你家有皇位要继承吗? 没有，但有一套房

继上次发布了《为什么离了婚，前任还是可以拿走你3/4的钱?》，被陈凯律师的团队转载在财富传承管理师联盟公号上，截止今天，阅读量是76000+。这才知道，原来大家对宝马案里的婚姻风险还是很感兴趣的。

然后我潜伏在人群中，听到了一些“吃瓜群众”的声音: 我家又没有皇位可以继承，也没有后宫三千，财富传承是有钱人才需要考虑的事情。

这样的声音是可以理解的，宝马案里确实有它的特殊性: 1、家庭资产金额巨大；2、涉及婚外情。可是恩爱和睦的家庭就没有传承的风险吗?

不知道有多少人认识这幅漫画里的老人。他叫许麟庐，是齐白石的关门弟子，我国著名的花鸟画家，被誉为北京的“国画大隐”。如果你在搜索引擎上输入他的名字，排在前面的不是关于他的艺术造诣或作品，而是“遗产、官司”等字眼。

许老先生和配偶王龄文一共生育了8个子女。著名的画家黄永玉曾经这样描述过许麟庐一家：“这个家一直到今天，到我见识和情感的极限处，我没见过第二个这么温暖甜蜜的家庭。”然而就在许老先生逝世后，黄永玉先生的见识和情感都被“极限挑战”了。

许麟庐离世时，留下了21个亿的巨额遗产。而在这21个亿的巨额财富面前，一切的亲情都经不住人性的考验。许老先生不是没想过身后事，生前手写了一份遗嘱，遗嘱上的内容是：“我许麟庐百年以后，我的一切文物、字画及所有财产归我夫人王龄文所有。”而这份遗嘱被子女质疑是假的。许老先生的真实意愿我们不得而知了，但结局是黄永玉口中“温暖甜蜜的家庭”在21个亿面前演变成了“95岁高龄母亲与众多子孙对簿公堂”。

这21亿巨额遗产的风波告诉了我们两件事:

1、任何时候，都不要去考验人性。

2、遗嘱，并不等于万无一失的传承方案。

继承权公证，是遗嘱继承最大的“通关障碍”，需要全部继承人(法定继承人+遗嘱继承人)共同配合前往公证处办理，只要其中一位不予配合，就无法办理继承手续，事态必将走向劳心费时的诉讼大战。这里就不赘述了。

有“吃瓜群众”肯定会举手示意 : 我的婚姻完美无暇，我和爱人也只有一个小孩，父母也已经不在，没有其他继承人，我们所有的房子、车子、票子......当然就是全部留给他/她啊! 何需公证?

是是是，你长这么好看你说什么都对。但即便如此，仍然有两个风险隐患。首先，排除了自己的婚姻风险，你能排除得了子女未来的婚姻风险吗? 以前听陈凯律师的讲座，分享了一个他经手的离婚案例：

马先生是独生子，婚后感情破裂，和妻子张女士协议离婚，离婚的结果是: 张女士合法地从马先生的父母手里获得了100多万的财产。为什么呢? 原来马先生的父母透过北京奥运会占地，家里原有的四套房获得了550万的赔偿，这笔钱在马先生离婚时增值到830万，作为夫妻共同财产，马先生的父亲和母亲各占415万。这笔钱本是属于马先生的父母的，为何又与儿媳妇相关呢?原来，在马先生和张女士婚姻关系存在期间，马老太太去世了，于是她们唯一的儿子马先生分得了老太太一半的遗产: 1/2 * 415万= 207.5万。而这207.5万的遗产，又作为马先生和张女士的共同财产，在他们离婚时按照《婚姻法》被一分为二。

我国《婚姻法》第十七条:

夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，归夫妻共同所有： 
（一） 工资、奖金； 
（二） 生产、经营的收益； 
（三） 知识产权的收益； 
（四）继承或赠与所得的财产，但本法第十八条第三项规定的除外； 
（五） 其他应当归共同所有的财产。 

但，子女的婚姻风险毕竟不是必然事件，执子之手，拖拉机都拖不走的也很多啊。可有一件事却是确定、一定以及肯定的，这也就是我要所说的第二个风险：遗产税和赠与税在中国是迟早必征的税种。

国务院早在2013年就曾明确提出：研究在适当时期开征遗产税问题；而2010年财政部委托专家起草的《遗产税暂行条例草案》里提到:遗产税开征前五年的赠与财产也要征收遗产税；2016年，中国社科院2017年《经济蓝皮书》呼吁尽快实施房地产税和遗产税，积极推进个人所得税改革等措施。说这么文绉绉的，直接讲，收多少?！

新版的《草案税率》中，超额累计税率的梯度是这样的:

如果按此标准执行，假如一位拥有一套100平房子的朝阳群众，目前这套房子的价值大概是1000万。

如果该朝阳群众的子女想要在他/她百年之后继承这套房，那么需要交纳的遗产税大概是: 200万+

一辆法拉利没有了......

即时你生活在二三四线城市，一套房子假如价值100万，那被征税的金额也是10万起步。好吧，为了顺利继承房产，忍痛舍小取大。可是，房子是不动产不能即时变现，不是说卖就能卖的，而税是说收就得收的啊。

此时爱的馈赠，反倒成了沉重的负担。

那，有没有什么办法能规避这些风险，确保我的财产分文不动地留给我想留的人呢? 有的。

第一，遗嘱依然是行之有效的传承手段。以马先生的离婚案件为例，假如马先生的母亲在生前已订立遗嘱，并在遗嘱中明确表示这207.5万的遗产归儿子一人所有，就不会有被儿媳分一杯羹的事情发生了。

我国《婚姻法》第十八条:

有下列情形之一的，为夫妻一方的财产： 
（一） 一方的婚前财产； 
（二）一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用； 
（三）遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产； 
（四） 一方专用的生活用品； 
（五） 其他应当归一方的财产。 :

第二，遗嘱的局限性在前文已经论述过了，这时我们可以借助一些其他的传承工具。假如我们把家庭资产粗略分为: 房子和票子。那么对应不同的资产种类，可以采取不同的手段。

一、对于房产的传承。为了规避即将征收的遗产税和房产税，近几年不少人采取了提前把房屋赠与子女的方式，但这种方法的缺陷在于，如果父母过早丧失了对财产的掌控，又不巧子女败家或者不孝，那世间也没有后悔药可吃。所以一个相对合理而可行的方式是: 父母与子女共同按份持有房屋产权，父母保留小比例(比如5%)，子女占(95%)，这样既能保全大部分的家庭资产，又可以对子女的行为有所牵制。

二、对于现金的传承。如果既想要绕开继承权公证的难关，又想避免税务上的开支，同时还能降低婚姻风险，那么“人寿保险传承”就是一剂对症下药的良方。

首先，我们知道，在一张人寿保单里，只要明确指定了受益人，那么受保人在百年之后，受益人所获得的保险金就不属于遗产，完美实现资产的定向传承。

其次，一款带有稳健分红功能的人寿保单，不仅能对抗金融周期的波动，实现长期收益，还能在税务上被安全隔离，实现低税率甚至零税率。

我国《中华人民共和国遗产税草案》第五条:

下列各项不计入应征税遗产总额：

（一） 遗赠人、受赠人或继承人捐赠给各级政府、教育、民政和福利、公益事业的遗产； 

（二）经继承人向税务机关登记、继承保存的遗产中种类文物及有关文化、历史、美术方面的图书资料、物品、但继承人将此类文件、图书资料、物品转让时，仍须自动申请补税； 
（三）被继承人自己创作，发明或参与创作，民明并归本人所有的著作权、专利权、专有技术

（四） 被继承人投保人寿保险所取得的保险金；

最后，父母为子女，或者子女自己在婚前配置的保险资产，都属于子女的个人财产，无论子女将来的婚姻状况如何，这笔保险金都不会被视为夫妻共同财产而进行分割。

图片源自于网络

今天就分享到这里，我是路人吕小姐。

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联盟小编提示：本文主要案例来源于陈凯律师在各种财富传承讲座、培训中使用的课件内容。

原文链接：你家有皇位要继承吗? 没有，但有一套房

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