老机构）
  51. 财税〔2019〕21号（进一步扶持自主就业退役士兵创业就业）
  52. 财税〔2019〕22号（进一步支持和促进重点群体创业就业）
  53. 财税〔2019〕24号（罕见药品增值税）
  54. 财税〔2019〕38号(延续供热企业增值税 房产税 城镇土地使用税优惠)
  55. 财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号（深化增值税改革有关政策）
  56. 财政部 税务总局 国务院扶贫办公告2019年第55号(扶贫货物捐赠免征增值税)
  57. 财政部 税务总局公告2019年第73号（免征国产抗艾滋病病毒药品增值税）
  58. 总局公告2019年第4号（小微增值税征管）
  59. 总局公告2019年第8号(小规模纳税人自开票)
  60. 总局公告2019年第10号（重点群体创业就业）
  61. 总局公告2019年第14号（深化增值税改革有关事项）
  62. 总局公告2019年第15号（调整增值税纳税申报有关事项）
  63. 总局公告2019年第20号（办理期末留抵税额退税有关事项）
  64. 税总函〔2019〕81号（2019年深化增值税改革第一阶段“开好票”相关工作通知）
  65. 税总函〔2019〕64号（进一步做好纳税人增值税发票领用）
  66. 税总函〔2019〕82号（出口退税率文库2019B版）
  67. 税总发〔2019〕32号（2019年深化增值税改革工作)
  68. 税总办发〔2019〕34号（《2019年深化增值税改革纳税服务工作方案》）
  69. 税总函〔2019〕64号（进一步做好纳税人增值税发票领用）
  70. 税总函〔2019〕81号（2019年深化增值税改革第一阶段“开好票”相关工作通知）
  71. 税总函〔2019〕82号（出口退税率文库2019B版）
  72. 《关于明确部分先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告》（ 财政部 税务总局公告2019年第84号）
  73. 《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第31号）
  74. 财政部 海关总署 税务总局关于第二届中国国际进口博览会展期内销售的进口展品税收优惠政策的通知（财关税〔2019〕36号）
  75. 《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第87号）
  76. 含导图：《国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告》 (国家税务总局公告2019年第33号)
  77. 《财政部 税务总局关于民用航空发动机、新支线飞机和大型客机税收政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第88号）
  78. 《财政部 税务总局关于资源综合利用增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第90号）
  79. 《关于继续执行研发机构采购设备增值税政策的公告》（财政部 商务部 税务总局公告2019年第91号)
  80. 《财政部 税务总局 海关总署关于北京2022年冬奥会和冬残奥会税收优惠政策的公告》（财政部公告2019年第92号）
  81. 支持脱贫攻坚税收优惠政策指引

二、企业所得税
  1. 中华人民共和国企业所得税法
  2. 中华人民共和国企业所得税法实施条例
  3. 产业结构调整指导目录（2019年本）及图解（中华人民共和国国家发展和改革委员会令第29号）
  4. 外商投资产业指导目录（2017 年修订）
  5. 财税〔2008〕48号（环保、节能节水、安全生产优惠目录)
  6. 财税〔2008〕116号(公布《公共基础设施项目企业所得税优惠目录(2008年版)》)
  7. 财税〔2008〕118号（安全生产专用设备目录（2008年版）》）
  8. 财税〔2009〕69号（企业所得税优惠政策若干问题）
  9. 财税〔2009〕122号（非营利组织企业所得税免税收入）
  10. 国税函〔2010〕256号（环境保护节能节水安全生产等专用设备投资抵免）
  11. 财税〔2012〕27号（进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策）
  12. 财税〔2014〕75号（固定资产加速折旧）
  13. 财税〔2014〕84号（文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业）
  14. 财税〔2014〕85号（文化）
  15. 总局公告〔2014〕64号（固定资产加速折旧)
  16. 财税〔2015〕106号（固定资产加速折旧）
  17. 财税〔2015〕116号(自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国)
  18. 财税〔2015〕119号（完善研究开发费用税前加计扣除政策）
  19. 总局公告2015年第68号(固定资产加速折旧)
  20. 总局公告2015年第81号(创投）
  21. 总局公告2015年第97号（研发费加计扣除）
  22. 财税〔2016〕10号（保险保障基金）
  23. 总局公告2017年第18号（科技中小企业研发费加计扣除）
  24. 财税〔2017〕34号(科技中小企业研发费加计扣除）
  25. 总局公告2017年第40号（研发费加计扣除）
  26. 财税〔2017〕71号（专用设备优惠目录）
  27. 财税〔2017〕79号（技术先进型服务）
  28. 财税〔2017〕88号（暂不征收预提所得税）
  29. 财税民公告2018年第60号（公益性社会团体名单）

  30. 财税〔2018〕13号(非营利组织免税资格认定管理

  31. 财税〔2018〕15号（公益性捐赠结转扣除)

  32. 财税〔2018〕21号（货物期货对外开放）

  33. 财税〔2018〕27号（集成电路所得税）

  34. 财税〔2018〕41号（保险保障基金）

  35. 财税〔2018〕44号（技术先进型服务企业所得税政策推广至全国）

  36. 财税〔2018〕51号(职工教育经费8%扣除）

  37. 财税〔2018〕54号(设备器具单价不超过500万一次性扣除）
  38. 财税〔2018〕64号(委托境外研发费税前加计扣除）
  39. 财税〔2018〕76号（延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限）
  40. 财税〔2018〕77号（小型微利企业年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元）
  41. 财税〔2018〕84号(安全生产专用设备企业所得税优惠目录2018年版）
  42. 财税〔2018〕94号（社保基金有关投资业务)
  43. 财税〔2018〕95号（基本养老保险基金有关投资业务）
  44. 财税〔2018〕99号(提高研究开发费用税前加计扣除比例)
  45. 财税〔2018〕108号（境外机构投资境内债券市场）
  46. 财税〔2018〕110号（公益性捐赠税前扣除资格）
  47. 总局公告2018年第3号（境外分配利润直接投资预提所得税，已废止）

  48. 总局公告2018年第14号（同期资料主体文档）

  49. 总局公告2018年第15号 （资产损失资料留存备查)

  50. 总局公告2018年第23号（企业所得税优惠政策事项办理办法）

  51. 总局公告2018年第26号（《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》）
  52. 总局公告2018年第28号(企业所得税税前扣除凭证管理办法）
  53. 总局公告2018年第40号（扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题）
  54. 总局公告2018年第45号（延长高企和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关问题）
  55. 总局公告2018年第46号（设备 器具扣除有关企业所得税政策执行问题）
  56. 总局公告2018年第48号（加快出口退税进度）
  57. 总局公告2018年第52号（责任保险费企业所得税）
  58. 总局公告2018年第53号（扩大暂不征收预提所得税政策适用范围）
  59. 总局公告2018年第57号（修订《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单样式及填报说明）
  60. 总局公告2018年第58号（简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施）
  61. 财政部 税务总局 国家发展改革委 生态环境部公告2019年第60号 (污染防治的第三方企业所得税)
  62. 财政部 税务总局 证监会公告2019年第52号（创新企业CDR）
  63. 财政部 税务总局 国务院扶贫办公告2019年第49号（企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策）
  64. 财税〔2019〕13号（实施小微企业普惠性税收减免政策）
  65. 财税〔2019〕16号（继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策）
  66. 财税〔2019〕21号（进一步扶持自主就业退役士兵创业就业）
  67. 财税〔2019〕22号（进一步支持和促进重点群体创业就业）
  68. 财税〔2019〕32号(上海国际能源交易中心所得税)
  69. 财政部 税务总局2019年第37号（红十字会总会等公益性 群众团体捐赠税前扣除资格名单）
  70. 财政部 税务总局公告2019年第57号（铁路债券利息收入所得税）
  71. 财政部 税务总局公告2019年第64号（永续债企业所得税政策）
  72. 财政部 税务总局公告2019年第66号（扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围）
  73. 财政部 税务总局公告2019年第67号(农村饮水安全工程税收优惠））
  74. 财政部 税务总局公告2019年第68号（集成电路设计和软件产业企业所得税）
  75. 财政部 税务总局公告2019年第72号（保险企业手续费及佣金支出税前扣除）
  76. 《关于养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策的公告》（财政部公告2019年第76号）
  77. 总局公告2019年第1号(哈萨克斯坦超额利润税税收抵免有关问题)
  78. 总局公告2019年第2号（小型微利企业普惠性所得税减免政策）
  79. 总局公告2019年第3号（企业所得税月季度预缴纳税申报表）
  80. 总局公告2019年第10号（重点群体创业就业）
  81. 总局公告2019年第12号（非居民企业机构场所汇总缴纳企业所得税）
  82. 总局公告2019年第16号（非居民企业所得税预缴申报表2019年版）
  83. 《国家税务总局关于修订2018年版企业所得税预缴纳税申报表部分表单及填报说明的公告》（国家税务总局公告2019年第23号）
  84. 财政部 税务总局公告2019年第61号（公共租赁住房税收优惠政策）
  85. 《关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除有关政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第85号）
  86. 《财政部 税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第86号）
  87. 国家税务总局关于发布《非居民纳税人享受协定待遇管理办法》的公告（ 国家税务总局公告2019年第35号）
  88. 《财政部 税务总局 海关总署关于北京2022年冬奥会和冬残奥会税收优惠政策的公告》（财政部公告2019年第92号）
  89. 国家税务总局关于跨境电子商务综合试验区零售出口企业所得税核定征收有关问题的公告（国家税务总局公告2019年第36号）
  90. 《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第41号）


三、个人所得税
  1. 中华人民共和国个人所得税法
  2. 《中华人民共和国个人所得税法实施条例》
  3. 国务院印发《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（国发〔2018〕41号）
  4. 总局令第16号（个体工商户税收定期定额征收管理办法）
  5. 总局令第17号（个体工商户建账管理暂行办法）
  6. 总局令第35号（个体工商户个人所得税计税办法）
  7. 《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》（财税〔2018〕22号）
  8. 财税〔2018〕55号（创投和天使投资个人税收政策）
  9. 财税〔2018〕58号（科技人员取得职务科技成果转化现金奖励有关个税）
  10. 财税〔2018〕98号（第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题）
  11. 财税〔2018〕102号（扩大暂不征收预提所得税政策适用范围）
  12. 财税〔2018〕119号（关于第七届世界军人运动会税收政策）
  13. 财税〔2018〕135号（易地扶贫搬迁税收优惠政策）
  14. 财税〔2018〕137号（个人转让全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票 有关个人所得税）
  15. 财税〔2018〕154号（内地与香港基金互认有关个人所得税）
  16. 财税〔2018〕164号（关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知）
  17. 财政部 税务总局公告2018年第177号(继续有效的个人所得税优惠政策目录)
  18. 总局公告2018年第21号（个人税收递延养老保险试点征管）
  19. 总局公告2018年第30号（职务科技成果转化现金奖励个税征管）
  20. 总局公告2018年第43号（创投和天使投资个人税收政策有关问题）
  21. 总局公告2018年第51号(严格按照5000元费用减除标准执行)
  22. 总局公告2018年第55号（纳税记录）
  23. 总局公告2018年第56号（关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告）
  24. 总局公告2018年第59号（自然人纳税人识别号）
  25. 总局公告2018年第60号（个人所得税专项附加扣除操作办法试行）
  26. 总局公告2018年第61号（个人所得税扣缴申报管理办法试行）
  27. 总局公告2018年第62号（个人所得税自行纳税申报)
  28. 税总函〔2018〕484号（做好个税改革过渡期政策贯彻落实）
  29. 税总函〔2018〕628号（《税收完税证明》开具管理）
  30. 税总函〔2018〕687号(发挥涉税专业服务作用 助力个人所得税改革)
  31. 《财政部 税务总局 证监会关于创新企业境内发行存托凭证试点阶段有关税收政策的公告》（财政部税务总局 证监会公告2019年第52号）
  32. 《财政部税务总局 发展改革委 证监会关于创业投资企业个人合伙人所得税政策问题的通知》（财税〔2019〕8号）
  33. 财税〔2019〕13号（实施小微企业普惠性税收减免政策）
  34. 《财政部 税务总局 退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号）
  35.  《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22号）
  36. 财政部 税务总局关于粤港澳大湾区个人所得税优惠政策的通知》（财税〔2019〕31号）
  37.  《财政部 税务总局关于在中国境内无住所的个人居住时间判定标准的公告》（财政部 税务总局公告2019年第34号）
  38. 《财政部 国家税务总局关于非居民个人和无住所居民个人有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第35号）
  39.  《财政部 税务总局关于铁路债券利息收入所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第57号）
  40. 财政部 税务总局公告2019年第61号（公共租赁住房税收优惠政策）
  41. 《关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》（财政部 税务总局公告2019年第74号）
  42. 财政部公告2019年第78号(中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个税）
  43. 总局公告2019年第7号（修订个人所得税申报表）
  44. 总局公告2019年第10号（重点群体创业就业）
  45. 总局公告2019年第17号（《中国税收居民身份证明》）
  46. 《国家发展改革委办公厅 国家税务总局办公厅关于加强个人所得税纳税信用建设的通知》（发改办财金规〔2019〕860号）
  47. 《关于继续执行沪港、深港股票市场交易互联互通机制和内地与香港基金互认有关个人所得税政策的公告》（财政部公告2019年第93号）
  48. 《财政部 税务总局关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告》（财政部 税务总局公告2019年第94号）
  49. 《国家税务总局关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告(征求意见稿)》

四、其他税费、综合
  1. 《中华人民共和国税收征收管理法》
  2. 《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》
  3. 《中华人民共和国发票管理办法》
  4. 《中华人民共和国发票管理办法实施细则》
  5. 《中华人民共和国企业所得税法》
  6. 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
  7. 《中华人民共和国个人所得税法》
  8. 《中华人民共和国个人所得税法实施条例》
  9. 《个人所得税专项附加扣除暂行办法》
  10. 《中华人民共和国增值税暂行条例》
  11. 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》
  12. 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）
  13. 《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号附件1）第四十五条第(二)项自2017年7月1日起修改
  14. 《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号附件2）
  15. 《营业税改征增值税试点过渡政策的规定（财税〔2016〕36号附件3）第一条第(二十三)项第4点自2018年01月01日起废止，第一条第二十四项规定的中小企业信用担保增值税免税政策自2018年01月01日起停止执行。
  16. 《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》（财税〔2016〕36号附件4）
  17. 《中华人民共和国消费税暂行条例》
  18. 《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》
  19. 《中华人民共和国车船税法》
  20. 《中华人民共和国车船税法实施条例》
  21. 《中华人民共和国船舶吨税法》
  22. 《中华人民共和国烟叶税法》
  23. 《中华人民共和国环境保护税法》
  24. 《中华人民共和国环境保护税法实施条例》
  25. 《中华人民共和国社会保险法》
  26. 《中华人民共和国车辆购置税法》
  27. 《关于车辆购置税有关具体政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第71号）
  28. 《国家税务总局关于车辆购置税征收管理有关事项的公告》（ 国家税务总局公告2019年第26号）
  29. 《中华人民共和国契税暂行条例》
  30. 《中华人民共和国契税暂行条例细则》
  31.  《中华人民共和国耕地占用税法》
  32. 《国家税务总局关于耕地占用税征收管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第30号）
  33. 《中华人民共和国耕地占用税法实施办法》（财政部公告2019年第81号)
  34. 《中华人民共和国印花税暂行条例》
  35. 《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》
  36. 《中华人民共和国房产税暂行条例》
  37. 《中华人民共和国资源税法》
  38. 《中华人民共和国资源税暂行条例》
  39. 《中华人民共和国资源税暂行条例实施细则》
  40. 《中华人民共和国土地增值税暂行条例》
  41. 《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》
  42. 《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》
  43. 《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》
  44. 《财政部关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》（财综〔2010〕98号）
  45. 国发〔1996〕37号（进一步完善文化经济政策的若干规定）
  46. 《征收教育费附加的暂行规定》
  47. 《中华人民共和国海关法（2017修订版）》
  48. 《中华人民共和国进出口关税条例》
  49. 国发〔1996〕37号（进一步完善文化经济政策的若干规定）
  50. 《国家税务总局关于取消一批税务证明事项的决定》（国家税务总局令第46号)
  51. 财税〔2003〕183号 （重组印花税）
  52. 劳社险中心函〔2006〕60号（社保缴费基数）
  53. 财综〔2010〕98号（地方教育附加）
  54. 工信部联企业〔2011〕300号（中小企业划型标准规定）
  55. 人社部发〔2014〕103号（进一步做好建筑业工伤保险工作）
  56. 财税〔2016〕12号（政府性基金免征）
  57. 财税〔2016〕25号(广告文化事业建设费)
  58. 人社部发〔2016〕36号（阶段性降低社会保险费率）
  59. 财税〔2017〕18号 （取消调整政府性基金）
  60. 财税〔2017〕33号 （物流城镇土地税优惠）
  61. 财税〔2017〕60号（北京2022年冬奥会和冬残奥会税收政策）
  62. 财税〔2017〕77号（小微融资）
  63. 人社部发〔2017〕14号（阶段性降低失业保险费率）
  64. 国发〔2018〕18号(基本养老保险基金中央调剂制度)
  65. 财税〔2018〕17号 （重组契税）
  66. 财税〔2018〕26号（页岩气资源税）
  67. 财税〔2018〕39号（降低政府性基金）
  68. 财税〔2018〕50号（营业账簿减免印花税）
  69. 财税〔2018〕57 号（重组土地增值税）
  70. 财税〔2018〕62号（仓储城镇土地使用税）
  71. 财税〔2018〕74号（节能新能源车船享受车船税优惠）
  72. 财税〔2018〕80号（留抵退税有关城建税教育费附加）
  73. 财税〔2018〕94号（社保基金有关投资业务)
  74. 财税〔2018〕95号（基本养老保险基金有关投资业务）
  75. 财税〔2018〕107号（去产能和调结构房产税 城镇土地使用税）
  76. 财税〔2018〕120号(科技企业孵化器 大学科技园和众创空间）
  77. 财税〔2018〕135号（易地扶贫搬迁）
  78. 税总函〔2018〕176号（降低社会保险费率）
  79. 人社部发〔2018〕25号（继续阶段性降低社会保险费率）
  80. 财政部 税务总局 证监会公告2019年第52号（创新企业CDR）
  81. 财税〔2019〕12号（农产品批发市场;农贸市场房产税;城镇土地使用税优惠）
  82. 财税〔2019〕13号（实施小微企业普惠性税收减免政策）
  83. 财税〔2019〕14号（高校学生公寓房产税 印花税)
  84. 财税〔2019〕16号（继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策）
  85. 财税〔2019〕18号（国家综合性消防救援车辆车船税）
  86. 财税〔2019〕21号（进一步扶持自主就业退役士兵创业就业）
  87. 财税〔2019〕22号（进一步支持和促进重点群体创业就业）
  88. 财税〔2019〕38号(延续供热企业增值税 房产税 城镇土地使用税优惠)
  89. 《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税〔2019〕46号）
  90. 《关于免征易地扶贫搬迁有关政府性基金和行政事业性收费政策的通知》(财税〔2019〕53号)
  91. 财政部 税务总局公告2019年第57号（铁路债券利息收入所得税）
  92. 财政部 税务总局公告2019年第67号(农村饮水安全工程税收优惠））
  93. 财政部 税务总局公告2019年第71号（车辆购置税有关具体政策）
  94. 《财政部 税务总局关于继续执行的车辆购置税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第75号）
  95. 《财政部 税务总局 关于部分国家储备商品有关税收政策的公告》（ 财政部 税务总局公告2019年第77号）
  96. 《国家税务总局 工业和信息化部关于加强车辆配置序列号管理有关事项的公告》（国家税务总局 工业和信息化部公告2019年第25号）
  97. 国家税务总局 交通运输部公告2019年第22号（城市公交企业购置公共汽电车辆免征车辆购置税）
  98. 《关于养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策的公告》（财政部公告2019年第76号）
  99. 总局公告2019年第5号（增值税小规模纳税人地方税种和相关附加减征政策有关征管问题）
  100. 总局公告2019年第10号（重点群体创业就业）
  101. 总局公告2019年第21号（“六税一费”优惠事项资料留存备查）
  102. 国办发〔2019〕13号（降低社会保险费率综合方案）
  103. 人社部发〔2019〕35号（贯彻落实《降低社会保险费率综合方案》）
  104. 财政部 税务总局公告2019年第61号（公共租赁住房税收优惠政策）
  105. 海关总署公告2019年第63号（调整进境物品归类表和完税价格表）
  106. 税委会〔2019〕17号（调整行邮税）
  107. 工业和信息化部公告2019年第9号（《享受车船税减免优惠的节约能源 使用新能源汽车车型目录（第七批）》）
  108. 总局公告2019年第11号（公布已取消税务行政许可事项）
  109. 总局公告2019年第19号(优化房地产交易办税方式)
  110. 《国家税务总局关于修订<纳税服务投诉管理办法>的公告》（国家税务总局公告2019年第27号）
  111. 税总发〔2019〕13号（深入贯彻落实减税降费政策措施）
  112. 税总发〔2019〕19号（便民办税春风行动）
  113. 税总发〔2019〕44号（坚决查处第三方借减税降费服务巧立名目乱收费行为）
  114. 税总发〔2019〕54号（减税降费政策落实）
  115. 税总发〔2019〕64号（更大力度推进优化税务注销办理程序工作）
  116. 税总办发〔2019〕58号（政务公开工作要点）
  117. 税总函〔2019〕40号（建立小微企业涉税诉求和意见快速响应机制）
  118. 税总函〔2019〕85号（第28个全国税收宣传月）
  119. 《国家税务总局关于实施便民办税缴费十条新举措的通知》（税总函〔2019〕223号）
  120. 财行〔2019〕11号（加强代扣代收代征税款手续费管理）
  121. 财建〔2019〕213号（支持新能源公交车推广应用）
  122. 税总办发〔2019〕65号(税收管理领域基层政务公开标准指引)
  123. 《国务院办公厅关于印发全国深化“放管服”改革优化营商环境电视电话会议重点任务分工方案的通知》（国办发〔2019〕39号）
  124. 国家知识产权局关于恢复代征代缴印花税业务的公告（第326号）
  125. 《国家税务总局关于修订城镇土地使用税和房产税申报表单的公告》（国家税务总局公告2019年第32号）
  126. 《财政部 税务总局关于民用航空发动机、新支线飞机和大型客机税收政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第88号）
  127. 《财政部 税务总局 海关总署关于北京2022年冬奥会和冬残奥会税收优惠政策的公告》（财政部公告2019年第92号）
  128. 《国家税务总局 财政部 海关总署关于在综合保税区推广增值税一般纳税人资格试点的公告》（国家税务总局公告2019年第29号）
  129. 《关于横琴新区企业所得税优惠目录增列旅游产业项目的通知》（财税〔2019〕63号）
  130. 科技部印发《关于新时期支持科技型中小企业加快创新发展的若干政策措施》的通知（国科发区〔2019〕268号）
  131. 《关于坚持组织收入原则 确保减税降费政策进一步落地见效的通知》（税总办发〔2019〕76号）  
  132. 《国务院关于印发实施更大规模减税降费后调整中央与地方收入划分改革推进方案的通知》（国发〔2019〕21号）
  133. 含导图：《国家税务总局关于进一步简化税务行政许可事项办理程序的公告》（国家税务总局公告2019年第34号）
  134. 《优化营商环境条例》（国务院令第722号）
  135. 《国家税务总局 中国银行保险监督管理委员会关于深化和规范“银税互动”工作的通知》（税总发〔2019〕113号）
  136. 国家税务总局关于纳税信用修复有关事项的公告（国家税务总局公告2019年第37号）
  137. 《国家税务总局关于实施便利小微企业办税缴费新举措的通知》（税总函〔2019〕336号）
  138. 《国家税务总局关于支持和服务长江三角洲区域一体化发展措施的通知》（税总函〔2019〕356号），长江三角洲区域一体化发展规划纲要


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